天士力医药集团股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
天士力医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请毕马威华振会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“毕马威华振”)为公司2025年度财务报告审计 机构及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对毕马威华振2025年审计过程中的履职情 况进行评估。经评估,公司认为毕马威华振资质等方面合规有效,履职保持独立性, 勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:
一、会计师事务所情况
1、基本信息
毕马威华振于1992年8月18日在北京成立,于2012年7月5日获财政部批准转制 为特殊普通合伙的合伙制企业,更名为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙), 2012年7月10日取得工商营业执照,并于2012年8月1日正式运营。毕马威华振总所 位于北京,注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。
毕马威华振的首席合伙人邹俊,中国国籍,具有中国注册会计师资格。
截至2025年12月31日,毕马威华振有合伙人247人,注册会计师1,412人,其中 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过330人。
毕马威华振2024年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元,其中审计业务收 入超过人民币40亿元(包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元,其他证 券服务业务收入约人民币10亿元,证券服务业务收入共计超过人民币19亿元)。
毕马威华振2024年上市公司年报审计客户家数为127家,上市公司财务报表审 计收费总额约为人民币6.82亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业,金融业,交 通运输、仓储和邮政业,信息传输、软件和信息技术服务业,房地产业,电力、热 力、燃气及水生产和供应业,采矿业,批发和零售业,农、林、牧、渔业,住宿和 餐饮业,科学研究和技术服务业,卫生和社会工作,水利、环境和公共设施管理业, 文化、体育和娱乐业以及租赁和商务服务业等。
2、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年12月9日召开的第九届董事会审计委员会第七次会议、2025年12 月9日召开的第九届董事会第16次会议、2025年12月26日召开的第六次临时股东会 均审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》,同意聘请毕马威华振为公司2025 年度财务报表及内部控制审计机构。
二、执业记录
1、基本信息
毕马威华振承接公司2025年度财务报表审计项目的项目合伙人、签字注册会计 师和项目质量控制复核人的基本信息如下:
本项目的项目合伙人周永明,2010年取得中国注册会计师资格。周永明先生 2003年开始在毕马威华振执业,2003年开始从事上市公司审计,从2025年开始为本 公司提供审计服务。周永明近三年签署或复核上市公司审计报告8份。
本项目的签字注册会计师陈文昕,2011年取得中国注册会计师资格。陈文昕女 士2006年开始在毕马威华振执业,2006年开始从事上市公司审计,从2025年开始为 本公司提供审计服务。陈文昕近三年签署或复核上市公司审计报告6份。
本项目的质量控制复核人杨昕,2001年取得中国注册会计师资格。杨昕女士 1997年开始在毕马威华振执业,2012年开始从事上市公司审计,从2025年开始为本 公司提供审计服务。杨昕近三年签署或复核上市公司审计报告8份。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年均未因执业行为 受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施、自律监管措施或纪律处分。
3、独立性
毕马威华振及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道 德守则的规定保持了独立性。
三、工作方案
2025年年度审计过程中,毕马威华振针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的 审计重点展开。毕马威华振全面配合公司审计工作,满足了上市公司报告披露时间 要求。
四、人力及其他资源配置
毕马威华振配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计 经验,并拥有中国注册会计师专业资质。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了毕马威华振在信息安全管理中的责任义务。毕马 威华振制定了涵盖档案管理、保密制度等系统性的信息安全控制制度,在制定审计 方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱 敏和归档管理,并能够有效执行。
六、风险承担能力水平
毕马威华振具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业风 险基金和购买职业保险,职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计 师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
七、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范 及公司2025年度报告工作安排,毕马威华振以公允、客观的态度进行独立审计。在 执行审计工作的过程中,毕马威华振就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人 员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审 计调整事项、审计意见等与公司治理层和管理层进行了沟通。
毕马威华振对公司2025年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的 审计报告,认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 天士力医药集团股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;对2025年12月31日财务报告内部控制的 有效性进行了审计,出具了审计报告;同时对年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况进行审核并出具了专项报告。
天士力医药集团股份有限公司
2026 年3 月18 日