江西赣粤高速公路股份有限公司 关于对会计师事务所履职情况的评估报告

江西赣粤高速公路股份有限公司(以下简称公司)聘请 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中审众 环)作为公司2025 年度审计机构。根据《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第1 号-规范运作》等法律法规及监管政策 的要求,公司对中审众环在审计过程中的履职情况进行了评 估。经评估,公司认为中审众环在资质条件等方面合规有效, 履职能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见。具体情况 报告如下:

一、资质条件

1.机构信息

中审众环始创于1987 年,是全国首批取得国家批准具 有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型 会计师事务所之一,具备股份有限公司发行股份、债券审计 机构的资格。2013 年11 月转制为特殊普通合伙制。注册地 址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166 号长江产业 大厦17-18 层。

2.人员信息

首席合伙人为石文先先生。2025 年末合伙人数量237 人, 注册会计师1306 人,签署过证券服务业务审计报告的注册 会计师723 人。

3.业务信息

2024 年经审计总收入21.72 亿元、审计业务收入18.35 亿元、证券业务收入5.84 亿元。2024 年度上市公司审计客 户244 家,主要行业涉及制造业,批发和零售业,房地产业, 电力、热力、燃气及水生产和供应业,农、林、牧、渔业, 信息传输、软件和信息技术服务业,采矿业,文化、体育和 娱乐业等,审计收费3.60 亿元。其中交通运输行业上市公司 审计客户5 家。

二、执业记录

中审众环近3 年未受到刑事处罚,因执业行为受到行政 处罚2 次、自律监管措施1 次,纪律处分4 次,监督管理措 施10 次。从业人员在中审众环执业近三年因执业行为受到 刑事处罚0 次及自律监管措施0 次,41 名从业人员受到行政 处罚11 人次、纪律处分12 人次、监管措施40 人次。

三、 人力资源配备

中审众环配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具 备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资 质,建立了专业的后台支持团队全程参与对审计服务的支持。

签字项目合伙人:蔡素华,拥有正高级会计师、注册会 计师、资产评估师、注册税务师执业资格。2003 年成为中国 注册会计师,2008 年起开始从事上市公司审计,2019 年起 开始在中审众环执业。最近3 年签署2 家上市公司审计报告。

签字注册会计师:俞豪,拥有注册会计师执业资格。2015 年成为中国注册会计师,2015 年起开始从事上市公司审计,

2019 年起开始在中审众环执业。拥有对上市公司、新三板及 大型企业集团审计的丰富经验。最近3 年签署1 家上市公司 审计报告。

签字注册会计师:吴浩源,拥有注册会计师执业资格。 2014 年成为中国注册会计师,2014 年起开始从事上市公司 审计,2019 年起开始在中审众环执业。拥有对上市公司、新 三板及大型企业集团审计的丰富经验。最近3 年签署1 家上 市公司审计报告。

项目质量控制复核合伙人:根据中审众环质量控制政策 和程序,项目质量控制复核合伙人为罗跃龙,1998 年成为中 国注册会计师(2017 年成为资深注册会计师),2004 年起开 始从事上市公司审计,2015 年起开始在中审众环执业,最近 3 年复核15 家上市公司审计报告。

上述签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核 人员近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自 律处分。上述签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制 复核人员不存在可能影响独立性的情形。

四、质量管理水平

1.意见分歧解决

中审众环制定了《意见分歧管理办法》,规定了在审计 项目组内部、审计项目组与项目质量复核人员之间、审计项 目组与会计师事务所质量管理体系内执行相关活动人员之 间出现意见分歧时,解决问题的相关程序和流程,同时要求 只有问题得到解决后,才可以签署业务报告。

2.项目质量复核

中审众环制定了一系列质量控制复核制度,设置了合理的 质量管理架构,在审计的过程中,实施了相关的项目质量复 核流程。

3.项目质量检查

中审众环建立了项目质量检查机制和流程,周期性地选 取已完成的业务进行检查。质量检查机制包括了分所质量控 制体系检查和项目执业质量检查。质量检查人员提交检查报 告至检查组和质量控制中心复核,最终由质量控制总部汇总 检查结果并编制检查总结报告。

4.质量管理缺陷识别与整改

中审众环通过对质量管理设计和运行的定期和周期性 监控,识别和评价质量管理缺陷,制定相应的整改措施,必 要时对整改后的状况进行复查。

五、工作方案

在审计过程中,中审众环依据公司的服务需求及实际情 况,制定了全面、合理、可行性强的审计工作方案,围绕审 计范围、风险评估、关键审计事项、初审意见等与公司管理 层和治理层进行了沟通。制定了详细的审计策略与时间安排, 并且能够根据计划安排按时提交各项工作,满足了公司报告 披露的时间要求。

六、信息安全管理

公司在审计业务约定书中明确约定了中审众环在信息 安全管理中的责任义务。中审众环制定了相关信息安全控制

制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了 对敏感信息、保密信息处理的检查、处理、脱敏和归档管理, 并能够有效执行。

七、投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险,并 补充计提职业风险金,已计提的职业风险金和已购买的职业 保险累计赔偿限额之和超过人民币9 亿元,目前尚未使用, 可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。近三年已审结的与 执业行为相关的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情 况。

八、会计师事务所履职情况说明

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范,中审众环对公司2025 年度财务报 告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行 了审计,出具了标准无保留意见的审计报告;同时对公司在 江西省交通投资集团财务有限公司存贷款业务和非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项 报告。

在执行审计工作的过程中,中审众环就相关审计人员的 独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、 年度审计重点、审计调整事项、审计意见等方面与公司管理 层和治理层进行了沟通。

2026 年3 月27 日