财务报表附注公司基本情况安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1998年3月25日经湖北省体改委（鄂体改【1998】34号）批准，以发起方式设立的股份有限公司。2000年7月31日，经中国证券监督管理委员会（证监发字（2000）105号）文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，并于2000年8月18日在上海证券交易所上市，证券代码：600298。2024年11月第六次临时股东大会通过回购股份的议案并在上交所网站进行公示，2025年1月6日公示期满，公司回购并减少注册资本8元。2025年3月31日，根据2025 年第一次临时股东大会，公司减少注册资本506,200元。2025年7月24日，根据第十届董事会第四次会议批准及2024 年第三次临时股东大会的授权，公司减少注册资本80,000元。2025年10月28日，根据第十届董事会第七次会议批准及2024 年第三次临时股东大会的授权，公司减少注册资本80,000元。2025年末公司股本为867,978,471元。公司统一社会信用代码：91420000271756344P，注册地及总部地址：宜昌市城东大道168号（原中南路24号）。公司所处行业为食品行业。主要从事酵母、酵母衍生物及相关生物制品的开发、生产和经营。本公司主营面包酵母、酵母抽提物、酿酒酵母、生物饲料添加剂、营养保健产品、食品原料等产品的生产和销售，产品广泛应用于烘焙与发酵面食、食品调味、微生物发酵、动物营养、人类营养健康、酿造与生物能源等领域；公司投资领域还涉及生物肥料、酶制剂、制糖、塑料软包装、融资租赁等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十二次会议于2026年3月27日批准。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。管理层经评估认为公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目 重要性标准重要的应收账款核销 金额超过500万元重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额超过500万元重要的在建工程

单项在建工程当期发生额或余额超过3,500万元账龄超过1年的重要应付账款 金额超过500万元账龄超过1年的重要其他应付款 金额超过100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允

价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：账龄组合? 应收账款组合2：无信用风险组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：应收拆迁补偿款? 其他应收款组合2：应收保证金? 其他应收款组合3：应收备用金? 其他应收款组合4：应收垫付? 其他应收款组合5：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款。本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款? 融资租赁款组合1：正常类? 融资租赁款组合2：关注类? 融资租赁款组合3：次级类? 融资租赁款组合4：可疑类? 融资租赁款组合5：损失类对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收融资租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相

关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、备品备件、包装物、低值易耗品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。本公司存货：对于直接用于出售的存货，可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费；对于为生产产品而持有的材料，可变现净值应考虑生产过程中预计发生的进一步加工成本。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品-版辊采用五五摊销法，其他低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面

价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）

房屋及建筑物12-35

8.08-2.77

机器设备3-25

32.33-3.88

运输设备 8-10

12.13-9.70

其他2-5

48.50-19.40

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成

或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、22。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。20、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别 使用寿命（年）

使用寿命的确定依据

摊销方法

土地使用权

20-50

法定使用权

直线法

商标专利权

3-20

参考能为公司带来经济利益的期限

确认使用寿命

直线法

软件2-12

参考能为公司带来经济利益的期限

确认使用寿命

直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、股份支付、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产

以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），

按照离职后福利处理。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于酵母及深加工产品、包装类产品及其他产品的销售。销售收入确认的具体方法如下：

① 国内销售：公司履行了合同中的履约义务，发出商品并运抵客户指定收货地点后，取得客户签收回单时确认收入；

② 出口销售：公司履行了合同中的履约义务，办妥商品报关手续并将货物装船后取得相关凭据时确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

无。

（2）重要会计估计变更

无。税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率（%）

增值税 应税收入 3、5、6、9、13

城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7

企业所得税 应纳税所得额

境内：25

境外： 8.25、15、15.825、16.5、17、

19、22、22.5、25、30、30.5

存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细：

纳税主体名称 所得税税率（%）

安琪酵母股份有限公司 15.00

安琪酵母（赤峰）有限公司

15.00

安琪酵母（滨州）有限公司 15.00

安琪酵母（睢县）有限公司

15.00

纳税主体名称 所得税税率（%）

安琪酵母（崇左）有限公司 15.00

安琪酵母（柳州）有限公司

15.00

安琪酵母（德宏）有限公司 15.00

湖北宏裕新型包材股份有限公司

15.00

安琪纽特股份有限公司

15.00

安琪酵母（普洱）有限公司 15.00

安琪酵母（宜昌）有限公司

15.00

安琪酶制剂（宜昌）有限公司 15.00

安琪酵母（济宁）有限公司

15.00

伊犁福邦新农业有限公司 15.00

巴西安吉斯特有限责任公司 15.00

呼伦贝尔安琪晟通糖业科技有限公司

15.00

宜昌安琪生物农业科技有限公司 20.00

湖北纽宝食品科技有限公司

20.00

安琪酵母（喀什）生物有限公司 20.00

安琪酵母（上海）有限公司

20.00

可克达拉安琪酵母有限公司

7.50

安琪（香港）财资管理有限公司 8.25

安吉斯特股份有限公司

30.50

墨西哥安吉斯特股份公司 30.00

安琪酵母（俄罗斯）有限公司

25.00

埃尔根国际饲料食品和化学品工业贸易有限公司 25.00

安琪酵母（埃及）有限公司

22.50

安琪酵母（印尼）有限公司

22.00

安琪酵母（阿尔及利亚）有限公司 19.00

安琪酵母（新加坡）有限公司

17.00

安琪酵母（香港）有限公司 16.50

安琪生物科学工贸有限公司

15.825

2、税收优惠及批文

（1）高新技术企业税收优惠

根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火【2016】32号）和科技部、财政部、国家税务总局关于修订印

发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知（国科发火【2016】195号），经科技部、财政部、国家税务总局认定的高新技术企业，可申请享受企业所得税税率减按15%征收的税收优惠政策。本公司及子公司安琪酵母（滨州）有限公司、安琪酵母（睢县）有限公司、湖北宏裕新型包材股份有限公司、安琪纽特股份有限公司、安琪酵母（宜昌）有限公司、安琪酶制剂（宜昌）有限公司、安琪酵母（济宁）有限公司、安琪酵母（柳州）有限公司、安琪酵母（德宏）有限公司、安琪酵母（普洱）有限公司、呼伦贝尔安琪晟通糖业科技有限公司均系科技部、财政部、国家税务总局认定的高新技术企业，享受该税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

（2）西部大开发税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税【2020】23号）的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司安琪酵母（赤峰）有限公司、伊犁福邦新农业有限公司、安琪酵母（崇左）有限公司享受该税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

（3）小微企业税收优惠

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司安琪酵母（喀什）生物有限公司、安琪酵母（上海）有限公司、宜昌安琪生物农业科技有限公司、湖北纽宝食品科技有限公司享受上述税收优惠政策，企业所得税税率为20%。

（4）其他税收优惠

根据财政部、国家税务总局联合下发《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税【2021】27号），按规定享受企业所得税优惠政策，从取得经营收入的第一年至第二年可免交企业所得税，第三年至第五年减半征收，本公司子公司可克达拉安琪酵母有限公司自2023年开始享受该税收优惠政策。合并财务报表项目附注

1、货币资金

项 目 期末余额

上年年末余额

库存现金30,382.27

10,617.04

银行存款 2,590,725,082.96

1,373,705,119.45

其他货币资金220,971,509.05

4,415,283.08

项 目 期末余额

上年年末余额

存款应计利息

272,875.01

合 计2,811,726,974.28

1,378,403,894.58

其中：存放在境外的款项总额 378,118,386.62

186,321,733.12

其他货币资金明细：

项 目 期末余额

上年年末余额

履约保证金177,391,343.82

1,398,781.75

财产保全保证金 24,800,000.00

证券账户余额16,541,677.16

1,429.24

第三方支付平台账户余额1,403,945.67

1,076,267.60

其他保证金 834,542.40

17,084.29

银行承兑汇票保证金

1,921,720.20

合 计 220,971,509.05

4,415,283.08

说明：期末使用受到限制的货币资金金额为203,025,886.22元，其中履约保证金177,391,343.82元，财产保全保证金24,800,000.00元，其他保证金834,542.40元。

2、交易性金融资产

项 目 期末余额

上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

20,000,000.00

其中：理财产品20,000,000.00

合 计20,000,000.00

3、应收票据

票据种类

期末余额 上年年末余额账面余额

账面价值

账面余额

坏账准

备

账面价值

银行承兑汇票

108,083,937.50

108,083,937.50

108,855,384.45

108,855,384.45

期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

10,378,649.78

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

上年年末余额

1年以内1,824,863,031.04

1,804,187,050.71

1至2年 47,715,746.13

30,107,951.28

2至3年8,940,112.40

32,153,404.88

3至4年 11,744,322.14

26,748,676.28

4至5年9,195,555.94

1,463,896.05

5年以上4,863,598.27

6,287,450.29

小 计 1,907,322,365.92

1,900,948,429.49

减：坏账准备63,774,011.84

70,287,028.73

合 计 1,843,548,354.08

1,830,661,400.76

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

17,352,695.85

0.91

17,352,695.85

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

1,889,969,670.07

99.09

46,421,315.99

2.46

1,843,548,354.08

其中：

账龄组合1,889,969,670.07

99.09

46,421,315.99

2.46

1,843,548,354.08

合 计 1,907,322,365.92

100.00

63,774,011.84

3.34

1,843,548,354.08

续：

类 别

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

14,794,415.84

0.78

14,739,939.34

99.63

54,476.50

按组合计提坏账准备的应收账款

1,886,154,013.65

99.22

55,547,089.39

2.94

1,830,606,924.26

类 别

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）

其中：

账龄组合 1,886,154,013.65

99.22

55,547,089.39

2.94

1,830,606,924.26

合 计1,900,948,429.49

100.00

70,287,028.73

3.70

1,830,661,400.76

按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：账龄组合账 龄

期末余额 上年年末余额账面余额

坏账准备

预期信用损

失率（%）

账面余额

预期信用损

坏账准备

预期信用损

失率（%

预期信用损）

1年以内

）

1,822,646,632.56

18,005,979.76

0.99

1,803,911,051.31

18,171,672.65

1.01

1至2年

42,413,419.19

10,308,619.43

24.31

29,205,581.52

4,771,113.65

16.34

2至3年

8,163,815.67

3,698,353.69

45.30

26,804,306.24

11,536,765.81

43.04

3至4年

8,382,047.61

6,044,608.06

72.11

22,165,056.66

16,999,519.36

76.70

4至5年

6,919,984.12

6,919,984.12

100.00

1,306,378.76

1,306,378.76

100.00

5年以上

1,443,770.92

1,443,770.92

100.00

2,761,639.16

2,761,639.16

100.00

合 计 1,889,969,670.07

46,421,315.99

2.46

1,886,154,013.65

55,547,089.39

2.94

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

期初余额70,287,028.73

本期计提

本期收回或转回 3,990,105.24

本期核销5,576,369.25

前期核销本期转回2,050.80

本期转销

其他 3,051,406.80

期末余额63,774,011.84

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款5,576,369.25

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额134,102,635.61元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例7.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,117,214.45元。

5、 应收款项融资

项 目 期末余额

上年年末余额

应收票据157,558,580.37

171,175,790.22

（1）期末本公司已质押的应收票据

种 类 期末已质押金额

银行承兑票据 128,794,755.46

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种 类 期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据14,467,246.58

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄

期末余额 上年年末余额金 额

比例（%）

金 额

比例（%）

1年以内 293,849,912.80

86.38

393,350,844.75

97.19

1至2年42,742,682.34

12.56

9,296,798.68

2.30

2至3年782,595.81

0.23

1,152,394.74

0.28

3年以上 2,819,950.72

0.83

940,994.50

0.23

合 计340,195,141.67

100.00

404,741,032.67

100.00

说明：期末3年以上余额超过上年年末2年以上余额，系非同一控制下企业合并所致。

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额95,921,865.97元，占预付款项期末余额合计数的比例28.20%。

7、其他应收款

项 目 期末余额

上年年末余额

其他应收款 43,855,068.76

179,483,844.23

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

上年年末余额

1年以内24,065,463.99

25,381,194.67

1至2年17,830,684.12

156,527,899.90

2至3年 3,080,291.59

2,955,514.44

3至4年1,091,065.15

688,393.47

4至5年 432,932.35

56,442.77

5年以上2,416,226.46

618,330.56

小 计 48,916,663.66

186,227,775.81

减：坏账准备 5,061,594.90

6,743,931.58

合 计 43,855,068.76

179,483,844.23

说明：期末5年以上余额超过上年年末4年以上余额，系非同一控制下企业合并所致。

（2）按款项性质披露

项 目

期末金额 上年年末金额账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

保证金 30,696,927.45

2,198,584.77

28,498,342.68

24,659,739.98

1,122,413.75

23,537,326.23

备用金1,709,522.14

58,223.35

1,651,298.79

1,398,545.90

20,305.98

1,378,239.92

垫付款1,640,637.92

388,259.81

1,252,378.11

1,577,546.90

363,593.05

1,213,953.85

征迁补偿款

149,733,795.00

4,941,163.91

144,792,631.09

其他 14,869,576.15

2,416,526.97

12,453,049.18

8,858,148.03

296,454.89

8,561,693.14

合 计48,916,663.66

5,061,594.90

43,855,068.76

186,227,775.81

6,743,931.58

179,483,844.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初余额6,743,931.58

6,743,931.58

期初余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提

本期转回6,067,750.79

6,067,750.79

本期转销

本期核销40,761.75

40,761.75

其他变动 4,426,175.86

4,426,175.86

期末余额5,061,594.90

5,061,594.90

（4）本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款40,761.75

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称 款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期

末余额合计数的比例（%）

占其他应收款期

坏账准备

期末余额

公司1 保证金

8,022,738.64

1年以内、1-2年

16.40

372,650.11

公司2 保证金

6,000,000.00

1-2年

12.27

292,115.52

公司3 保证金

5,780,560.20

1年以内、1-2年

11.82

230,271.25

公司4 保证金

4,766,403.10

1年以内、2-3年

9.74

179,213.61

公司5 保证金

2,170,000.00

1年以内、1-2年

4.44

82,511.57

合 计

26,739,701.94

54.67

1,156,762.06

8、存货

（1）存货分类

项 目

期末余额 上年年末余额账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料 1,935,687,389.16

792,630.27

1,934,894,758.89

1,794,257,808.63

788,368.02

1,793,469,440.61

库存商品2,025,864,548.76

62,705,572.45

1,963,158,976.31

1,664,888,478.35

40,401,807.98

1,624,486,670.37

备品备件 232,331,150.67

5,307,457.71

227,023,692.96

194,576,915.24

2,172,933.65

192,403,981.59

包装物163,777,277.15

163,777,277.15

167,502,243.96

167,502,243.96

低值易耗品

23,385,675.08

23,385,675.08

27,060,419.08

27,060,419.08

自制半成品

794,963,954.73

1,774,656.79

793,189,297.94

478,734,393.74

1,813,035.62

476,921,358.12

合 计 5,176,009,995.55

70,580,317.22

5,105,429,678.33

4,327,020,259.00

45,176,145.27

4,281,844,113.73

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原材料788,368.02

719,221.60

714,959.35

792,630.27

库存商品 40,401,807.98

52,124,530.60

29,820,766.13

62,705,572.45

备品备件2,172,933.65

3,134,524.06

5,307,457.71

自制半成品

1,813,035.62

1,773,630.81

1,812,009.64

1,774,656.79

合 计45,176,145.27

57,751,907.07

32,347,735.12

70,580,317.22

说明：本期转回或转销存货跌价准备的原因系存货领用或销售转销。

9、一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额

上年年末余额

1年内到期的长期应收款467,288,069.67

488,071,270.48

10、其他流动资产

项 目 期末余额

上年年末余额

待抵扣进项税518,973,718.75

495,555,478.68

预缴税款 95,757,710.26

76,151,620.26

理财产品

41,419,875.82

其他

57,964,414.05

合 计752,515,226.76

671,091,388.81

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

项 目

期末余额. 上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

折现率

区间（%

融资租赁款1,034,053,500.23

6,097,908.16

1,027,955,592.07

1,046,184,239.15

2,006,174.38

1,044,178,064.77

5.60-9.00

其中：未实现融资收益

90,353,171.80

90,353,171.80

91,306,368.11

91,306,368.11

小 计1,034,053,500.23

6,097,908.16

1,027,955,592.07

1,046,184,239.15

2,006,174.38

1,044,178,064.77

减：1年内到期的长期应收款

470,568,553.09

3,280,483.42

467,288,069.67

490,077,444.86

2,006,174.38

488,071,270.48

合 计563,484,947.14

2,817,424.74

560,667,522.40

556,106,794.29

556,106,794.29

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

期初余额2,006,174.38

本期计提 4,091,733.78

本期收回或转回

本期核销

本期转销

其他

期末余额6,097,908.16

12、长期股权投资

被投资单位

期初余额（账面价值）

本期增减变动

期末余额

（账面价值）

减值准备

期末余额

减值准备期初余额

追加/新增投资

减少投资

权益法下

确认的

投资损益

其他综合

收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

湖北微琪生物科技有限公司

29,930,469.30

4,000,000.00

-6,339,366.16

湖北福优农业科技有限公司

3,463,064.48

12,250,000.00

13,132.90

合 计33,393,533.78

16,250,000.00

-6,326,233.26

43,317,300.52

13、其他权益工具投资

项 目 期末余额

上年年末余额

额尔古纳市农村信用合作联社 3,600,000.00

说明：由于额尔古纳市农村信用合作社是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他非流动金融资产

种 类 期末余额

上年年末余额

权益工具投资13,905,200.54

9,983,114.40

15、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物

土地使用权

合计

一、账面原值

1.期初余额 3,934,647.87

782,311.50

4,716,959.37

2.本期增加金额

39,286,596.85

39,286,596.85

企业合并增加 39,286,596.85

39,286,596.85

3.本期减少金额

3,934,647.87

782,311.50

4,716,959.37

处置 3,934,647.87

782,311.50

4,716,959.37

4.期末余额 39,286,596.85

39,286,596.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 718,028.88

114,739.02

832,767.90

2.本期增加金额

528,612.98

5,215.41

533,828.39

计提或摊销 528,612.98

5,215.41

533,828.39

3.本期减少金额

762,961.36

119,954.43

882,915.79

处置762,961.36

119,954.43

882,915.79

4.期末余额 483,680.50

483,680.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

项 目 房屋、建筑物

土地使用权

合计

1.期末账面价值 38,802,916.35

38,802,916.35

2.期初账面价值

3,216,618.99

667,572.48

3,884,191.47

16、固定资产

项 目 期末余额

上年年末余额

固定资产 11,223,410,690.44

9,816,421,647.60

固定资产清理

合 计 11,223,410,690.44

9,816,421,647.60

（1）固定资产

项 目 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

合 计

一、账面原值：

1.期初余额

5,312,166,167.29

8,963,265,104.11

74,432,877.79

426,668,302.96

14,776,532,452.15

2.本期增加金额 966,310,599.89

1,293,375,224.92

2,160,941.88

77,084,381.95

2,338,931,148.64

（1）购置

143,081.88

103,031,436.41

1,328,406.24

29,360,677.80

133,863,602.33

（2）在建工程转入

716,406,796.20

908,845,606.21

0.00

42,331,805.90

1,667,584,208.31

（3）企业合并增加

249,760,721.81

281,498,182.30

832,535.64

5,391,898.25

537,483,338.00

3.本期减少金额

40,697,253.12

242,775,851.67

1,422,812.06

19,929,135.96

304,825,052.81

处置或报废 40,697,253.12

242,775,851.67

1,422,812.06

19,929,135.96

304,825,052.81

4.期末余额

6,237,779,514.06

10,013,864,477.36

75,171,007.61

483,823,548.95

16,810,638,547.98

二、累计折旧

1.期初余额

969,604,415.09

3,742,993,815.55

43,996,797.82

175,435,275.36

4,932,030,303.82

2.本期增加金额 180,612,715.60

621,512,156.30

5,394,188.12

80,698,591.95

888,217,651.97

计提 180,612,715.60

621,512,156.30

5,394,188.12

80,698,591.95

888,217,651.97

3.本期减少金额

19,490,368.92

212,664,123.42

1,343,866.90

18,879,148.50

252,377,507.74

处置或报废 19,490,368.92

212,664,123.42

1,343,866.90

18,879,148.50

252,377,507.74

4.期末余额

1,130,726,761.77

4,151,841,848.43

48,047,119.04

237,254,718.81

5,567,870,448.05

三、减值准备

1.期初余额

12,058,575.50

15,513,771.98

7,954.21

500,199.04

28,080,500.73

2.本期增加金额

7,710,033.89

4,968,978.93

1,372.50

12,680,385.32

计提 7,710,033.89

4,968,978.93

1,372.50

12,680,385.32

3.本期减少金额

9,886,219.29

11,199,937.88

7,954.21

309,365.18

21,403,476.56

处置或报废 9,886,219.29

11,199,937.88

7,954.21

309,365.18

21,403,476.56

项 目 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

合 计

4.期末余额 9,882,390.10

9,282,813.03

192,206.36

19,357,409.49

四、账面价值

1.期末账面价值 5,097,170,362.19

5,852,739,815.90

27,123,888.57

246,376,623.78

11,223,410,690.44

2.期初账面价值

4,330,503,176.70

5,204,757,516.58

30,428,125.76

250,732,828.56

9,816,421,647.60

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

截至2025年12月31日，公司未办妥产权证书的固定资产账面价值895,809,139.44元，其中安琪可克达拉、安琪福邦、安琪酶制剂等公司的房屋及建筑物的权证正在办理中；安琪高新区、安琪百味等公司的房屋及建筑物系暂估入账，尚未办理竣工验收，暂不符合权证办理条件。

17、在建工程

项 目 期末余额

上年年末余额

在建工程 675,725,197.83

工程物资

合 计 682,073,580.25

（1）在建工程

① 在建工程明细

项 目

期末余额 上年年末余额 账面余额

账面净值

账面余额

账面净值

年产1.1万吨酵母蛋白产业化示范工程

336,997,664.55

336,997,664.55

149,860,106.70

149,860,106.70

安琪酵母印尼公司实施年产2万吨酵母项目

93,505,569.93

93,505,569.93

年产8500吨特种酵母绿色制造项目

57,718,698.19

57,718,698.19

13,182,731.74

13,182,731.74

埃及公司年产2万吨酵母制品扩建项目

12,926,395.44

12,926,395.44

62,147,059.24

62,147,059.24

年产3万吨健康产品包装材料智能二期项目

6,477,706.16

6,477,706.16

27,560,553.97

27,560,553.97

15万吨粮食仓储及配套设施建设项目

1,903,479.65

1,903,479.65

20,699,851.75

20,699,851.75

年产60万吨水解糖绿色制造项目

142,670,840.25

142,670,840.25

普洱公司年产3.2万吨酵母制品绿色制造项目

93,532,698.04

93,532,698.04

俄罗斯公司二期扩建8000吨酵母项目

60,224,089.61

60,224,089.61

年产13吨微生物源脂质建设项目

42,863,990.44

42,863,990.44

项 目

期末余额 上年年末余额 账面余额

账面净值

账面余额

账面净值

安琪百味公司年产1万吨蔓越莓蜜饯项目

20,275,489.03

20,275,489.03

工业大数据平台项目

16,223,466.38

16,223,466.38

崇左公司新建肥料厂及新增糖蜜罐项目

15,340,135.44

15,340,135.44

2025年甜菜制糖生产系统工艺技术改造项目

零星工程166,195,683.91

166,195,683.91

152,868,918.62

合

计675,725,197.83

675,725,197.83

817,449,931.21

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称 预算数

期初余额

本期

本期增加

本期转入固定资产金额

本期其他

增加

减少金额

期末

余额

工程累计投

工程累计投入占预算比

例（%）

工程

进度（%）

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息

资本化率（%）

资金

来源

年产1.1万吨酵母蛋白产业化示范工程

866,045,489.96

149,860,106.70

241,073,750.39

336,997,664.55

66.61

70.00

4,431,083.47

3,944,818.20

2.51

自有资金+借款

安琪酵母印尼公司实施年产2万吨酵母项目

803,359,535.00

93,505,569.93

11.64

10.00

自有资金

年产8500吨特种酵母绿色制造项目

235,501,312.00

13,182,731.74

133,062,994.61

57,718,698.19

80.82

85.00

1,037,524.86

1,012,851.85

2.51

自有资金+

借款

埃及公司年产2万吨酵母制品扩建项目

483,340,000.00

62,147,059.24

105,711,306.10

12,926,395.44

101.00

99.00

20,250,753.92

4,826,459.59

5.31

自有资金+

借款

年产3万吨健康产品包装材料智能二期项目

142,724,000.00

27,560,553.97

106,844,719.12

6,477,706.16

81.35

81.35

募集资金

15万吨粮食仓储及配套设施建设项目

157,117,254.00

20,699,851.75

33,358,343.91

1,903,479.65

98.00

96.00

868,474.27

自有资金+

借款

年产60万吨水解糖绿色制造项目

243,097,074.65

142,670,840.25

215,775,095.72

94.65

100.00

2,071,613.30

1,035,532.88

2.51

自有资金+

借款

普洱公司年产3.2万吨酵母制品绿色制造项目

1,051,807,500.00

93,532,698.04

122,112,649.15

101.52

100.00

23,527,638.45

259,852.42

3.00

自有资金+

借款

俄罗斯公司二期扩建8000吨酵母项目

220,280,000.00

60,224,089.61

75,068,515.71

103.21

100.00

17,619,374.17

2,407,174.17

3.85

自有资金+

借款

年产13吨微生物源脂质建设项目

77,136,517.00

42,863,990.44

45,838,690.12

92.69

100.00

1,381,191.37

716,522.72

2.34

国拨资金+

借款

安琪百味公司年产1万吨蔓越莓蜜饯项目

120,338,834.37

20,275,489.03

32,899,545.11

94.57

100.00

6,727,862.15

2,170,170.27

3.10

自有资金+

借款

工业大数据平台项目 19,375,100.00

16,223,466.38

9,531,921.756,778,672.16

77.30

100.00

1,343,314.27

87,127.53

2.31

自有资金

＋借款

工程名称 预算数

期初余额

本期

本期转入固定资产金额

本期其他

减少金额

期末

余额

工程累计投

例（%）

工程

进度（%）

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息

资本化率（%）

资金

来源

崇左公司新建肥料厂及新增糖蜜罐项目

51,535,348.00

15,340,135.44

16,645,764.33

87.83

100.00

270,967.78

自有资金

＋借款

2025年甜菜制糖生产系统工艺技术改造项目

48,150,530.97

48,233,555.25

100.17

100.00

自有资金

合 计

4,519,808,495.95

——

——

——

——

（2）工程物资

项 目 期末余额

上年年末余额

工程物资 6,348,382.42

5,906,350.28

18、使用权资产

项 目 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

合 计

一、账面原值：

1.期初余额

36,253,701.01

6,886,108.35

169,843.72

43,309,653.08

2.本期增加金额 25,126,039.01

183,431.81

25,309,470.82

租入25,126,039.01

183,431.81

25,309,470.82

3.本期减少金额 20,336,248.84

20,336,248.84

处置20,336,248.84

20,336,248.84

4. 期末余额 41,043,491.18

6,886,108.35

353,275.53

48,282,875.06

二、累计折旧

1.期初余额

20,250,146.69

4,105,179.98

4,717.88

24,360,044.55

2.本期增加金额 15,353,105.79

1,589,101.93

125,096.57

17,067,304.29

计提15,353,105.79

1,589,101.93

125,096.57

17,067,304.29

3.本期减少金额 16,604,330.96

16,604,330.96

处置16,604,330.96

16,604,330.96

4. 期末余额

18,998,921.52

5,694,281.91

129,814.45

24,823,017.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值

22,044,569.66

1,191,826.44

223,461.08

23,459,857.18

2. 期初账面价值 16,003,554.32

2,780,928.37

165,125.84

18,949,608.53

19、无形资产

项 目 土地使用权

专利权

软件

合计

一、账面原值

1.期初余额

750,141,855.40

47,049,822.97

76,613,002.76

873,804,681.13

2.本期增加金额 131,985,900.70

99,166.66

14,273,205.73

146,358,273.09

（1）购置

66,640,810.50

7,043,299.06

73,684,109.56

（2）企业合并增加 65,345,090.20

99,166.66

7,229,906.67

72,674,163.53

3.本期减少金额

5,378,040.84

20,873.45

5,398,914.29

（1）处置

3,908,621.21

20,873.45

3,929,494.66

（2）其他减少 1,469,419.63

1,469,419.63

4.期末余额

876,749,715.26

47,148,989.63

90,865,335.04

1,014,764,039.93

二、累计摊销

1.期初余额

107,200,064.68

37,573,870.58

56,723,233.48

201,497,168.74

2.本期增加金额 17,107,090.17

1,855,907.25

6,470,379.36

25,433,376.78

计提 17,107,090.17

1,855,907.25

6,470,379.36

25,433,376.78

3.本期减少金额

577,154.87

20,873.45

598,028.32

（1）处置 468,941.80

20,873.45

489,815.25

（2）其他减少

108,213.07

108,213.07

4. 期末余额 123,729,999.98

39,429,777.83

63,172,739.39

226,332,517.20

三、减值准备

1. 期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4. 期末余额

四、账面价值

1. 期末账面价值 753,019,715.28

7,719,211.80

27,692,595.65

788,431,522.73

2. 期初账面价值

642,941,790.72

9,475,952.39

19,889,769.28

672,307,512.39

说明：根据埃及《The Income Tax Law NO.91 OF 2005》第25条第4款、俄罗斯《俄罗斯联邦税法》第256条第2款政策规定，“对于土地、艺术品、纪念碑、珠宝和本质上不可折旧的其他资产，不应计提折旧”，本公司存在12,374,436.77元的土地使用权属于无使用期限的资产，不计提摊销。

20、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称 期初余额

本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成

处置

湖北宏裕新型包材股份有限公司

36,262,380.99

呼伦贝尔安琪晟通糖业科技有限公司

166,023,880.61

166,023,880.61

合 计 36,262,380.99

166,023,880.61

202,286,261.60

说明：①公司2010年6月发行股份购买资产收购湖北宏裕新型包材股份有限公司（ “宏裕包材”），属非同一控制下控股合并，公司支付对价大于宏裕包材购买日可辨认净资产公允价值部分确认为商誉。②2025年7月24日，公司第十届董事会第四次会议审议通过《关于收购呼伦贝尔晟通糖业科技有限公司55%股权的议案》，最终以交易对价50,566.604万元购买安琪晟通55%股权，属非同一控制下控股合并，公司支付对价大于安琪晟通购买日可辨认净资产公允价值部分确认为商誉。

（2）商誉减值测试

管理层于年度终了对商誉进行减值测试，比较包含商誉的资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的未来五年的财务预算确定。预计未来现金流量采用的现金流口径为税前自由现金流量，折现率为（所得税）前加权平均资本成本(WACC)，采用永续年期作为收益期。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。经测试，含商誉的资产组或者资产组合的可收回金额高于账面价值，无需计提减值准备。

21、长期待摊费用

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期摊销

其他减少

模具 651,699.55

1,305,663.63

103,549.94

1,853,813.24

长期消耗的机物料

1,243,523.91

2,241,423.62

1,560,533.04

1,924,414.49

装修费

2,659,736.99

71,875.56

252,723.96

2,478,888.59

人才引进费 265,833.33

100,833.34

164,999.99

其他

8,368.87

53,097.34

6,713.79

54,752.42

合

计

4,829,162.65

3,672,060.15

2,024,354.07

164,999.99

6,311,868.74

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目

期末余额 上年年末余额可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税

资产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税

资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备119,207,900.11

20,419,051.22

86,981,164.04

13,802,832.81

递延收益379,556,818.06

61,822,757.19

317,664,331.66

52,775,369.68

内部交易未实现利润 61,213,263.87

9,184,189.97

59,545,973.30

8,931,896.00

可抵扣亏损59,385.16

14,846.29

21,655,816.56

3,356,651.57

股权激励 98,751,580.80

14,812,737.12

54,668,004.31

8,330,728.06

公允价值变动409,713.86

61,457.08

8,425.80

1,263.87

租赁负债 19,454,264.12

3,586,895.65

17,589,950.49

2,654,157.63

小 计 678,652,925.98

109,901,934.53

558,113,666.16

89,852,899.62

递延所得税负债：

融资租赁利息会计与税法差异

20,927,970.52

5,231,992.63

长期资产折旧会计与税法差异

436,822,164.23

93,757,214.97

374,540,590.61

79,831,262.47

使用权资产 19,292,325.95

3,537,477.17

16,504,866.20

2,495,101.91

小 计456,114,490.18

97,294,692.14

411,973,427.33

87,558,357.01

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

递延所得税资产和负债期

末互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债期末余额

递延所得税资产15,106,209.91

94,795,724.62

递延所得税负债 15,106,209.91

82,188,482.23

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项 目 期末余额

上年年末余额

可抵扣暂时性差异 45,663,341.50

65,312,616.67

可抵扣亏损376,317,968.45

457,671,139.13

合 计 421,981,309.95

522,983,755.80

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额

上年年末余额

备注

2025年 ——

393,160.36

2026年1,629,380.83

4,080,089.73

2027年 18,476,637.36

22,181,934.24

2028年13,852,672.89

6,840,759.21

2029年 32,348,178.71

26,850,844.57

2030年及以后310,011,098.66

397,324,351.02

合 计 376,317,968.45

457,671,139.13

23、其他非流动资产

项 目

期末余额 上年年末余额账面余额

减值

减值准备

账面价值

准备

账面余额

减值

准备

账面价值

预付长期资产购置款

79,893,583.31

79,893,583.31

150,948,711.41

150,948,711.41

补偿性资产44,795,491.45

44,795,491.45

预付土地增值税 2,536,088.05

2,536,088.05

2,536,088.05

2,536,088.05

合 计127,225,162.81

127,225,162.81

153,484,799.46

153,484,799.46

24、所有权或使用权受到限制的资产

项 目

本期期末账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金203,025,886.22

203,025,886.22

其他

保证金

应收款项融资 128,794,755.46

128,794,755.46

质押

票据质押

固定资产 34,663,900.01

33,451,614.96

抵押

反担保

投资性房地产40,407,468.53

38,802,916.35

抵押

反担保

合 计

404,075,172.99

续：

项 目

上年年末账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

其他

定期存款、保

证金及冻结

应收款项融资

160,781,501.88

质押

票据质押

合 计

25、短期借款

项 目 期末余额

上年年末余额

信用借款 1,726,254,092.74

2,139,500,938.10

保证借款450,000,000.00

375,000,000.00

抵押借款86,720,000.00

票据贴现融资 2,304,906,048.42

1,080,000,000.00

加：应计利息5,389,397.37

3,554,988.94

合 计 4,573,269,538.53

3,598,055,927.04

说明：期末保证借款45,000.00万元，其中35,000.00万元系本公司为子公司安琪赤峰提供担保，10,000.00万元系本公司为子公司安琪柳州提供担保；期末抵押借款8,672.00万元，其中5,000.00万元系由徐世福、郑建臣、呼伦贝尔市中小企业融资担保有限责任公司（以下简称“中小企业担保公司”）共同承担连带责任保证，同时中小企业担保公司与安琪晟通、郑建臣、郑笑冉签订反担保抵押合同，将安琪晟通、郑建臣、郑笑冉位于赤峰的不动产房产抵押给中小企业担保公司，3,672.00万元系由郑建臣提供全额连带责任保证担保，同时由郑笑冉、安琪晟通提供抵押担保，以郑笑冉持有10套房产和安琪晟通持有的3套房产作为抵押物。

26、衍生金融负债

项 目 期末余额

上年年末余额

掉期 184,086.00

远期结售汇14,910.17

合 计 198,996.17

说明：①掉期为2025年12月31日 54,000,000.00港元远期汇率评估；②远期结售汇为2025年12月31日利息的衍生金融工具汇率评估。

27、应付票据

种 类 期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票162,082,331.47

240,201,215.26

商业承兑汇票 14,037,169.46

23,677,874.20

合 计176,119,500.93

263,879,089.46

说明：期末余额中无已到期未支付的应付票据。

28、应付账款

项 目 期末余额

上年年末余额

应付采购货款 1,234,441,120.28

1,180,652,861.56

应付工程款690,418,825.51

539,559,766.74

应付设备款 90,297,728.83

122,611,362.34

其他188,251,231.95

237,792,825.33

合 计 2,203,408,906.57

2,080,616,815.97

其中，账龄超过1年的重要应付账款项 目 期末余额

未偿还或未结转的原因

公司113,697,279.34

暂未结算

公司2 11,848,427.34

暂未结算

公司311,828,956.23

暂未结算

公司49,517,302.07

暂未结算

公司5 7,108,235.50

暂未结算

合 计54,000,200.48

29、合同负债

项 目 期末余额

上年年末余额

预收货款 320,297,339.54

225,628,872.45

30、应付职工薪酬

目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

304,760,091.52

1,651,160,741.07

1,629,329,046.46

326,591,786.13

离职后福利

-设定提存计划

1,244,564.83

169,940,684.19

169,924,579.47

1,260,669.55

辞退福利

3,271,015.07

3,111,803.07

159,212.00

合

计 306,004,656.35

1,824,372,440.33

1,802,365,429.00

328,011,667.68

（1）短期薪酬

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

275,188,592.53

1,384,575,092.49

1,360,684,517.33

299,079,167.69

职工福利费

74,158,101.72

74,158,101.72

社会保险费 156,093.04

58,035,508.92

57,659,624.96

531,977.00

其中：1．医疗保险费126,568.21

53,814,376.18

53,418,431.07

522,513.32

2．工伤保险费26,616.43

3,693,620.82

3,713,645.99

6,591.26

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

3．生育保险费2,908.40

527,511.92

527,547.90

2,872.42

住房公积金 11,440.11

109,416,999.60

109,176,660.44

251,779.27

工会经费和职工教育经费

29,403,965.84

24,315,406.27

26,990,509.94

26,728,862.17

其他短期薪酬

合 计 304,760,091.52

1,651,160,741.07

1,629,329,046.46

326,591,786.13

（2）设定提存计划

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

离职后福利 1,244,564.83

169,940,684.19

169,924,579.47

1,260,669.55

其中：基本养老保险费1,140,965.99

113,846,788.32

113,740,243.72

1,247,510.59

失业保险费 736.18

3,905,470.88

3,905,243.29

963.77

企业年金缴费 102,862.66

52,067,977.24

52,170,839.90

其他

120,447.75

108,252.56

12,195.19

合 计1,244,564.83

169,940,684.19

169,924,579.47

1,260,669.55

（3）辞退福利

本期计提的辞退福利，系因与员工解除劳动合同支付的经济补偿金，该补偿金额依据劳动人事争议仲裁委员会的裁决结果确定。

31、应交税费

税 项 期末余额

上年年末余额

企业所得税158,761,306.34

123,825,490.38

增值税 11,896,173.17

30,980,483.62

房产税7,300,519.10

6,927,917.91

城市维护建设税 5,644,811.76

5,371,956.70

印花税3,619,115.16

2,705,921.25

个人所得税 2,626,922.10

3,451,560.59

教育费附加 2,480,990.33

2,459,328.13

土地使用税1,782,816.01

1,968,031.37

地方教育费附加 1,653,993.53

1,639,552.09

环保税1,033,464.58

1,112,128.95

资源税 777,748.03

1,211,575.90

税 项 期末余额

上年年末余额

其他税费 1,160,277.01

962,213.99

合 计 198,738,137.12

182,616,160.88

32、其他应付款

项 目 期末余额

上年年末余额

应付股利

其他应付款308,211,905.74

合 计 313,858,283.75

（1）应付股利

项 目 期末余额

上年年末余额

利润分配-其他

说明：应付股利期末余额5,646,378.01 元系应支付安琪埃及员工的分红。依据埃及国家公司法第159号规定，公司利润分配中应有公司员工的份额，具体份额由管理层依据董事会的提议所确定，但不得低于剩余可供分配利润金额（可供分配利润扣除实收资本10%后）的10%。

（2）其他应付款（按款项性质列示）

项 目 期末余额

上年年末余额

限制性股票回购义务160,904,080.00

236,462,685.65

保证金 82,559,892.71

74,600,145.49

往来款50,159,652.06

6,219,429.29

其他14,588,280.97

4,580,415.48

合 计308,211,905.74

321,862,675.91

其中，账龄超过1年的重要其他应付款项 目 期末余额

未偿还或未结转的原因

公司15,880,000.00

保证金

公司2 3,600,000.00

保证金

公司33,000,000.00

保证金

公司4 2,600,000.00

保证金

公司52,400,000.00

保证金

合 计 17,480,000.00

33、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额

上年年末余额

1年内到期的长期借款 1,455,490,000.98

763,056,400.76

1年内到期的长期应付款24,318,723.80

1年内到期的租赁负债15,459,297.49

17,653,830.61

1年内到期的应付债券利息 8,210,958.90

1年内到期的预收租金

441,993.70

合 计

34、其他流动负债

项 目 期末余额

上年年末余额

待转销项税31,498,934.05

14,660,553.30

其他 10,378,649.78

2,969,867.10

合 计41,877,583.83

17,630,420.40

35、长期借款

项 目 期末余额

上年年末余额

利率区间（%）

信用借款 2,221,324,656.10

2,708,020,000.00

1.95-2.50

保证借款303,662,976.94

111,819,555.58

2.51-6.5

加：应付利息2,500,889.90

3,087,956.35

小 计 2,527,488,522.94

2,822,927,511.93

减：一年内到期的长期借款1,455,490,000.98

763,056,400.76

合 计 1,071,998,521.96

2,059,871,111.17

说明：期末保证借款30,366.30万元，其中22,556.52万元系本公司为安琪高新区提供担保，7,809.78万元系本公司为安琪埃及提供担保。

36、应付债券

项 目 期末余额

上年年末余额

科技创新公司债券（第一期）（简称“25安琪K1”）

应付债券的增减变动

债券名称 面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

25安琪K11,000,000,000.00

1.85%

2025-7-22

10年

1,000,000,000.00

应付债券（续）

债券名称

期初余额

本期发行

按面值计提

利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

25安琪K1

1,000,000,000.00

8,210,958.90

2,913,947.71

1,005,297,011.19

否

减：一年内到期的应付债券

8,210,958.90

8,210,958.90

合 计

1,000,000,000.00

2,913,947.71

997,086,052.29

否

说明：公司于2025年3月4日获中国证监会出具的向专业投资者公开发行公司债券注册的批复（证件许可【2015】387号），注册规模为不超过20亿元。根据《安琪酵母股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）募集说明书》，发行规模为不超过10亿元（含10亿元），不设置超额配售。本期债券期限为10年，附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券面值为100元，按面值平价发行。本期债券发行工作已于2025 年7月22 日结束,最终发行规模为10 亿元，票面利率为1.85%，认购倍数为3.45 倍。

37、租赁负债

项 目 期末余额

上年年末余额

租赁付款额25,713,036.62

24,836,071.41

减：未确认的融资费用1,964,857.26

1,009,900.88

重分类至一年内到期的非流动负债 15,459,297.49

17,653,830.61

租赁负债净额8,288,881.87

6,172,339.92

38、长期应付款

项 目 期末余额

上年年末余额

国开发展基金有限公司

13,000,000.00

39、递延收益

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

446,311,055.02

186,206,338.57

65,249,644.13

政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。40、其他非流动负债

项 目 期末余额

上年年末余额

股权转让款174,436,955.00

预收租金

840,482.66

合 计174,436,955.00

840,482.66

说明：公司于2025年7月22日与郑建臣、郑笑冉、安琪晟通签订《股权转让协议》，约定收购安琪晟通55%的股权，股权转让对价为按照收益法下计算的净资产份额505,666,040.00元；公司于安琪晟通变更备案登记完成后的5个工作日内，向原股东郑建臣支付331,229,085.00元；剩余174,436,955.00元作为业绩对赌保证金，将按照《业绩对赌协议》的约定支付。对赌期限为三年，在最后一个对赌年度结束后90日内，业绩承诺方聘用审计机构对安琪晟通在整个对赌期内的累计净利润、无杠杆自由现金流进行专项审计，公司按照审计后的对赌指标完成率向原股东支付对赌金额。

41、股本（单位：万股）

项 目 期初余额

本期增减（+、-）

期末余额

发行

新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总数

868,644,679.00

-666,208.00

-666,208.00

867,978,471.00

说明：本期股本减少系回购激励对象的限制性股票所致。

42、资本公积

项 目 期初余额

本期增加