凯盛科技股份有限公司 对会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求,凯盛科技股份有 限公司(以下简称“公司”)本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将公司 对致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同所”)履行监督职责的情况 汇报如下:
一、2025年年审会计师事务所基本情况
(一)基本情况
会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:1981 年【工商登记:2011 年12 月22 日】
注册地址:北京市朝阳区建国门外大街22 号赛特广场五层
首席合伙人:李惠琦
执业证书颁发单位及序号:北京市财政局NO 0014469
截至2025年末,致同所从业人员近六千人,其中合伙人244名,注册会计师1,361 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师461人。
致同所2024年度业务收入26.14亿元,其中审计业务收入21.03亿元,证券业务收 入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家,主要行业包括制造业;信息传输、 软件和信息技术服务业;批发和零售业;电力、热力、燃气及水生产供应业;交通运 输、仓储和邮政业,收费总额3.86亿元;2024年年报挂牌公司客户166家,主要行业 包括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;科学研究和技术服务业;批发和零 售业;文化、体育和娱乐业;租赁和商务服务业,审计收费4,156.24万元。
(二)投资者保护能力
致同所已购买职业保险,累计赔偿限额9亿元,职业保险购买符合相关规定。2024 年末职业风险基金1,877.29万元。
致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
(三)诚信记录
致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、行政监管措施19次、 自律监管措施12次和纪律处分3次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚,81名执业
人员因执业行为受到处理处罚,其中行政处罚6批次、行政监管措施20次、自律监管 措施11次、纪律处分6次。
二、2025年年审会计师事务所履职情况评估
(一)人力及其他资源配备
致同所配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司、制造业审 计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。 专业配置合理,人数、执业水平和经验等满足项目要求。
(二)审计工作方案
近一年审计过程中,致同所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制定 了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展 开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表等。近一年审计过程中,致 同所全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。致同所就预审、 终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项 工作。
(三)审计质量管理
致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人之 间存在未解决的专业意见分歧时,需要执行专业意见分歧解决机制。在专业意见分歧 解决之前不得出具报告。近一年审计过程中,致同所就公司的所有重大会计审计事项 达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
近一年审计过程中,致同所实施了完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目 组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详 细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
致同所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理 体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测 试;其他监控活动,例如,对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查,确保项目 组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。近一年审 计过程中,致同所没有在项目质量检查方面发现重大问题。
致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在会计师事务所的 风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保 持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面都制定了相应的内部管理
制度和政策,这些制度和政策构成了致同所完整、全面的质量管理体系。基于该质量 管理体系,致同所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
行。
综上,近一年审计过程中,致同所勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执
(四)信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定 了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审 计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱 敏和归档管理,并能够有效执行。
三、总体评价
公司认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计, 表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025年年报审计相关工作,审计 行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
凯盛科技股份有限公司
2026年3月30日