中国石化上海石油化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
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关于中国石化上海石油化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
毕马威华振专字第2601192号
中国石化上海石油化工股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国石化上海石油化工股份有限公司（以下简称“上海石化”）2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月18日签发了标准的无保留意见的审计报告。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的上海石化2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称 “汇总表” ) 执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，上海石化编制了汇总表。设计、执行和维护与编制和列报汇总表相关的内部控制、如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是上海石化管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对汇总表发表鉴证意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否注意到任何事项使我们相信汇总表所载财务信息与我们审计财务报表时上海石化提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对汇总表实施了核对程序。
根据我们所执行的程序，我们没有注意到任何事项使我们相信汇总表所载信息与我们审计上海石化2025年度财务报表时上海石化提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
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中国石化上海石油化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联方及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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中国石化上海石油化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 中国石油化工股份有限公司 | 控股公司 | 应收账款 | 860.3 | 69,997.0 | 无 | (70,781.3) | 76.0 | 销售 | 经营性往来 |
| 中国石油化工股份有限公司 | 控股公司 | 其他应收款 | 10.0 | 10.9 | 无 | (20.9) | - | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工股份有限公司及子公司和合营公司 | 控股公司下属子公司和合营公司 | 应收账款 | 69,185.9 | 5,430,069.2 | 无 | (5,426,482.7) | 72,772.4 | 销售 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工股份有限公司及子公司和合营公司 | 控股公司下属子公司和合营公司 | 其他应收款 | 992.3 | 7,322.2 | 无 | (8,306.8) | 7.7 | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工股份有限公司及子公司和合营公司 | 控股公司下属子公司和合营公司 | 预付账款 | 101.8 | 549,165.5 | 无 | (544,203.9) | 5,063.4 | 采购 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工集团公司控制的同级附属公司 | 最终控股公司下属子公司及分公司 | 应收账款 | - | 12,101.8 | 无 | (12,101.8) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工集团公司控制的同级附属公司 | 最终控股公司下属子公司及分公司 | 其他应收款 | - | 1,494.2 | 无 | (1,494.2) | - | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工集团公司控制的同级附属公司 | 最终控股公司属下子公司及分公司 | 预付账款 | - | 24,367.4 | 无 | (24,366.3) | 1.1 | 采购 | 经营性往来 | |
| 中国石油化工集团公司控制的同级附属公司 | 最终控股公司属下子公司及分公司 | 其他非流动资产 | - | 471.9 | 无 | - | 471.9 | 采购 | 经营性往来 | |
| 关联自然人 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
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中国石化上海石油化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | 上海赛科石油化工有限责任公司 | 上市公司之联营公司 | 预付账款 | - | 1,368.2 | 无 | (1,368.2) | - | 采购 | 经营性往来 |
| 上海石化林德气体有限责任公司 | 上市公司之合营公司 | 应收账款 | 45.4 | 1,544.5 | 无 | (1,556.8) | 33.1 | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海赛科石油化工有限责任公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 110,087.6 | 无 | (110,087.6) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海石化岩谷气体开发有限公司 | 上市公司之合营公司 | 应收账款 | - | (3,170.5) | 无 | 3,170.5 | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海金森石油树脂有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | (28.6) | 无 | 28.6 | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海金环石油萘开发有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 10,435.2 | 无 | (10,435.2) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 浙江金联港务有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | 52.0 | 164.6 | 无 | (216.6) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海阿自倍尔控制仪表有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 254.7 | 无 | (254.7) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海化学工业区物流有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 178.1 | 无 | (178.1) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 中车成型科技（青岛）有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 13.9 | (13.9) | - | 销售 | 经营性往来 | ||
| 上海石电能源有限公司 | 上市公司之联营公司 | 应收账款 | - | 116.2 | 无 | (116.2) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海石化设备检验检测有限公司 | 上市公司之合营公司 | 应收账款 | - | 178.6 | 无 | (178.6) | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海金山巴陵新材料有限公司 | 上市公司之合营公司 | 应收账款 | - | 5,755.2 | 无 | (3,048.9) | 2,706.3 | 销售 | 经营性往来 | |
| 上海赛科石油化工有限责任公司 | 上市公司之联营公司 | 其他应收款 | 53.8 | 444.7 | 无 | (480.6) | 17.9 | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 上海石化岩谷气体开发有限公司 | 上市公司之合营公司 | 其他应收款 | - | 3,170.5 | 无 | (3,170.5) | - | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 上海石化设备检验检测有限公司 | 上市公司之合营公司 | 其他应收款 | - | 22.2 | 无 | (22.2) | - | 提供服务 | 经营性往来 |