广西五洲交通股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整后的
财务报表及附注
广西五洲交通股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。更正后的相关财务报表及附注如下：（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）
一、2022年度更正后的财务报表及附注
（一）2022年度更正后的财务报表
合并利润表2022年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 1,500,549,958.31 | 1,830,660,433.50 | |
| 其中：营业收入 | 七、63 | 1,500,549,958.31 | 1,830,660,433.50 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 990,241,052.81 | 1,150,511,928.75 | |
| 其中：营业成本 | 七、63 | 629,729,335.02 | 865,075,801.38 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、64 | 13,930,572.90 | 16,307,163.34 |
| 销售费用 | 七、65 | 100,851,063.56 | 94,235,700.07 |
| 管理费用 | 七、66 | 87,677,059.59 | 87,902,091.97 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 七、68 | 158,053,021.74 | 86,991,171.99 |
| 其中：利息费用 | 124,228,061.45 | 171,527,373.00 | |
| 利息收入 | 32,473,593.39 | 68,079,354.71 | |
| 加：其他收益 | 七、69 | 5,882,986.73 | 6,284,880.55 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 106,424,680.47 | 295,736,788.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 106,424,680.47 | 100,028,691.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、73 | 5,168,027.32 | -117,572,308.47 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、74 | 17,008,634.71 | -60,636,110.70 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、75 | 29,449.56 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 644,793,234.73 | 803,991,203.71 | |
| 加：营业外收入 | 七、76 | 28,622,805.17 | 5,132,951.11 |
| 减：营业外支出 | 七、77 | 10,545,545.64 | 1,361,130.39 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 662,870,494.26 | 807,763,024.43 | |
| 减：所得税费用 | 七、78 | 85,280,177.09 | 107,519,535.32 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 577,590,317.17 | 700,243,489.11 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 577,590,317.17 | 699,986,850.88 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 256,638.23 | ||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 581,800,638.15 | 701,738,628.22 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -4,210,320.98 | -1,495,139.11 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 577,590,317.17 | 700,243,489.11 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 581,800,638.15 | 701,738,628.22 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -4,210,320.98 | -1,495,139.11 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.5169 | 0.6234 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.5169 | 0.6234 | |
（二）2022年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
63、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,396,757,712.90 | 577,489,487.66 | 1,749,685,829.90 | 816,580,447.53 |
| 其他业务 | 103,792,245.41 | 52,239,847.36 | 80,974,603.60 | 48,495,353.85 |
| 合计 | 1,500,549,958.31 | 629,729,335.02 | 1,830,660,433.50 | 865,075,801.38 |
十六、其他重要事项
6、分部信息
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
| 项目 | 交通业分部 | 房地产分部 | 金融业分部 | 物流贸易分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,085,628,322.22 | 51,749,696.10 | 2,528,722.12 | 360,643,217.87 | 1,500,549,958.31 | |
| 其中：对外 | 1,085,628,322.22 | 51,749,696.10 | 2,528,722.12 | 360,643,217.87 |
| 交易收入 | 1,500,549,958.31 | |||||
| 分部间交易收入 | ||||||
| 其中：主营业务收入 | 1,029,260,500.51 | 15,530,660.95 | 2,517,928.47 | 349,448,622.97 | 1,396,757,712.90 | |
| 营业成本 | 321,892,023.80 | 20,227,692.06 | 69,150.24 | 287,540,468.92 | 629,729,335.02 | |
| 其中：主营业务成本 | 277,543,599.67 | 6,137,208.32 | 293,808,679.67 | 577,489,487.66 | ||
| 营业费用 | 276,740,635.44 | 7,363,542.87 | 4,055,179.16 | 72,352,360.32 | 360,511,717.79 | |
| 营业利润/(亏损) | 620,405,546.72 | 24,719,482.60 | -854,697.19 | 522,902.60 | 644,793,234.73 | |
| 资产总额 | 12,783,542,661.70 | 358,742,431.91 | 74,637,353.78 | 1,185,988,537.55 | -4,598,550,750.16 | 9,804,360,234.78 |
| 负债总额 | 3,886,678,916.81 | 532,510,398.43 | 3,096,491.15 | 725,392,701.44 | -975,372,075.58 | 4,172,306,432.25 |
| 补充信息： | - | - | ||||
| 1.折旧和摊销费用 | 240,529,581.74 | 136,869.30 | 727,029.90 | 30,605,116.38 | 271,998,597.32 | |
| 2.资产减值损失 | 17,532,984.35 | -947,593.23 | 423,243.59 | 17,008,634.71 | ||
| 3.信用减值损失 | 5,799,323.43 | 1,508,614.66 | 698,612.13 | -2,838,522.90 | 5,168,027.32 |
二、2023年度更正后的财务报表及附注
（一）2023年度更正后的财务报表
合并利润表2023年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,617,397,507.50 | 1,500,549,958.31 | |
| 其中：营业收入 | 七、63 | 1,617,397,507.50 | 1,500,549,958.31 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,011,808,452.90 | 990,241,052.81 | |
| 其中：营业成本 | 七、63 | 636,445,429.52 | 629,729,335.02 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、64 | 14,571,849.14 | 13,930,572.90 |
| 销售费用 | 七、65 | 107,382,711.81 | 100,851,063.56 |
| 管理费用 | 七、66 | 118,066,755.00 | 87,677,059.59 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 七、68 | 135,341,707.43 | 158,053,021.74 |
| 其中：利息费用 | 131,139,430.03 | 124,228,061.45 | |
| 利息收入 | 10,260,081.14 | 32,473,593.39 | |
| 加：其他收益 | 七、69 | 8,800,748.03 | 5,882,986.73 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 167,628,012.71 | 106,424,680.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 167,628,012.71 | 106,424,680.47 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、73 | -11,672,463.60 | 5,168,027.32 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、74 | -3,483,905.33 | 17,008,634.71 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 766,861,446.41 | 644,793,234.73 | |
| 加：营业外收入 | 七、76 | 4,532,174.33 | 28,622,805.17 |
| 减：营业外支出 | 七、77 | 11,847,215.41 | 10,545,545.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 759,546,405.33 | 662,870,494.26 | |
| 减：所得税费用 | 七、78 | 107,882,292.36 | 85,280,177.09 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 651,664,112.97 | 577,590,317.17 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 651,664,112.97 | 577,590,317.17 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 660,668,902.24 | 581,800,638.15 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -9,004,789.27 | -4,210,320.98 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 651,664,112.97 | 577,590,317.17 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 660,668,902.24 | 581,800,638.15 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -9,004,789.27 | -4,210,320.98 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.5336 | 0.5169 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.5336 | 0.5169 | |
（二）2023年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
63、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,504,196,639.33 | 569,325,293.84 | 1,396,757,712.90 | 577,489,487.66 |
| 其他业务 | 113,200,868.17 | 67,120,135.68 | 103,792,245.41 | 52,239,847.36 |
| 合计 | 1,617,397,507.50 | 636,445,429.52 | 1,500,549,958.31 | 629,729,335.02 |
十八、其他重要事项
6、分部信息
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
| 项目 | 交通业分部 | 资产经营业分部 | 金融业分部 | 商贸物流业分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,274,917,109.13 | 56,480,711.22 | 296,857.14 | 285,702,830.01 | 1,617,397,507.50 | |
| 其中：对 | 1,274,917,109.13 | 56,480,711.22 | 296,857.14 | 285,702,830.01 | 1,617,397,507.50 |
| 外交易收入 | ||||||
| 分部间交易收入 | ||||||
| 其中：主营业务收入 | 1,216,434,035.51 | 12,215,799.19 | 248,857.14 | 275,297,947.49 | 1,504,196,639.33 | |
| 营业成本 | 397,108,062.66 | 16,979,612.37 | 96,310.59 | 222,261,443.90 | 636,445,429.52 | |
| 其中：主营业务成本 | 345,687,008.14 | 2,992,997.27 | 220,645,288.43 | 569,325,293.84 | ||
| 营业费用 | 267,906,211.21 | 28,276,065.85 | 1,334,501.78 | 77,846,244.54 | 375,363,023.38 | |
| 营业利润/(亏损) | 777,198,891.44 | 6,459,947.91 | -2,789,849.15 | -14,007,543.79 | 766,861,446.41 | |
| 资产总额 | 11,852,889,223.42 | 1,289,295,034.09 | 71,747,156.76 | 995,091,118.91 | -4,746,487,917.11 | 9,462,534,616.07 |
| 负债总额 | 3,180,930,378.13 | 424,050,118.69 | 182,565.98 | 748,333,470.86 | -1,116,146,965.56 | 3,237,349,568.10 |
| 补充信息： | - | |||||
| 1.折旧和摊销费用 | 266,505,473.15 | 15,572,690.81 | 707,185.54 | 29,346,269.87 | 312,131,619.37 | |
| 2.资产减值损失 | -4,272,208.57 | 788,303.24 | -3,483,905.33 | |||
| 3.信用减值损失 | -6,812,304.31 | -493,285.93 | -1,657,542.98 | -2,709,330.38 | -11,672,463.60 |
三、2024年度更正后的财务报表及附注
（一）2024年度更正后的财务报表
合并利润表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 1,562,610,519.04 | 1,617,397,507.50 | |
| 其中：营业收入 | 七、63 | 1,562,610,519.04 | 1,617,397,507.50 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 923,691,569.87 | 1,011,808,452.90 | |
| 其中：营业成本 | 七、63 | 661,999,083.76 | 636,445,429.52 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、64 | 14,688,494.29 | 14,571,849.14 |
| 销售费用 | 七、65 | 20,485,600.88 | 107,382,711.81 |
| 管理费用 | 七、66 | 112,829,887.36 | 118,066,755.00 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 七、68 | 113,688,503.58 | 135,341,707.43 |
| 其中：利息费用 | 112,923,050.40 | 131,139,430.03 | |
| 利息收入 | 8,766,355.90 | 10,260,081.14 | |
| 加：其他收益 | 七、69 | 6,925,261.01 | 8,800,748.03 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 163,263,197.64 | 167,628,012.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 163,263,197.64 | 167,628,012.71 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、73 | 6,665,709.15 | -11,672,463.60 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、74 | -21,963,883.13 | -3,483,905.33 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 793,809,233.84 | 766,861,446.41 | |
| 加：营业外收入 | 七、76 | 11,651,862.30 | 4,532,174.33 |
| 减：营业外支出 | 七、77 | 1,438,267.24 | 11,847,215.41 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 804,022,828.90 | 759,546,405.33 | |
| 减：所得税费用 | 七、78 | 109,873,323.11 | 107,882,292.36 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 694,149,505.79 | 651,664,112.97 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 694,149,505.79 | 651,664,112.97 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 698,233,497.46 | 660,668,902.24 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -4,083,991.67 | -9,004,789.27 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 694,149,505.79 | 651,664,112.97 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 698,233,497.46 | 660,668,902.24 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -4,083,991.67 | -9,004,789.27 | |
| 八、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.4338 | 0.4104 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.4338 | 0.4104 | |
（二）2024年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
63、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,475,531,712.23 | 603,880,680.99 | 1,504,196,639.33 | 569,325,293.84 |
| 其他业务 | 87,078,806.81 | 58,118,402.77 | 113,200,868.17 | 67,120,135.68 |
| 合计 | 1,562,610,519.04 | 661,999,083.76 | 1,617,397,507.50 | 636,445,429.52 |
十八、其他重要事项
6、分部信息
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
| 项目 | 交通业分部 | 资产经营业分部 | 金融业分部 | 商贸物流业分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,214,007,202.32 | 34,401,762.54 | 2,765,199.00 | 311,436,355.18 | 1,562,610,519.04 | |
| 其中：对外交易收入 | 1,214,007,202.32 | 34,401,762.54 | 2,765,199.00 | 311,436,355.18 | 1,562,610,519.04 | |
| 分部间交易收入 | ||||||
| 其中：主营业务收入 | 1,152,756,696.30 | 11,871,272.69 | 2,765,199.00 | 308,138,544.24 | 1,475,531,712.23 | |
| 营业成本 | 402,334,470.69 | 10,796,359.76 | 248,868,253.31 | 661,999,083.76 | ||
| 其中：主营业务成本 | 353,576,283.00 | 2,663,412.95 | 247,640,985.04 | 603,880,680.99 | ||
| 营业费用 | 165,402,406.49 | 24,543,223.48 | 346,085.21 | 71,400,770.93 | 261,692,486.11 | |
| 营业利润/(亏损) | 825,025,995.05 | -22,927,111.82 | 407,439.02 | -8,697,088.41 | 793,809,233.84 | |
| 资产总额 | 12,224,414,190.90 | 1,078,103,060.20 | 47,047,314.78 | 932,955,177.80 | -4,667,431,527.85 | 9,615,088,215.83 |
| 负债总额 | 2,798,611,015.28 | 373,770,548.28 | 157,130.08 | 699,571,378.54 | -1,043,869,515.68 | 2,828,240,556.50 |
| 补充信息： | ||||||
| 1.折旧和摊销费用 | 248,733,792.73 | 16,297,387.44 | 29,087,557.82 | 294,118,737.99 | ||
| 2.资产减值损失 | -22,249,538.17 | 285,655.04 | -21,963,883.13 | |||
| 3.信用减值损失 | 10,641,997.30 | 243,957.88 | -2,011,818.34 | -2,208,427.69 | 6,665,709.15 |
广西五洲交通股份有限公司
2025年12月20日