董事会审计委员会2025 年度履职情况报告
本报告期内,金杯汽车股份有限公司(以下简称“公司”)审计委员会 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》的要求 和公司有关审计委员会履职的制度规定,认真履行了职责,切实有效地监督 上市公司的外部审计,指导公司内部审计工作,对公司内部控制建立健全、 内控工作的开展情况进行监督检查、对年度财务审计情况进行审查、向董事 会提出更换外部审计机构的建议等重要工作。
一、审计委员会基本情况
2025 年12 月23 日前,公司第十届董事会审计委员会由独立董事钟田 丽、陈磊、吴增仙3 名委员组成,主任委员由钟田丽担任。
2025 年12 月23 日,董事会完成换届选举,公司第十一届董事会审计 委员会由袁知柱、郑晓钧、吴增仙、马铁柱、刘欢5 名委员组成,主任委员 由袁知柱担任。以上委员均为不在公司担任高级管理人员的董事,具有胜任 审计委员会工作职责的专业知识和经验,并且主任委员为会计专业人士,符 合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》相关规定。
二、2025 年度审计委员会会议召开情况
本报告期内,审计委员会共召开了7 次会议:
(一)2025 年3 月17 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第一次 会议,审议通过了如下议案:
1、关于提议启动选聘2025 年度审计机构的议案;
2、关于审议《金杯汽车股份有限公司选聘2025 年度会计师事务所项目 邀请招标文件》的议案。
(二)2025 年3 月31 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第二次 会议,审议通过了如下议案:
1、关于审议2024 年年度报告中的财务报告的议案;
2、关于审议《2024 年度内部控制评价报告》的议案;
3、关于审议《2024 年度财务决算报告》和《2025 年度财务预算报告》 的议案;
4、关于审议《会计师事务所2024 年度履职情况评估报告》的议案;
5、关于审议《董事会审计委员会对会计师事务所2024 年度履行监督职 责情况报告》的议案;
6、关于审议《董事会审计委员会2024 年度履职情况报告》的议案;
7、关于续聘公司2025 年度会计师事务所的议案。
(三)2025年4月29日公司董事会审计委员会召开了2025年第三次会议, 审议通过了《2025年第一季度报告》。
(四)2025 年8 月27 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第四次 会议,审议通过了《2025 年半年度报告》。
(五)2025 年10 月29 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第五次 会议,审议通过了《2025 年第三季度报告》。
(六)2025 年12 月3 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第六次 会议,审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》。
(七)2025 年12 月23 日公司董事会审计委员会召开了2025 年第七次 会议,审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》。
三、审计委员会2025 年度履职情况
(一)督促及评估外部审计机构
根据《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和 公司的《选聘会计师事务所管理办法》等相关规定和要求,审计委员会关注 到公司2024 年审计服务已接近尾声,鉴于当前审计机构招标的服务期限为 1 年,提议启动选聘2025 年度审计机构的工作。综合考虑各方面因素,审 计委员会提议选聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“上会”) 为公司2025 年年度财务和内部控制审计机构,进行财务报表审计和内部控 制审计,聘期一年。
公司经与负责年审的上会协商,在2025 年12 月确定了本年度的审计时 间安排,公司根据审计委员会年报工作规程的相关要求,及时将审计时间安 排向审计委员会报告,审计委员会经过与会计师事务所沟通后,认为此次公 司根据实际情况,提早做好准备工作,安排的年度审计时间是合适的,审计 委员会同意会计师事务所安排的年度审计计划。在审计过程中,审计委员会
与主要项目负责人员保持沟通,了解审计工作进展和会计师关注的问题,并 及时反馈给公司有关部门。
审计委员会通过对上会的了解和与经办注册会计师及主要项目负责人 员的访谈认为:该事务所认真负责,勤勉、谨慎地完成了2025 年度的审计 工作,拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量,审计团队严谨、敬业, 具备承担上市公司审计工作的业务能力、专业素质和独立性。
(二)指导公司内部审计工作
本报告期内,审计委员会充分发挥专业委员会的作用,认真审阅了公司 内部审计提交的审计工作计划及审计报告,重点关注内部审计发现的问题, 并对内部审计工作提出了指导性的意见。经审阅内部审计工作报告,未发现 内部审计工作存在重大问题的情况。
(三)审阅公司财务报告、定期报告
审计委员会对审计报告中收入确认及应收账款的坏账准备“关键审计事 项”涉及的重要事项进行了审阅,认为没有对上市公司影响重大需要进行的 补充说明。
本报告期内,审计委员会认真审议了公司的季度报告、半年度报告和年 度报告,认为公司财务报告是真实、完整和准确的,不存在重大会计差错调 整、除依据财政部相关会计准则规定和要求进行的调整外的重大会计政策及 会计估计变更,以及导致非标准无保留意见审计报告的事项。审计委员会与 上会会计师事务所(特殊普通合伙)就审计范围、审计计划、审计进度等事 项进行了充分的沟通与交流,并且在审计期间也未发现在审计工作中存在其 他的重大事项。
(四)评价内部控制的有效性
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交 易所有关规定的要求,建立较为完善的公司治理结构和治理制度,股东会、 董事会、经理层规范、有效运作,切实保障了公司和全体股东的合法权益。
公司在2025 年年报披露的同时发布了《2025 年度内部控制自我评价报 告》。审计委员会充分发挥专业委员会的作用,审议了公司内部控制评价报 告,认为公司严格执行各项法律、法规、规章、《公司章程》以及内部管理
制度,股东会、董事会、经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权 益,未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
(五)协调管理层、内部审计人员及相关部门与外部审计机构的沟通
2025 年度,审计委员会充分听取管理层、内部审计人员及相关部门与 外部审计机构等各方意见的基础上,积极进行了相关沟通协调工作,就审计 过程中发现的相关问题进行了及时协商,有效提高了审计工作的效率和质量。
(六)对聘任财务总监的资格审查
2025 年12 月23 日,审计委员会通过审查财务总监张昆先生的教育背 景、职业经历、专业资质及诚信记录等情况,同意聘任张昆先生为公司财务 总监。
四、总体评价
2025 年审计委员会按照有关规定,全体委员勤勉尽责、恪尽职守,较 好地履行了各项职责。2026 年,审计委员会将继续按照各项规定,认真规 范履职,进一步强化审计委员会的监督审查职能,促进公司的规范运作,积 极维护公司的整体利益和全体股东的合法权益。
金杯汽车股份有限公司董事会
二〇二六年四月九日