关于金杯汽车股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：金杯汽车股份有限公司审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：024-31669069
附表2
关于金杯汽车股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 金杯（沈阳）汽车有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | - | 154.60 | 43.33 | 111.27 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 华晨汽车集团控股有限公司 | 间接控股股东 | 应收账款 | 3,558.64 | 94.20 | 3,652.84 | - | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 华晨国际汽贸（大连）有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 244.13 | 244.13 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 0.12 | 0.12 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 51.59 | 51.59 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳华晨动力机械有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 0.04 | 0.04 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 华晨宝马汽车有限公司 | 间接控股股东关键管理人员担任 | 应收账款 | 12,132.28 | 431,253.78 | 428,262.53 | 15,123.54 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 董事的公司 | |||||||||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司（注1） | 子公司参股股东 | 应收账款 | 4,140.56 | 11,360.34 | 7,933.57 | 7,567.34 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 李尔（毛里求斯）有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 应收账款 | 5,725.95 | 6,088.14 | 6,383.59 | 5,430.50 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 沈阳仕天材料科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 95.73 | 262.16 | 276.32 | 81.57 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 39.80 | 4,013.10 | 2,766.01 | 1,286.89 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 沈阳市中瑞机械有限责任公司及子公司 | 子公司参股股东 | 应收账款 | 31.92 | 7.29 | 5.22 | 33.99 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 华晨汽车集团控股有限公司 | 间接控股股东 | 其他应收款 | 1.85 | 1.85 | 0.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||
| 金杯（沈阳）汽车有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 其他应收款 | 55.79 | 7.00 | 55.79 | 7.00 | 保证金 | 经营性往来 | |
| 沈阳华晨金东实业发展有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 其他应收款 | 76.15 | 76.15 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 其他应收款 | 22.53 | 22.53 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 李尔（毛里求斯）有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 预付账款 | 6.34 | 6.04 | 0.30 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 预付账款 | 34.86 | 18.47 | 16.39 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| 金杯（沈阳）汽车有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 预付账款 | 1,848.62 | 1,816.00 | 32.62 | 预付货款 | 经营性往来 |
| 施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司 | 合营企业 | 应收股利 | 3,300.00 | 3,300.00 | - | 股利 | 经营性往来 | |||
| 沈阳金亚传动轴有限公司 | 合营企业 | 应收股利 | 175.01 | 175.01 | - | 股利 | 经营性往来 | |||
| 沈阳金杯广振汽车部件有限公司 | 合营企业 | 应收股利 | 560.00 | 560.00 | 股利 | 经营性往来 | ||||
| 李尔（毛里求斯）有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 应收股利 | 2,450.00 | 2,450.00 | - | 股利 | 经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 29,460.88 | 458,331.65 | - | 457,950.73 | 29,841.79 | / | / |
注1：延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司期初余额增加1,911.34万元，系本年收购长春中拓模塑科技有限公司，收购日为2025年12月1日。