上海汇通能源股份有限公司 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告

上海汇通能源股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)(以下简称“容诚”)作为公司2025 年度审计机构。根据《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定,公司就容诚在 2025 年度的审计工作履职情况进行了评估,具体情况如下:

一、会计师事务所的情况

(一)基本信息

1、机构名称:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

2、成立日期:2013 年12 月10 日

3、组织形式:特殊普通合伙企业

26 4、注册地址:北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001

5、首席合伙人:刘维

截至2024 年12 月31 日,合伙人196 人,注册会计师人数1549 人,其中: 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师781 人。

2024 年度经审计的收入总额为25.10 亿元,其中审计业务收入23.49 亿元, 证券期货业务收入12.38 亿元。

2024 年度上市公司审计客户家数518 家,审计收费总额6.20 亿元,服务范 围主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、 科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。

本公司同行业上市公司审计客户家数为2 家。

(二)投资者保护能力

容诚已购买注册会计师职业责任保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5 亿 元,职业保险购买符合相关规定。

近三年(最近三个完整自然年度及当年,下同)因执业行为在相关民事诉

讼中承担民事责任的情况:

2023 年 9 月 21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司 (以下简称“乐视网”)证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号] 作出判决,判决华普天健会计师事务所(北京)有限公司和容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)共同就 2011 年 3 月 17 日(含)之后曾买入过乐视网股票的 原告投资者的损失,在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所 及容诚所收到判决后已提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。

(三)诚信记录

容诚近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施13 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。98 名从业人员近 三年因执业行为分别受到刑事处罚0 次、行政处罚4 次(共2 个项目)、监督管 理措施20 次、自律监管措施8 次、纪律处分9 次、自律处分1 次。

(四)聘任会计师事务所履行的程序

公司前任会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“大华 所”)2024 年度对公司财务报告及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。 鉴于大华所聘期已满,为确保公司 2025 年度财务报告审计、内部控制审计工作 顺利开展,根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定, 公司于2025 年 9 月29 日及10 月15 日分别召开第十一届董事会临时会议及 2025 年第三次临时股东会,审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》,同 意变更容诚为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。公司已就变更会计 师事务所的相关事项与大华及容诚进行了沟通,前后任会计师事务所均已知悉 变更事项,对变更事项无异议。

二、会计师事务所履职评估情况

(一)人力及其他资源配备情况

容诚在担任公司2025 年度审计机构期间,配备了专属审计工作团队,核心 团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。 审计团队能够做到恪尽职守,同时具有较好的沟通协调能力,积极推进审计工

作的开展,工作高效。

(二)审计工作方案及实施情况

2025 年年度审计过程中,容诚针对公司的服务需求及公司的实际情况,制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。容诚制定了详细的审计计划与 时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作,充分满足了公司年度报 告披露时间要求。

(三)审计质量管理机制

容诚在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务 所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立了完善的审计质量 管理体系,从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量 检查、质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和程序,确保了审 计质量。具体如下:

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中,容诚就公司重大会计审计事项与相关部门及时咨 询,按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

容诚制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人 或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中,容诚 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,容诚实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内 部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验 丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所 开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质

量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试:对质量管理体系范 围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测 试:其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内 部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚完整、全面的质量管理体系。 2025年年度审计过程中,容诚勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。

(四)信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义务。容诚制 定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的 检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

经审查,公司认为容诚在执业过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的 审计原则,表现出良好的职业素养和专业能力,按时完成了公司2025年年报审 计相关工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时,切实履行了审计机构 应尽的职责。

脱源股份

有

上海汇通能源股份有限公司

这2026年3月10日