关于成都旭光电子股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：成都旭光电子股份有限公司审计单位：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：（028）85560449
关于成都旭光电子股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
川华信专（2026）第0102000号成都旭光电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了成都旭光电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2025年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2025年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的股东权益变动表和合并及母公司的现金流量表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并出具了审计报告。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的2025年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本说明仅供2025年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为2025年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2024年5月修订）》（上证函〔2024〕1476号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的汇总表发表专项审核意
见。
附表2
关于成都旭光电子股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及其 |
| 附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都易格机械有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 6,000 | 1,500 | 153.39 | 2,000 | 5,500 | 资金拆借 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都旭瓷新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 2,000 | 4,500 | 66.48 | 4,500 | 2,000 | 资金拆借 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁夏北瓷新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 20,066.93 | 5,090.9 | 674 | 1,900 | 23,257.83 | 资金拆借 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 西安睿控创合科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 3,000 | 82.17 | 3,000 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁夏北瓷新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 892.1 | 424.58 | 1,316.68 | 租用设备 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁夏北瓷新材料科技有 | 上市公司的附属企业 | 应收账款 | 3,445.1 | 3,445.1 | 货款、设备款 | 经营性往来 |
| 限公司 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都易格机械有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 170.67 | 53.27 | 70 | 153.94 | 加工费 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都名奥精密科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 224.16 | 104.45 | 328.61 | 加工费 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都旭光电力装备有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 21.99 | 21.99 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都法瑞克电气科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11.61 | 11.61 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都旭瓷新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,925.46 | 4,887.44 | 760.26 | 7,052.64 | 往来款 | 经营性往来 | |
关联自然人
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 38,724.42 | 16,594.24 | 976.04 | 9,241.87 | 46,076.79 | / | / |