上海海立(集团)股份有限公司 关于2025 年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提减值准备情况概述
上海海立(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)于2026 年4 月3 日 召开第十届董事会第十八次会议,审议通过了《2025 年度计提资产减值准备及 资产核销的议案》。为客观、公允、真实反映公司2025 年度的财务状况和经营 成果,按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司对各类资产进行 了全面的清查及逐一减值测试,基于谨慎性原则,对其中存在减值迹象的资产相 应提取减值准备。2025 年计提、转回及转销的各项资产减值准备合计减少归属 于上市公司股东的税前利润20,698.03 万元。
二、计提资产减值准备情况、依据及说明
(一)存货跌价准备
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。
单位:万元 注1:“本期”指2025 年度,以下各处同。
| 产成品 | 3,596.89 | 6,117.32 | - | 3,010.33 | 12.25 | 6,691.64 |
| 在产品 | 550.86 | 740.87 | - | 522.24 | 3.89 | 765.60 |
| 原材料 | 5,525.39 | 1,966.25 | - | 1,801.68 | 27.32 | 5,662.64 |
| 周转材料 | 121.62 | 289.34 | - | - | 7.17 | 403.80 |
| 低值易耗品 | 391.27 | 208.96 | - | - | 0.51 | 599.72 |
| 合计 | 10,186.03 | 9,322.74 | - | 5,334.24 | 51.14 | 14,123.39 |
注2:上表个别数据如存在尾差,系计算时四舍五入所致。以下各表同。
本期计提存货跌价准备9,322.74 万元,转回或转销5,334.24 万元,外币报 表折算差异-51.14 万元,存货跌价准备期末余额14,123.39 万元。以上计提减 值准备共减少公司2025 年度税前利润9,322.74 万元,减少归属于上市公司股东 的税前利润6,891.68 万元。考虑本期转回或转销等的因素后,综合减少公司2025 年度税前利润4,652.77 万元,减少归属于上市公司股东的税前利润3,258.67 万元。
(二)金融资产减值准备
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、合同资产等,以预期信用损失为基础确认减值准备。公 司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
单位:万元 注:因部分客户违约风险增加,本期应收账款单项计提坏账合计14,337.36 万元。
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额
计提 其他 转回或转销 其他 期末余额
应收票据 53.26 42.12 53.26 0.09 42.03
应收账款 4,791.05 15,172.48 343.17 127.13 19,493.23
应收款项融资 25.55 40.35 25.55 40.35
其他应收款 352.44 5.86 259.13 99.17
合计 5,222.30 15,260.81 681.11 127.23 19,674.77
本期计提金融资产减值准备15,260.81 万元,转回或转销681.11 万元,外 币报表折算差异-127.23 万元,金融资产减值准备期末余额19,674.77 万元。以 上计提预期信用损失共减少公司2025 年度税前利润15,260.81 万元,减少归属 于上市公司股东的税前利润12,674.14 万元。考虑本期转回或转销等因素后,综 合减少公司2025 年度税前利润14,785.27 万元,减少归属于上市公司股东的税 前利润12,263.97 万元。
(三)固定资产减值准备
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、土地所有权、办公及其 他设备。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金 额。
| 机器设备 | 1,560.80 | 878.89 | - | 5.35 | -0.16 | 2,434.49 |
| 办公设备及其他 | 3.12 | 1.51 | - | 3.12 | - | 1.51 |
| 合计 | 1,563.92 | 880.40 | - | 8.48 | -0.16 | 2,436.00 |
本期计提固定资产减值准备880.40 万元,转回或转销8.48 万元,外币报表 折算差异0.16 万元,固定资产减值准备期末余额2,436.00 万元。以上计提固定 资产减值准备共减少公司2025 年度税前利润880.40 万元,减少归属于上市公司 股东的税前利润879.80 万元。考虑本期转回或转销等因素后,综合减少公司2025 年度税前利润875.05 万元,减少归属于上市公司股东的税前利润876.26 万元。
(四)在建工程减值准备
在建工程主要包括先进电机智能制造及研发项目、绿色铸造先进产能项目等。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
| 在建工程 | 789.63 | 381.13 | - | 784.21 | 5.42 | 381.13 |
本期计提在建工程减值准备381.13 万元,转回或转销784.21 万元,外币报 表折算差异-5.42 万元,在建工程减值准备期末余额381.13 万元。以上计提在 建工程减值准备共减少公司2025 年度税前利润381.13 万元,减少归属于上市公 司股东的税前利润228.68 万元。考虑本期转回或转销等因素后,综合增加公司 2025 年度税前利润403.08 万元,增加归属于上市公司股东的税前利润241.85 万元。
(五)无形资产减值准备
无形资产包括土地使用权、软件、客户关系、工业产权及其他。当无形资产 的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
| 无形资产 | 520.62 | 7,076.37 | - | 520.62 | 109.33 | 6,967.04 |
本期计提无形资产减值准备7,076.37 万元,转回或转销520.62 万元,外币 报表折算差异-109.33 万元,无形资产减值准备期末余额6,967.04 万元。以上 计提无形资产减值准备共减少公司2025 年度税前利润7,076.37 万元,减少归属 于上市公司股东的税前利润4,245.82 万元。考虑本期转回或转销等因素后,综 合减少公司2025 年度税前利润7,076.37 万元,减少归属于上市公司股东的税前 利润4,245.82 万元。
(六)其他非流动资产减值准备
其他非流动资产包括为履行长期合同发生的成本等资产。当其他非流动资产 的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
| 其他非流动资产 | - | 491.94 | - | - | - | 491.94 |
本期计提其他非流动资产减值准备491.94 万元,其他非流动资产减值准备 期末余额491.94 万元。以上计提其他非流动资产减值准备共减少公司2025 年度 税前利润491.94 万元,减少归属于上市公司股东的税前利润295.16 万元。本期 无转回或转销,综合减少公司2025 年度税前利润491.94 万元,减少归属于上市 公司股东的税前利润295.16 万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提上述资产减值准备,减少公司2025 年度税前利润33,413.39 万元, 减少归属于上市公司股东的税前利润25,215.28 万元。考虑本期转回或转销等的 因素后,综合减少公司2025 年度税前利润27,478.31 万元,减少归属于上市公 司股东的税前利润20,698.03 万元。
公司根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则计提资产减 值准备,符合《企业会计准则》及相关会计政策的规定,有助于公允地反映公司 的财务状况、资产价值及经营成果。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
董事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关 规定,基于审慎性原则,结合公司资产及实际经营情况计提减值准备,能够公允 地反映公司资产、财务状况和经营成果,同意公司2025 年度计提资产减值准备 的事项。
特此公告。
上海海立(集团)股份有限公司董事会
2026 年4 月8 日