中远海运特种运输股份有限公司

内部控制审计报告

2025年度

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内部控制审计报告

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IBDO著 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA10295号

中远海运特种运输股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了中远海运特种运输股份有限公司(以下简称'中 远海特')2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是中远海特董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

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BDO春 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,中远海特于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

所

SN 特殊普通合 (特殊普通合伙) 大

中国注册会计师:

绵伏

葛会中 伟计 俊师册

中国注册会计师:

装励品

裴会中 励计 思师册

中国·上海

2026年3月25日

内部控制报告第2页

富骨管理

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成立日

2026.

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立信 会计师务 特( HULU A

称会所 执业证书 会计

主任会: 首

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名

D 上海市注册会计师协会 310000051942

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年度检验记

上海市

名葛伟设

年检专用章

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CPA

女 刷男 串

Sex 立 信

全计务所

出生日期1974-10-20

Dateofbirt立会计事

S (特殊普通合伙)

工作单位伙)

继续有炊

Workiog vnit

身份证号码31010874102052

Jeatiry card No

E

年度检验 Aanual Renewal Rea Annual Renewal Registration 年度检验登记

本证经检验合格,继续有一年。 This certificate is valid for another year aiter this renewal. 本书验合,有败一年 This certificate is valid for another year after

this rencwa

葛伟俊年检二维码

葛伟俊(310000051942)

您已通过2021年年检

上海市注册会计师协会

2021年10月30日

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有一年。 This certificate is valid foranother year after this renewal.

证书编号: 310000064396 Na. of Ccrifcale

批准注协:上海市注册会计师

发证日期: 2025年 0月30日 Dat of lssuance

所

CERITIED 特营合 N 南

装励思 1-77

立信会师 通合饮

工作单位 Wi 身份证号码 . 5x

名 Fuame

女 别

姓

性