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厦钨电机工业有限公司(以下简称本公司)是2018年4月18日由厦门钨业股份有限公司出资设立的有限责任公司，经厦门市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码为91350200MA31M8QP5T,公司设立注册资本为18,000.00万元人民币，实收资本为18,000.00万元人民币。2021年1月，厦门钨业股份有限公司增加出资额22,000.00万元人民币。2021年6月，福建冶控股权投资管理有限公司参股并认缴出资60,000.00万元人民币。截至2023年12月31日，公司注册资本为100,000.00万元人民币，实收资本为100,000.00万元人民币。本公司法人代表：陈焕然。公司住所：厦门市集美区灌口镇金辉西路8-1号。公司及其下属子公司主要经营范围为永磁同步电机的研发、设计与制造及电机的配套及延伸产业，以及产业园区的运营管理。
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定编制。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司拟采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率或当期加权平均汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率或当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益或股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益或股东权益类项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融
资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对信用风险显著不同的应收票据单项评估信用风险，如：应收关联方
票据；已有明显迹象表明承兑人很可能无法履行承兑义务的应收票据等。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将应收票据划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。或：不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
类别组合名称应收账款组合1
应收福建省冶金(控股)有限责任公司(以下简称“冶控”)合并报表范围内公司款项应收账款组合2应收其他客户
2、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
类别组合名称其他应收款组合1应收冶控合并报表范围内公司款项其他应收款组合2应收其他款项
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法/加权平均法或个别认定法等计价。
房地产开发企业有关存货政策的披露：
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用先进先出法/加权平均法或个别计价法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制或定期盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法/一次摊销法或分次摊销法摊销；包装物
于领用时按五五摊销法/一次摊销法或分次摊销法摊销。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（八）“金融工具”。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，但对于其中属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
（八）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注四、（五）“合并财务报表编制的方法”、2中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、（二十）“非流动非金融资产减值”。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按下列格式披露：
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别折旧年限预计净残值率(%)年折旧率(%)折旧方法
固定资产类别折旧年限预计净残值率(%)年折旧率(%)折旧方法房屋及建筑物20-4054.75-2.38直线法机器设备5-14519-6.79直线法运输设备5-10519-9.5直线法模具2-3547.50-31.67直线法其他设备3-5531.67-19直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“非流动非金融资产减值”。
4、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）非流动非金融资产减值。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（XX）“非流动非金融资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、
商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司就超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（一）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述（一）减（二）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司执行的政府补助的具体标准为：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司涉及的各项政府补助的确认时点为：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（XX）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本
或当期损益。
2、本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
本公司采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款。
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的性质、内容和原因
受重要影响的报表项目名称
影响金额2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
无无
本公司本期无重要会计估计变更。
税种具体税率情况增值税
应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
税种具体税率情况地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴。
（二）不同纳税主体企业所得税税率列示如下：
纳税主体所得税税率厦钨电机工业有限公司25%厦门厦钨智能装备科技有限公司25%西安合升动力科技有限公司15%厦门势拓医疗科技有限公司25%厦门势拓吉诚科技有限公司25%厦门势拓御能科技有限公司15%厦门势拓伟鑫电气有限公司25%厦门势拓智动科技有限公司25%厦门势拓伺服科技股份有限公司15%
（三）税收优惠
1、西安合升动力科技有限公司、厦门势拓伺服科技股份有限公司、厦门势拓御能科技有限公司被认定为高新技术企业，2024年度享受高新技术企业减按
15.00%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
序号
企业名称
级次
企业类型
注册地
主要经营地
业务性质
实收资本
持股比例（%）
享有的表决权（%）
取得方式
西安合升动力科技有限公司
级国有企业
西安市西安市
工业生产
12,680,000.0051.0051.00
同一控制下合并
厦门厦钨智能装备科技有限公司
级国有企业
厦门市厦门市
工业生产
60,000,000.0051.0051.00
同一控制合并
厦门势拓伺服科技股份有限公司
级国有企业
厦门市厦门市
工业生产
62,222,200.0045.9045.90
同一控制合并
厦门势拓智动科技有限公司
级
国有企业
厦门市厦门市
工业生产
50,000,000.0051.0051.00
同一控制合并
序号
企业名称
级次
企业类
型
注册地
主要经
营地
业务性
质
实收资本
持股比例（%）
享有的表决权（%）
取得方式
厦门势拓御能科技有限公司
级
国有企业
厦门市厦门市
工业生产
120,000,000.0051.0051.00
同一控制合并
厦门势拓吉诚科技有限公司
级
国有企业
厦门市厦门市
工业生产
50,000,000.0083.6083.60
投资设立
厦门势拓医疗科技有限公司
级
国有企业
厦门市厦门市
工业生产
30,000,000.0055.0055.00
投资设立
厦门势拓伟鑫电气有限公司
级
国有企业
厦门市厦门市
工业生产
25,000,000.0055.0055.00
投资设立
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年”指2023年度，“本年”指2024年度。
项目年末余额年初余额库存现金银行存款9,725,161.692,865,575.83其他货币资金
合计9,725,161.692,865,575.83其中：存放在境外的款项总额
种类
年末数年初数账面余额
坏账准备
账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票12,202,634.5412,202,634.54
商业承兑汇票合计12,202,634.5412,202,634.54
种类
年末数年初数账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金
额预期信用损失率（%）
金额比例（%）
金额
预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
12,202,634.54100.0012,202,634.54合计12,202,634.54100.0012,202,634.54
（1）按组合计提坏账准备的应收票据名称
年末数账面余额坏账准备预期信用损失率（%）银行承兑汇票小计12,202,634.54银行承兑汇票12,202,634.54
合计12,202,634.54
（1）按账龄披露应收账款账龄
年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内103,357,388.613,926,238.9384,271,058.713,548,878.571至2年7,959,051.621,140,952.9611,357,453.011,448,892.602至3年2,419,330.371,451,598.26365,281.36227,168.813年以上
393,937.16393,937.16
102,735.0096,195.00合计114,129,707.766,912,727.3196,096,528.085,321,134.98
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款类别
年末余额年初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额预期信用损
失率/计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额预期信用损
失率/计提比
例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
20,000.000.0220,000.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
114,129,707.76100.006,912,727.316.06107,216,980.4596,076,528.0899.985,301,134.985.5290,775,393.10
其中：
应收其他客户91,175,692.2079.896,912,727.317.5884,262,964.8982,399,172.0285.755,301,134.986.4377,098,037.04应收冶控合并报表范围内公司款项
22,954,015.5620.1122,954,015.5613,677,356.0614.2313,677,356.06
合计114,129,707.76100.006,912,727.316.06107,216,980.4596,096,528.08100.005,321,134.985.5490,775,393.10
（1）账龄列示
账龄
年末余额年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）1年以内82,657,659.9790.663,926,238.9374,713,232.6590.673,548,878.571至2年5,704,764.706.261,140,952.967,244,463.018.791,448,892.602至3年2,419,330.372.651,451,598.26345,281.360.42207,168.813年以上393,937.160.43393,937.1696,195.000.1296,195.00合计91,175,692.20100.006,912,727.3182,399,172.02100.005,301,134.98（债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序
是否因关联交易
产生陕西德聚机电设备有限公司
货款20,000.00
起诉对方无可执行行财产
总经理办公会否合计20,000.00
债务人名称账面余额
占应收账款合计的比例
（%）
坏账准备福泉鼎盛新材料有限责任公司26,595,000.0023.301,263,262.50上海汽车变速器有限公司7,752,814.746.79368,258.70浙江轩辕泵业有限公司7,584,962.736.65360,285.74成都鼎泰新材料有限责任公司7,235,600.006.34关联方不计提厦门金鹭特种合金有限公司3,684,148.003.23关联方不计提
合计52,852,525.4746.311,991,806.94种类年末余额年初余额应收票据2,031,411.7312,617,470.67
合计2,031,411.7312,617,470.67
账龄
年末余额年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内3,001,084.5188.843,606,269.1390.951至2年286,586.048.48249,618.586.302至3年55,674.501.6569,950.101.763年以上34,956.801.0339,420.000.99合计3,378,301.85100.003,965,257.81100.00
债务人名称账面余额占预付款项合计供珠海鼎瀚电力科技有限公司489,600.0014.49国网福建省电力有限公司厦门供电公司403,333.7311.94厦门安居公司有限公司295,421.248.74厦门钜臣机电科技有限公司292,800.008.67江苏联博精密科技股份有限公司217,256.816.43
合计1,698,411.7850.27
项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款项77,949,976.59101,341,405.33
合计77,949,976.59101,341,405.33
（1）其他应收款项基本情况
①按账龄披露其他应收款项账龄
年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内77,769,167.7827,705.84101,254,064.0042,383.891至2年153,139.007,033.90100,805.805,580.582至3年74,819.1012,409.5569,000.0034,500.003年以上577,257.60577,257.60508,257.60508,257.60
合计78,574,383.48624,406.89101,932,127.40590,722.07
②按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
类别
年末余额年初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例（%）
金额预期信用
损失率/计
提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额预期信用损失率/计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
78,574,383.48100.00624,406.890.7977,949,976.59101,932,127.40100.00590,722.070.58101,341,405.33
其中：应收冶控合并报表范围内公司款项
77,206,076.7698.2677,206,076.76100,375,796.5598.47100,375,796.55
应收其他款项1,368,306.721.74624,406.8945.63743,899.831,556,330.851.53590,722.0737.96965,608.78
合计78,574,383.48100.00624,406.890.7977,949,976.59101,932,127.40100.00590,722.070.58101,341,405.33
（2）按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款项
①应收其他款项组合账龄列示
账龄
年末余额年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额
比例（%）
金额比例（%）1年以内695,891.0250.8627,705.84928,267.4559.6542,883.89
1至2年70,339.005.147,033.9050,805.803.265,080.58
2至3年24,819.101.8112,409.5569,000.004.4334,500.003年以上577,257.6042.19577,257.60508,257.6032.66508,257.60合计1,368,306.72100.00624,406.891,556,330.85100.00590,722.07
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项组合名称
年末数年初数账面余额
计提比例（%）
坏账准备
账面余额
计提比例（%）
坏账准备应收冶控合并报表范围内公司款项
77,206,076.76100,375,796.55合计77,206,076.76100,375,796.55
③其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）年初余额88,522.07502,200.00590,722.07
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）年初余额在本年：
－－转入第二阶段－－转入第三阶段－－转回第二阶段－－转回第一阶段本年计提73,104.8273,104.82本年转回本年转销本年核销39,420.0039,420.00其他变动年末余额122,206.89502,200.00624,406.89
（3）本年实际核销的其他应收款情况
债务人名称
其他应收款
性质
核销金额核销原因
履行的核销程
序
是否因关联交易产
生秦川机床工具公
司股份公司
应收采购退
回款
39,420.00
2013年预付款后，因质
量问题后期未付款。
董事会
审批
否
合计39,420.00
项目
年末数年初数账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减
值准备
账面价值账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减
值准备
账面价值原材料
37,210,453.3011,375,198.4625,835,254.8438,820,839.2815,326,650.1023,494,189.18自制半成品及在产品
5,648,001.803,391,150.662,256,851.146,687,807.311,118,402.245,569,405.07
库存商品（产成品）
51,464,177.7212,781,679.4038,682,498.3261,106,318.5318,090,865.8543,015,452.68
合计94,322,632.8227,548,028.5266,774,604.30106,614,965.1234,535,918.1972,079,046.93
项目年末余额年初余额待抵扣进项税额3,192,140.0810,482,052.58
合计3,192,140.0810,482,052.58
项目年初余额本年增加本年减少年末余额对联营企业投资6,053,783.526,053,783.52
小计6,053,783.526,053,783.52减：长期股权投资减值准备5,498,469.665,498,469.66
合计555,313.86555,313.86
被投资单位
投资成本
年初余额减值年初余额
本期增减变动
年末余额减值准备年末余额
追加投资减少投资
权益法下确认的投资损
益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或
利润计提减值准备其他
西安上普动力科技有限公司
6,000,000.00
555,313.86555,313.86492,134.89-63,178.97
金寨和兴精工科技有限公司
7,045,958.00
5,498,469.665,498,469.66
合计
13,045,958.006,053,783.52555,13.865,990,604.55-63,178.97
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、账面原值合计263,373,557.555,944,924.48257,428,633.07房屋263,373,557.555,944,924.48257,428,633.07
二、累计折旧（摊
销）合计
8,667,279.219,556,280.192,948,342.9515,275,216.45房屋8,667,279.219,556,280.192,948,342.9515,275,216.45
三、账面净值合计254,706,278.34242,153,416.62房屋254,706,278.34242,153,416.62
五、账面价值合计254,706,278.34242,153,416.62房屋254,706,278.34242,153,416.62
项目年末账面价值年初账面价值固定资产298,813,391.77268,795,652.20固定资产清理
合计298,813,391.77268,795,652.20
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、账面原值合计318,872,393.2756,802,451.563,464,532.61372,210,312.22房屋及建筑物163,881,246.676,038,182.13356,564.84169,562,863.96机器设备118,499,515.3045,421,963.511,041,387.59162,880,091.22运输设备926,010.475,495.573,261.69928,244.35其他设备29,803,854.503,981,779.122,063,318.4931,722,315.13模具5,761,766.331,355,031.237,116,797.56
二、累计折旧合计46,985,064.3225,070,714.881,750,535.5070,305,243.70房屋及建筑物12,952,213.555,156,311.574,427.1618,104,097.96
项目年初余额本年增加本年减少年末余额机器设备20,823,010.1412,274,234.031,083,042.9832,014,201.19运输设备385,537.30130,336.07225.89515,647.48其他设备11,273,856.355,530,938.24662,839.4716,141,955.12模具1,550,446.981,978,894.973,529,341.95
三、账面净值合计271,887,328.95301,905,068.52房屋及建筑物150,929,033.12151,458,766.00机器设备97,676,505.16130,865,890.03运输设备540,473.17412,596.87其他设备18,529,998.1515,580,360.01模具4,211,319.353,587,455.61
四、减值准备合计3,091,676.753,091,676.75房屋及建筑物机器设备3,022,690.283,022,690.28运输设备其他设备49,244.7649,244.76模具19,741.7119,741.71
五、账面价值合计268,795,652.20298,813,391.77房屋及建筑物150,929,033.12151,458,766.00机器设备94,653,814.88127,843,199.75运输设备540,473.17412,596.87其他设备18,480,753.3915,531,115.25模具4,191,577.643,567,713.90
项目
年末余额年初余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值厦门势拓稀土永磁电机产业园智慧供应链一期项目
58,490.5758,490.57
智慧园区及标识解析新增功能扩展项目
607,129.33607,129.33厦门势拓稀土永磁电机产业园一期新增停车位画线等提升改造工程
138,745.28138,745.28
生产线效率提升改善项目
733,481.68733,481.68试验室平台搭建项目
239,237.11239,237.11IE系列MSA/MFA系列电机产品开发
153,097.34153,097.34牧用永磁风机电机系列
443,642.47443,642.47单相220/230V永磁电机系列
147,787.61147,787.61电机生产线提升项目
251,918.78251,918.78电机中试线建设项目
154,418.58154,418.58年产18万台高端伺服（变频）驱动器产线及相关配套设施
23,324.1923,324.19178,751.95178,751.95年产20万台扁铜线电机定转子自动线项目
89,423,072.5089,423,072.50电动汽车电机定转子项目
52,558,493.5352,558,493.5361,438,016.6661,438,016.66年产10万新能源汽车圆线定子自动线项目
1,753,689.391,753,689.39
项目名称
工程累计投入
占预算比例（%）
工程进度
利息资本化累计金
额
其中：本年利息资本化金额
本年利息资本化率（%）
资金来源年产20万台扁铜线电机定转子自动线项目
51.24未完工自筹、贷款电动汽车电机定转子项目
40.95未完工自筹、贷款合计
手工圆线项目439,304.38439,304.38年产1万台高精度伺服电机（电主轴等）项目
100,327.39100,327.39206,194.69206,194.69年产10万台水泵电机生产线项目
759,073.84759,073.84751,713.12751,713.12HL热水循环系统42,040.5542,040.55其他124,144.72124,144.72工程物资121,569.02121,569.02510,404.45510,404.45合计144,633,574.51144,633,574.5166,724,494.6266,724,494.62
项目名称预算数年初余额本年增加金额
本年转入固定资
产金额
本年其他减少金额
年末余额年产20万台扁铜线电机定转子自动线项目
215,620,000.00104,104,600.0914,674,581.746,945.8589,423,072.50电动汽车电机定转子项目
185,400,000.0061,438,016.6614,100,051.2721,328,235.521,651,338.8852,558,493.53合计401,020,000.0061,438,016.66118,204,651.3636,002,817.261,658,284.73141,981,566.03
项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
一、账面原值合计2,390,938.782,390,938.78房屋及建筑物2,390,938.782,390,938.78
二、累计折旧合计1,078,066.20514,093.201,592,159.40房屋及建筑物1,078,066.20514,093.201,592,159.40
三、账面净值合计1,312,872.58798,779.38房屋及建筑物1,312,872.58798,779.38
四、减值准备合计
房屋及建筑物
五、账面价值合计1,312,872.58798,779.38房屋及建筑物1,312,872.58798,779.38
项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
一、账面原值合计137,737,068.89425,249.30138,162,318.19土地使用权114,051,900.00114,051,900.00软件13,452,967.63425,249.3013,878,216.93专利权10,232,201.2610,232,201.26
二、累计折旧（摊销）合计
18,309,754.714,236,072.1522,545,826.86土地使用权11,595,276.502,281,038.0013,876,314.50软件1,482,814.991,384,562.312,867,377.30专利权5,231,663.22570,471.845,802,135.06
三、减值准备累计金额合计土地使用权软件
项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额专利权
四、账面价值合计119,427,314.18115,616,491.33土地使用权102,456,623.50100,175,585.50软件11,970,152.6411,010,839.63专利权5,000,538.044,430,066.20
被投资单位名称或形成商誉的事项
商誉账面原值商誉减值准备年初余额
本年
增加
本年减少
年末余额年初余额
本年增加
本年减少
年末余额西安合升动力科技有限公司
16,516,251.3316,516,251.3316,516,251.3316,516,251.33合计16,516,251.3316,516,251.3316,516,251.3316,516,251.33将商誉分摊到资产组
项目成本减值准备净额西安合升动力科技有限公司16,516,251.3316,516,251.33
合计16,516,251.3316,516,251.33
项目年初余额本年增加额本年摊销额
其他减少额
年末余额
其他减少的原因装修费16,107,557.482,775,790.352,578,589.6916,304,758.14防爆合格证、防爆CCC认证
666,525.06329,794.33230,491.17765,828.22合计16,774,082.543,105,584.682,809,080.8617,070,586.36
①已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目
年末余额年初余额递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
一、递延所得税资产90,860,665.46499,004,109.1974,227,595.84391,955,376.05资产减值准备3,004,037.1319,592,943.735,076,015.5931,327,983.19递延收益20,546.75136,978.33可抵扣亏损84,595,378.71462,280,787.3565,566,774.77342,657,738.54预提费用37,755.86151,023.43230,132.84920,531.36租赁负债80,129.41534,196.03157,528.941,050,192.91计入其他综合收益的应收款项融资公允价值变动
1,302.897,475.3110,369.5768,746.24信用减值准备1,081,456.906,637,699.80972,913.135,668,033.67内部交易未实现利润2,040,057.819,663,005.212,213,861.0010,262,150.14
二、递延所得税负债155,816.911,038,779.38268,930.891,792,872.58使用权资产119,816.91798,779.38196,930.891,312,872.58资产评估增值36,000.00240,000.0072,000.00480,000.00
②未确认递延所得税资产明细
项目年末余额年初余额资产减值准备6,292,864.75可抵扣亏损93,107,158.8480,324,743.20计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动12,056.35存货跌价准备8,024,071.266299611.72坏账准备－应收账款信用减值准备899,434.40243,823.42预提费用925,652.352,297,774.69其他3022690.28
合计105,991,063.4889,165,953.03
③未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末余额年初余额备注2024年9,004,895.432025年7,285,630.037,285,630.032026年12,933,597.5812,933,597.582027年16,413,607.4327,154,158.252028年29,216,623.4123,946,461.912029年27,257,700.39
合计93,107,158.8480,324,743.20
项目
期末递延所得税资产和负债互抵金额
期末抵销后递延所得税资产或负债余额
期初递延所得税资产和负债互抵金额
期初抵销后递延所得税资产或负
债余额
一、递延所得税资产90,860,665.4674,227,595.84
二、递延所得税负债155,816.91268,930.89
项目年末余额年初余额预付设备款1,504,700.0094,521,739.30预付无形资产283,018.86283,018.86
合计1,787,718.8694,804,758.16
项目年末余额年初余额信用借款28,378,909.5313,245,951.79
合计28,378,909.5313,245,951.79
账龄年末余额年初余额1年以内130,024,190.96116,051,606.671至2年14,427,055.2710,657,305.57
账龄年末余额年初余额2至3年653,039.38874,829.853年以上1,182,484.11968,879.99
合计146,286,769.72128,552,622.08
项目年末余额年初余额货款5,999,061.163,202,327.01物业费25,523.24110,260.33其他158,295.08608,632.39
合计6,182,879.483,921,219.73
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬10,896,449.6696,097,212.9299,437,708.657,555,953.93
二、离职后福利－设定提存计划
8,489,957.208,489,957.20
三、辞退福利605,951.24605,951.24
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计10,896,449.66105,193,121.36108,533,617.097,555,953.93
项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴10,544,177.4984,560,485.1988,097,012.477,007,650.21
二、职工福利费
1,596,869.251,596,869.25
三、社会保险费
2,923,503.422,923,503.42
其中：医疗保险费及生育保险费2,648,785.912,648,785.91
工伤保险费274,717.51274,717.51
四、住房公积金
4,671,968.324,671,968.32
项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
五、工会经费和职工教育经费352,272.172,344,386.742,148,355.19548,303.72
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计10,896,449.6696,097,212.9299,437,708.657,555,953.93
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、基本养老保险费5,638,177.965,638,177.96
二、失业保险费177,241.43177,241.43
三、企业年金缴费2,674,537.812,674,537.81
合计8,489,957.208,489,957.20项目年初余额本期应交本期已交年末余额增值税387,170.905,930,234.755,229,679.031,087,726.62企业所得税847,152.90-3,674.25843,478.65城市维护建设税13,550.9817,746.5931,297.57房产税2,619,006.925,326,897.445,271,717.832,674,186.53土地使用税316,355.57632,711.13632,711.14316,355.56个人所得税794,352.503,527,923.333,451,185.71871,090.12教育费附加（含地方教育费附加）
9,679.2714,309.0523,988.32印花税52,749.22252,472.33242,595.1862,626.37车船使用税360.00360.00其他税费2,730.842,730.84
合计5,040,018.2615,701,711.2115,729,744.275,011,985.20
项目年末余额年初余额应付利息
项目年末余额年初余额应付股利其他应付款项9,261,894.728,977,019.90
合计9,261,894.728,977,019.90
1、其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项
项目年末余额年初余额保证金5,256,963.203,195,960.05暂收款31,849.76押金130,000.00预提费用4,311,360.02代收代付款1,993,444.10156,582.21其他1,979,637.661,183,117.62
合计9,261,894.728,977,019.90
项目年末余额年初余额1年内到期的长期借款28,420,000.003,000,000.001年内到期的租赁负债534,196.03515,996.85
合计28,954,196.033,515,996.85
项目年末余额年初余额待转销项税额332,959.66391,073.30应收票据背书未终止确认3,479,506.63844,387.54
合计3,812,466.291,235,460.84
借款类别年末余额年初余额年末利率区间
借款类别年末余额年初余额年末利率区间抵押借款96,000,000.0099,000,000.002.9%保证借款107,890,000.0096,000,000.002%
小计203,890,000.00195,000,000.00减：一年内到期部分28,420,000.003,000,000.00
合计175,470,000.00192,000,000.00说明：
1、抵押借款系固定资产、投资性房地产、无形资产抵押授信，用于抵押的财产详见附注五、
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产；
2、保证借款系子公司厦门势拓御能科技有限公司(以下简称“势拓御能”)借入，由本公司提供担保。按照福建省国有资产监督管理委员会与厦门钨业股份有限公司(以下简称“厦门钨业”)规定，厦门钨业对融资金额按照持股比例向本公司提供反担保，势拓御能对融资金额按照持股比例向厦门钨业提供反担保。
项目年末余额年初余额租赁付款额543,453.361,086,906.72减：未确认的融资费用9,257.3336,713.81重分类至一年内到期的非流动负债534,196.03515,996.85租赁负债净额534,196.06
项目年初余额本年增加
本年减少
年末余额计入损益返还政府补助1,976,383.13139,300.001,978,704.80136,978.33合计1,976,383.13139,300.001,978,704.80136,978.33
投资者名称
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额投资金额
所占比例
（%）
投资金额
所占比例
（%）
投资者名称
年初余额
本年增加
本年减
少
年末余额投资金额
所占比例（%）
投资金额
所占比例（%）福建冶控股权投资管理有限
| 公 | 司 |
600,000,000.0060.00600,000,000.0060.00厦门钨业股份有限公司
400,000,000.0040.00400,000,000.0040.00合计1,000,000,000.00100.001,000,000,000.00100.00
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、资本（或股本）溢价18,376,048.3918,376,048.39
二、其他资本公积40,561,297.4140,561,297.41
合计40,561,297.4118,376,048.3958,937,345.80其中：国有独享资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费1,179,848.692,575,042.841,077,642.382,677,249.15
合计1,179,848.692,575,042.841,077,642.382,677,249.15
项目本年金额上年金额上年年末余额-239,406,786.82-174,004,639.83年初调整金额本年年初余额-239,406,786.82-174,004,639.83本年增加额-42,708,015.10-65,402,146.99其中：本年净利润转入-42,708,015.10-65,402,146.99其他调整因素本年减少额其中：本年提取盈余公积数
项目本年金额上年金额本年提取一般风险准备本年分配现金股利数转增资本其他减少本年年末余额-282,114,801.92-239,406,786.82
项目
本年发生额上年发生额收入成本收入成本
1.主营业务小计276,205,097.59225,849,630.30227,736,785.78208,493,545.45稀土业务276,205,097.59225,849,630.30227,736,785.78208,493,545.45
2.其他业务小计19,697,666.5616,916,882.8442,639,690.7131,323,412.01关联方利息收入594,035.661,006,835.52租赁收入848,220.79172,818.11355,091.17141,112.64让售材料18,120,862.9715,078,077.8937,755,077.2029,876,827.64其他收入134,547.141,665,986.843,522,686.821,305,471.73合计295,902,764.15242,766,513.14270,376,476.49239,816,957.46
项目本年发生额上年发生额职工薪酬17,618,339.7019,303,719.08折旧及摊销1,264,456.43644,008.73运杂费69,247.7232,893.75宣传广告费619,768.43934,358.74保险费65,335.7335,727.38包装费15,117.4113,110.28展览及样品费1,569,594.851,301,985.58差旅费3,541,583.363,910,380.00
项目本年发生额上年发生额招待费1,694,847.631,993,490.79其他1,071,739.36932,743.09
合计27,530,030.6229,102,417.42
项目本年发生额上年发生额职工薪酬35,151,592.6436,447,110.21折旧及摊销16,667,957.1217,996,906.82维修费114,051.1451,952.57业务招待费496,539.21621,293.95办公费3,247,998.054,270,152.61差旅费1,275,844.73997,231.32咨询费904,747.242,372,028.39其他3,414,541.822,646,102.16
合计61,273,271.9565,402,778.03
项目本年发生额上年发生额人工费22,836,859.8020,530,974.12折旧费4,155,457.622,028,890.65技术服务费896,930.55730,524.99材料费4,944,985.365,637,957.53水电燃气费350,909.22369,846.08测试手段购置费1,055,234.37536,677.99无形资产摊销265,142.93255,532.40其他1,230,663.511,328,516.17
合计35,736,183.3631,418,919.93
项目本年发生额上年发生额
项目本年发生额上年发生额利息支出5,854,262.091,958,546.06减：利息收入33,066.0243,553.66汇兑损益-349,463.49389,670.00手续费及其他47,332.6282,402.74合计5,519,065.202,402,882.33项目本年发生额上年发生额代扣代缴个税手续费返还35,066.1765,000.78财政补助2,220,626.078,981,491.44增值税加计扣扣除2,163,752.05
合计4,419,444.299,046,492.22
项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益-63,178.97-132,479.57处置长期股权投资产生的投资收益-161,134.89
合计-224,313.86-132,479.57
项目本年发生额上年发生额坏账损失-1,684,697.15-2,606,687.83
合计-1,684,697.15-2,606,687.83
项目本年发生额上年发生额存货跌价损失-16,104,170.64-23,530,411.35
合计-16,104,170.64-23,530,411.35
项目本年发生额上年发生额
计入当年非经常性损益的金额
项目本年发生额上年发生额
计入当年非经常性损益的金额非流动资产处置利得-10,512.3652,358.22-10,512.36
合计-10,512.3652,358.22-10,512.36
项目本年发生额上年发生额
计入当年非经常性损益的金额罚款收入8,628.009,111.808,628.00其他43,657.6358,671.1643,657.63赔偿收入70.6750,644.0070.67
合计52,356.30118,426.9652,356.30
项目本年发生额上年发生额
计入当年非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失91,865.1316,421.0791,865.13对外捐赠支出100,000.00319,134.39其他30,144.012,066,848.7130,144.01行政性罚款、滞纳金319,134.3958.87319,134.39赔偿违约及罚款支出10,000.0044,159.2910,000.00
合计451,143.532,227,487.94451,143.53
项目本年发生额上年发生额当期所得税费用-3,674.25849,479.36递延所得税调整-16,755,250.28-7,588,199.65
合计-16,758,924.53-6,738,720.29
项目本年发生额上年发生额
税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、不能转损益的保险合同金融变动（金融企业适用）
6、其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
23,049.664,611.6118,438.05-34,222.93-4,524.60-29,698.33
1、权益法下可转损益的其他综合收益减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
2、其他债权投资公允价值变动23,049.664,611.6118,438.05-34,222.93-4,524.60-29,698.33减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计23,049.664,611.6118,438.05-34,222.93-4,524.60-29,698.33
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
4、其他债权投资信用减值准备减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
项目
本年发生额上年发生额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额
5、现金流量套期储备减：转为被套期项目初始确认金额的调整额前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
6、外币财务报表折算差额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
7、可转损益的保险合同金融变动（金融企业适用）减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
8、可转损益的分出再保险合同金融变动（金融企业适用）减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
9、其他
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
三、其他综合收益合计23,049.664,611.6118,438.05-34,222.93-4,524.60-29,698.33
项目金额租赁负债的利息费用27,456.48
项目金额与租赁相关的总现金流出592,364.16
补充资料本年发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-80,414,359.92-115,317,162.54加：资产减值损失16,104,170.6423,530,411.35信用资产减值损失1,684,697.152,606,687.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
31,170,889.7424,154,153.47使用权资产折旧514,093.20570,340.79无形资产摊销4,236,072.154,091,255.25长期待摊费用摊销2,809,080.863,012,202.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
10,512.36-52,358.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）91,865.1316,421.07公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）5,504,798.602,348,216.06投资损失（收益以“－”号填列）224,313.86132,479.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16,635,500.08-7,564,633.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-113,113.98-23,710.39存货的减少（增加以“－”号填列）-10,799,728.01-31,492,513.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44,577,933.28-28,084,177.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）59,775,440.9778,137,670.62其他经营活动产生的现金流量净额-30,414,700.61-43,934,716.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
补充资料本年发生额上年发生额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额9,725,161.692,865,575.83减：现金的年初余额2,865,575.835,030,440.60加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6,859,585.86-2,164,864.77
项目本年发生额上年发生额
一、现金9,725,161.692,865,575.83其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款9,725,161.692,865,575.83可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额9,725,161.692,865,575.83
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金及现金等价物
项目年末账面价值受限原因固定资产117,622,581.32抵押无形资产100,175,585.50抵押投资性房地产242,153,416.62抵押
合计459,951,583.44
母公司名称注册地业务性质
注册资本（万元）
母公司对本企业的持股比例（%）
母公司对本企业的表决权比例
（%）福建冶控股权投资管理有限公司
福建平潭股权投资9,972.206060公司控股股东为福建冶控股权投资管理有限公司，福建冶控股权投资管理有限公司控股股东为福建省冶金（控股）有限责任公司，福建省冶金（控股）有限责任公司系福建省国有资产监督管理委员会出资组建的国有独资公司。本公司最终控制方是福建省国有资产监督管理委员会。
子公司情况详见附注七、（一）。
联营企业西安上普动力科技有限公司西安市工业生产33.33%权益法金寨和兴精工科技有限公司六安市工业生产28.18%权益法备注：本年子公司西安合升通过股权转让方式处置其持有西安上普动力科技有限公司和金寨和兴精工科技有限公司的股权，处置上述股权产生股权投资资失161,134.89元。
关联方名称与本公司的关系厦门钨业股份有限公司少数股东福建省冶金（控股）有限责任公司母公司控股股东厦门金鹭特种合金有限公司少数股东控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司少数股东控股子公司福建省金龙稀土股份有限公司少数股东控股子公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司少数股东控股子公司麻栗坡海隅钨业有限公司少数股东控股子公司三明厦钨新能源材料有限公司少数股东控股子公司宁德厦钨新能源材料有限公司少数股东控股子公司雅安厦钨新能源材料有限公司少数股东控股子公司
关联方名称与本公司的关系厦门厦钨氢能科技有限公司少数股东控股子公司江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司少数股东控股子公司九江金鹭硬质合金有限公司少数股东控股子公司厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司少数股东控股子公司厦门谦鹭信息技术股份有限公司少数股东控股子公司厦门欧斯拓科技有限公司少数股东控股子公司福建省长汀卓尔科技股份有限公司少数股东控股子公司成都虹波实业股份有限公司少数股东控股子公司成都虹波钼业有限公司少数股东控股子公司成都联虹钼业有限公司少数股东控股子公司厦门创云精智机械设备股份有限公司少数股东控股子公司福建贝思科电子材料股份有限公司少数股东控股子公司龙岩市稀土开发有限公司少数股东控股子公司赣州市豪鹏科技有限公司少数股东控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司少数股东控股子公司洛阳金鹭硬质合金工具有限公司少数股东控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司少数股东控股子公司广州珠江光电新材料有限公司少数股东控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司少数股东控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司少数股东控股子公司中铝南铝（福建）铝结构技术开发有限公司受同一最终控制方控制福建省稀有稀土（公司）有限公司长汀分公司受同一最终控制方控制福建三钢闽光股份有限公司
受同一最终控制方控制福建省南铝工程股份有限公司受同一最终控制方控制福建省南铝板带加工有限公司受同一最终控制方控制福建省华银铝业有限公司
受同一最终控制方控制福建省冶金工业设计院有限公司受同一最终控制方控制福建省闽光文化旅游发展有限公司三明新城分公司受同一最终控制方控制福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司
受同一最终控制方控制福建南铝车辆零部件有限公司福建省冶金产品质量监督检验站受同一最终控制方控制福建省南平铝业股份有限公司受同一最终控制方控制
（1）销售商品
关联方名称本年发生额上年发生额福泉鼎盛新材料有限责任公司38,097,345.14厦门虹鹭钨钼工业有限公司22,134,919.4012,727,401.60成都鼎泰新材料有限责任公司15,970,593.80315,740.71厦门金鹭硬质合金有限公司6,772,742.122,203,064.61厦门金鹭特种合金有限公司4,324,321.725,810,136.26福建贝思科电子材料股份有限公司2,035,309.73厦门厦钨新能源材料股份有限公司1,710,742.472,497,117.70厦门欧斯拓科技有限公司760,530.0955,752.21福建泉州闽光钢铁有限责任公司743,362.82厦门创云精智机械设备股份有限公司592,748.67419,867.26厦门厦钨氢能科技有限公司551,280.55188,096.91福建三钢闽光股份有限公司538,556.621,467,964.60厦门钨业股份有限公司522,830.97195,910.60江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司395,767.40306,896.46福建源通新材料有限公司394,399.20福建省南平铝业股份有限公司385,854.70宁化行洛坑钨矿有限公司292,035.391,265,939.82福建省福蓉源新材料高端制造有限公司247,623.90洛阳金鹭硬质合金工具有限公司230,088.50294,785.86成都虹波实业股份有限公司194,690.30534,559.30福建省德化鑫阳矿业有限公司144,247.79福建省金龙稀土股份有限公司128,330.981,762,591.15洛阳豫鹭矿业有限责任公司127,876.13460,619.47九江金鹭硬质合金有限公司111,591.1677,129.21成都联虹钼业有限公司105,752.221,450,587.60厦门璟鹭新能源材料有限公司77,079.64福建省长汀卓尔科技股份有限公司58,141.5918,017.70
福建省潘洛铁矿有限责任公司47,212.39三明厦钨新能源材料有限公司32,873.452,300.88赣州虹飞钨钼材料有限公司31,993.82579,853.97中稀金龙（长汀）稀土有限公司29,977.87雅安厦钨新能源材料有限公司26,283.1957,964.60宁德厦钨新能源材料有限公司24,778.7623,346.02福建鑫鹭钨业有限公司22,646.01麻栗坡海隅钨业有限公司7,190.27240,775.22厦门朋鹭金属工业有限公司62,222.12龙岩市稀土开发有限公司73,454.86赣州市豪鹏科技有限公司-699,515.71福建省冶金工业设计院有限公司11,044.25福建省稀有稀土（集团）有限公司长汀分公司134,513.27福建省南铝板带加工有限公司-19,469.03福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司212,389.38福建省华银铝业有限公司-14,601.77成都虹波钼业有限公司51,451.33厦门嘉鹭金属工业有限公司-109,460.17111,504.42
（2）采购商品
关联方名称本年发生额上年发生额福建省金龙稀土股份有限公司11,984,337.5616,687,205.32福建省南平铝业股份有限公司3,010,051.552,912,055.92福建省长汀卓尔科技股份有限公司881,578.41665,212.19厦门金鹭特种合金有限公司146,798.59104,433.04福建省闽光文化旅游发展有限公司三明新城分公司81,396.66福建省闽光文化旅游发展有限公司11,858.413,805.31厦门虹鹭钨钼工业有限公司4,431.86504.42三明厦钨新能源材料有限公司56,637.17厦门钨业股份有限公司660,377.35
（3）采购商品以外的其他资产
关联方名称本年发生额上年发生额厦门钨业股份有限公司1,769.912,166,666.67厦门谦鹭信息技术股份有限公司-4,917,138.92福建省冶金工业设计院有限公司1,722,818.86
（4）提供劳务
关联方名称本年发生额上年发生额厦门钨业股份有限公司2,636,890.946,049,453.31厦门欧斯拓科技有限公司1,880,626.68223,292.28厦门创云精智机械设备股份有限公司668,083.27领晶（厦门）光电科技有限公司515,647.10厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司32,534.32
（5）接受劳务
关联方名称本年发生额上年发生额厦门谦鹭信息技术股份有限公司3,277,522.521,737,311.35洛阳金鹭硬质合金工具有限公司1,063,419.91432,919.00厦门钨业股份有限公司624,316.2526,236.32厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司407,656.62508,282.99福建省冶金工业设计院有限公司83,547.17
（6）提供资金（贷款）本公司资金归集至福建省冶金（控股）有限责任公司，2024年计提利息收入991,753.71元。
（7）关联方应收款项余额
项目
年末金额年初金额账面余额
坏账准备
账面余额坏账
准备应收账款
项目
年末金额年初金额账面余额
坏账准备
账面余额坏账
准备福泉鼎盛新材料有限责任公司26,595,000.00成都鼎泰新材料有限责任公司7,235,600.00218,700.00厦门虹鹭钨钼工业有限公司3,939,214.001,387,942.84厦门金鹭特种合金有限公司3,684,148.001,479,944.00福建三钢闽光股份有限公司2,399,250.902,944,940.00厦门金鹭硬质合金有限公司1,564,200.00919,919.00福建贝思科电子材料股份有限公司919,960.00厦门厦钨氢能科技有限公司622,947.00171,579.50福建泉州闽光钢铁有限责任公司588,000.00江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司447,217.20210,326.00宁化行洛坑钨矿有限公司388,500.00388,500.00洛阳金鹭硬质合金工具有限公司260,000.00厦门创云精智机械设备股份有限公司221,010.00154,500.00厦门厦钨新能源材料股份有限公司179,275.00712,000.00厦门钨业股份有限公司166,473.00939,600.00福建省福蓉源新材料高端制造有限公司111,926.00洛阳豫鹭矿业有限责任公司82,670.0051,600.00福建省南平铝业股份有限公司48,988.34福建省金龙稀土股份有限公司36,097.00633,810.00成都虹波实业股份有限公司22,000.00350,000.00九江金鹭硬质合金有限公司10,951.6060,000.00麻栗坡海隅钨业有限公司8,125.00福建省长汀卓尔科技股份有限公司7,036.02234,534.00中稀金龙（长汀）稀土有限公司5,200.00福建省潘洛铁矿有限责任公司2,667.50福建鑫鹭钨业有限公司2,559.00雅安厦钨新能源材料有限公司1,414,300.00
项目
年末金额年初金额账面余额
坏账准备
账面余额坏账
准备厦门嘉鹭金属工业有限公司126,000.00三明厦钨新能源材料有限公司广州珠江光电新材料有限公司赣州市豪鹏科技有限公司459,756.72赣州虹飞钨钼材料有限公司350,000.00福建省南铝工程股份有限公司6,540.00福建省南铝板带加工有限公司福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司144,000.00福建省华银铝业有限公司11,700.00成都联虹钼业有限公司307,164.00预付款项厦门钨业股份有限公司106,000.00厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司21,595.00福建省福蓉源新材料高端制造有限公司7,000.00厦门金鹭特种合金有限公司100,000.00福建省冶金工业设计院有限公司59,040.00厦门钨业股份有限公司106,000.00其他应收款福建省冶金（控股）有限责任公司77,020,276.7699,909,996.55福建三钢闽光股份有限公司170,800.00235,800.00福建罗源闽光钢铁有限责任公司20,000.00
福建泉州闽光钢铁有限责任公司15,000.00厦门金鹭硬质合金有限公司230,000.00
合计
（8）关联方应付款项余额
项目年末余额年初余额应付账款
项目年末余额年初余额厦门钨业股份有限公司3,653,466.674,399,693.07福建省金龙稀土股份有限公司2,748,197.323,364,617.67福建省冶金工业设计院有限公司1,141,482.261,111,962.26洛阳金鹭硬质合金工具有限公司712,794.95363,162.54福建省南平铝业股份有限公司557,556.70858,663.06厦门谦鹭信息技术股份有限公司400,000.001,442,596.23福建省长汀卓尔科技股份有限公司194,241.60111,820.31福建省闽光文化旅游发展有限公司三明25,128.0023,694.00厦门金鹭特种合金有限公司4,023.4163,296.86厦门虹鹭钨钼工业有限公司3,681.423,681.42合同负债厦门欧斯拓科技有限公司166,371.68新疆金鹭硬质合金工具有限公司15,044.25厦门金鹭硬质合金有限公司231,575.22其他应付款厦门欧斯拓科技有限公司40,000.0040,000.00领晶（厦门）光电科技有限公司55,000.00
（1）按账龄披露应收账款
账龄
年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内797,050.0937,859.89502,528.7423,870.101至2年2至3年3年以上
合计797,050.0937,859.89502,528.7423,870.10
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
类别
年末余额年初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例
（%）
金额预期信用损失率/
计提比例（%）
金额比例
（%）
金额预期信用损失率/
计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
797,050.09100.0037,859.894.75759,190.20502,528.74100.0023,870.104.75478,658.64
其中：
应收其他客户797,050.09100.0037,859.894.75759,190.20502,528.74100.0023,870.104.75478,658.64
合计797,050.09100.0037,859.894.75759,190.20502,528.74100.0023,870.104.75478,658.64
（1）账龄组合
账龄
年末余额年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）1年以内797,050.09100.0037,859.89502,528.74100.0023,870.101至2年2至3年3至以上
合计797,050.09100.0037,859.89502,528.74100.0023,870.10
项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款项342,622,814.23321,685,180.53
合计342,622,814.23321,685,180.53
（1）其他应收款项基本情况
①按账龄披露其他应收款项账龄
年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内73,289,999.4417,605.96172,024,593.9625,098.521至2年119,670,869.561,133.9071,650,374.332至3年71,635,702.3378,040,310.765,000.003年以上78,563,240.36518,257.60508,257.60508,257.60
合计343,159,811.69536,997.46322,223,536.65538,356.12
②按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
类别
年末余额年初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额预期信用损失率/计提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额预期信用
损失率/计
提比例
（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
343,159,811.69100.00536,997.460.16342,622,814.23322,223,536.65100.00538,356.120.17321,685,180.53
应收其他款项
合计343,159,811.69100.00536,997.460.16342,622,814.23322,223,536.65100.00538,356.12321,685,180.53
（2）按应收其他款项提坏账准备的其他应收款项
①账龄组合列示
账龄
年末余额年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）1年以内352,119.1639.9317,605.96506,627.0449.4325,098.521至2年11,339.001.291,133.90
2至3年
10,000.000.985,000.003至4年518,257.6058.78518,257.60
508,257.6049.59508,257.60合计881,715.76100.00536,997.46
1,024,884.64100538,356.12
②采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项组合名称
年末数年初数账面余额
计提比例（%）
坏账准备
账面余额
计提比例（%）
坏账准备应收冶控合并报表范围内公司款项
342,278,095.93321,198,652.01合计342,278,095.93321,198,652.01
③其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损
失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预
期信用损失（已发生信用
减值）年初余额36,156.12502,200.00538,356.12年初余额在本年：
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损
失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预
期信用损失（已发生信用
减值）－－转入第二阶段－－转入第三阶段－－转回第二阶段－－转回第一阶段本年计提本年转回1,358.661,358.66本年转销本年核销其他变动年末余额34,797.46502,200.00536,997.46
项目年初余额本年增加本年减少年末余额对子公司投资198,940,213.019,945,000.00208,885,213.01对合营企业投资对联营企业投资
小计198,940,213.019,945,000.00208,885,213.01减：长期股权投资减值准备
合计198,940,213.019,945,000.00208,885,213.01
被投资单位
投资成本年初余额
本期增减变动
年末余额
减值准备年末余额
追加投资
减少投资权益法下确认的投资损
益其他综合收益
调整其他权益变动宣告发放现金股利
或利润计提减值准备其他
合计198,940,213.019,945,000.00208,885,213.01
一、子公司
厦门厦钨智能装备科技有限公司20,400,000.009,945,000.0030,345,000.00厦门势拓智动科技有限公司16,562,703.2916,562,703.29西安合升动力科技有限公司13,678,543.7413,678,543.74厦门势拓伺服科技股份有限公司
司
17,598,965.9817,598,965.98
厦门势拓御能科技有限公司58,650,000.0058,650,000.00厦门势拓吉诚科技有限公司41,800,000.0041,800,000.00厦门势拓医疗科技有限公司16,500,000.0016,500,000.00厦门势拓伟鑫电气有限公司13,750,000.0013,750,000.00
项目
本年发生额上年发生额收入成本收入成本
1.主营业务小计30,656,061.389,633,807.9620,714,332.946,341,689.82租金及物业费30,656,061.389,633,807.9620,714,332.946,341,689.82
2.其他业务小计11,996,229.851,304,200.2410,443,349.901,467,809.54关联方利息收入10,283,726.209,010,721.63租赁收入852,562.22115,092.84319,619.61105,501.77其他859,941.431,189,107.401,113,008.661,362,307.77
合计42,652,291.2310,938,008.2031,157,682.847,809,499.36
补充资料本年发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-3,997,364.76-7,554,091.42加：资产减值损失信用资产减值损失12,631.1353,910.68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
14,932,330.3029,957,973.86使用权资产折旧无形资产摊销3,351,776.593,265,573.01长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
补充资料本年发生额上年发生额财务费用（收益以“－”号填列）3,043,726.681,530,756.23投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
6,812,819.991,159,391.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-1,282.27-690.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
37,892,868.2651,591,077.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-3,541,090.8127,062,428.28其他经营活动产生的现金流量净额58,506,415.11107,066,329.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额8,767,184.651,854,340.20减：现金的年初余额1,854,340.204,417,914.69加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6,912,844.45-2,563,574.49
项目本年发生额上年发生额
一、现金8,767,184.651,854,340.20其中：库存现金可随时用于支付的银行存款8,767,184.651,854,340.20