关于福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司审计单位：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2026）专字第80010225_A01号福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事会：
我们审计了福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司的2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2026年4月9日出具了编号为安永华明（2026）审字第80010225_A01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2025年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为2025年度报告披露使用，不适用于其他用途。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2026）专字第80010225_A01号福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：钱晓云 |
| 中国注册会计师：杨慧芳 | |
| 中国北京 | 2026年4月9日 |
附表2
关于福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 控股股东 | 其他应付款 | 1.36 | 30.00 | - | 25.50 | 5.86 | 购啤酒 | 经营性往来 |
| 广东燕京啤酒股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应付款 | 21.66 | 21.45 | - | 43.11 | - | 购啤酒 | 经营性往来 | |
| 燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应付款 | - | 69.72 | - | 69.72 | - | 购汽水 | 经营性往来 | |
| 江西燕京啤酒有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应付款 | - | 25.28 | - | 25.28 | - | 购啤酒和啤酒瓶 | 经营性往来 | |
| 江西燕京啤酒有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 448.84 | - | 448.84 | - | 销售啤酒 | 经营性往来 | |
| 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 30.00 | - | - | - | 30.00 | 托管收入 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 53.02 | 595.29 | 612.45 | 35.86 | / | / |
本非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表已于2026年4月9日获董事会批准。法定代表人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉