本报告依据中国资产评估准则编制

沃克森（北京）国际资产评估有限公司

二〇二五年十一月二十五日

持有的债务涉及应付款项的市场价值资产评估报告

沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）

目录

资产评估报告·声明

...... 1

资产评估报告·摘要 ...... 3资产评估报告·正文 ...... 5

一、委托人、产权持有人及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ...... 5

二、评估目的 ...... 24

三、评估对象和评估范围 ...... 25

四、价值类型 ...... 25

五、评估基准日 ...... 26

六、评估依据 ...... 26

七、评估方法 ...... 28

八、评估程序实施过程和情况 ...... 30

九、评估假设 ...... 31

十、评估结论 ...... 32

十一、特别事项说明 ...... 33

十二、资产评估报告使用限制说明 ...... 34

十三、资产评估报告日 ...... 35

资产评估报告·附件 ...... 37

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资产评估报告·声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

六、评估对象涉及的负债清单由委托人、产权持有人申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

八、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评

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估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务涉及应付款项的市场价值

资产评估报告·摘要沃克森评报字（2025）第2202号陕西建工集团股份有限公司：

沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务经济行为涉及的应付款项在2025年8月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：

一、评估目的陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务，陕西建工集团股份有限公司特委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该经济行为所涉及的应付款项在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为提供价值参考依据。

本经济行为已经陕西建工集团股份有限公司《关于债权债务转让的决议》通过。

二、评估对象与评估范围

本次资产评估对象为陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务涉及应付款项的市场价值；评估范围为经济行为之目的所涉及的陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司于评估基准日申报的应付款项。

陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务在评估基准日账面余额经过天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具天职业字[2025]43462

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号专项审计报告。

三、价值类型市场价值。

四、评估基准日2025年8月31日。

五、评估方法成本法。

六、评估结论及其使用有效期截至评估基准日2025年

月

日，陕西建工集团股份有限公司及控股子公司纳入评估范围内的应付款项账面金额为219,317.48万元，本次采用成本法的评估结论：陕西建工集团股份有限公司及控股子公司应付款项评估值为219,317.48万元，无增减值变动。

在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。

评估结论使用有效期为一年，自评估基准日2025年

月

日起至2026年

月30日止。除本报告已披露的特别事项，在评估基准日后、使用有效期以内，当经济行为发生时，如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形，评估结论在使用有效期内有效。

以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

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陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司

持有的债务涉及应付款项的市场价值

资产评估报告·正文

沃克森评报字（2025）第2202号陕西建工集团股份有限公司：

沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务经济行为涉及的应付款项在2025年8月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、委托人、产权持有人及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

（一）委托人

公司名称：陕西建工集团股份有限公司

法定住所：西安市高新区成章路1501号丝路创智谷4号楼2层204室

经营场所：西安市高新区成章路1501号丝路创智谷

号楼

层

室

法定代表人：陈琦

注册资本：

376,758.2286万元人民币

主要经营范围：一般项目：通用设备制造（不含特种设备制造）；建筑工程用机械制造；炼油、化工生产专用设备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；园林绿化工程施工；土石方工程施工；对外承包工程；建筑材料销售；橡胶制品销售；塑料制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；家用电器零配件销售；针纺织品销售；五金产品零售；建筑工程机械与设备租赁；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；工程管理服务；专业设计服务；

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技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机动车修理和维护；咨询策划服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：特种设备制造；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建筑智能化系统设计；建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；住宅室内装饰装修；施工专业作业；消防设施工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；货物进出口；建设工程勘察；建设工程设计；国土空间规划编制。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

（二）产权持有人概况产权持有人一：

名称：陕西建工集团股份有限公司法定住所：西安市高新区成章路1501号丝路创智谷4号楼2层204室经营场所：西安市高新区成章路1501号丝路创智谷

号楼

层

室法定代表人：陈琦注册资本：

376,758.2286万元人民币经营范围：一般项目：通用设备制造（不含特种设备制造）；建筑工程用机械制造；炼油、化工生产专用设备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；园林绿化工程施工；土石方工程施工；对外承包工程；建筑材料销售；橡胶制品销售；塑料制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；家用电器零配件销售；针纺织品销售；五金产品零售；建筑工程机械与设备租赁；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；工程管理服务；专业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机动车修理和维护；咨询策划服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：特种设备制造；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建筑智能化系统设计；建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；住宅室内装饰装修；施工专业作业；消防设施工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；货物进出口；建设工程勘察；建设工程设计；国土空间规划编制（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

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产权持有人二：

名称：陕西建工第一建设集团有限公司法定住所：陕西省西安市碑林区太白北路

号经营场所：西安市碑林区太白北路199号法定代表人：高雄注册资本：

205,360.9574万元人民币经营范围：一般项目：园林绿化工程施工；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；对外承包工程；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；咨询策划服务；金属结构制造；砼结构构件制造；门窗制造加工；建筑材料销售；建筑工程机械与设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；各类工程建设活动；住宅室内装饰装修；消防设施工程施工；建筑智能化工程施工；地质灾害治理工程施工；特种设备安装改造修理；电力设施承装、承修、承试；建设工程质量检测；施工专业作业；货物进出口；建筑智能化系统设计；建设工程设计；建设工程勘察。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人三：

名称：陕西建工第二建设集团有限公司法定住所：陕西省宝鸡市渭滨区经二路

号经营场所：陕西省宝鸡市渭滨区经二路102号法定代表人：冯宏斌注册资本：

150,000万元人民币经营范围：许可经营项目：土木工程建设项目总承包；建设工程设计；市政工程建设项目总承包；市政工程设计；公路、水利水电、机电工程、钢结构、地基基础、土石方工程、消防设施、建筑装修装饰、建筑幕墙、防水防腐保温、古建筑工程、园林绿化工程的施工；设备安装（特种设备除外）；锅炉、压力管道

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的安装；建设工程咨询；钢化材料、房屋租赁；预应力工程、吊装工程施工；混凝土预制构件加工；预拌商品混凝土；建筑机械施工、电子与智能化工程；环保工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

产权持有人四：

名称：陕西建工第三建设集团有限公司法定住所：陕西省西咸新区空港新城天宇一路

号经营场所：陕西省西咸新区空港新城天宇一路7号法定代表人：孙海勇注册资本：100,000万元人民币经营范围：一般项目：对外承包工程；工程管理服务；园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；土石方工程施工；规划设计管理；市政设施管理；水利相关咨询服务；普通机械设备安装服务；住宅水电安装维护服务；家用电器安装服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；消防技术服务；专业设计服务；咨询策划服务；停车场服务；水环境污染防治服务；炼油、化工生产专用设备制造；建筑工程用机械制造；水泥制品制造；砼结构构件制造；金属结构制造；门窗制造加工；建筑砌块制造；建筑用石加工；金属切割及焊接设备制造；轻质建筑材料制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械电气设备制造；工程和技术研究和试验发展；建筑工程机械与设备租赁；电气设备修理；专用设备修理；通用设备修理；建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；建设工程设计；施工专业作业；文物保护工程施工；住宅室内装饰装修；建筑智能化系统设计；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；电气安装服务；燃气燃烧器具安装、维修；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；公路管理与养护；地质灾害治理工程施工；特种设备安装改造修理；建设工程质量检测；建设工程勘察（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人五：

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名称：陕西建工第四建设集团有限公司法定住所：陕西省渭南市临渭区朝阳大街39号经营场所：陕西省渭南市临渭区朝阳大街

号法定代表人：蒋志超注册资本：35,000万元人民币经营范围：一般项目：市政设施管理；土石方工程施工；园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；工程管理服务；机械设备租赁；家用电器销售；机械设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；建设工程设计；建筑智能化系统设计；住宅室内装饰装修；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；特种设备安装改造修理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人六：

名称：陕西建工第五建设集团有限公司法定住所：陕西省西安市浐灞区金花北路4333号经营场所：陕西省西安市浐灞区金花北路4333号法定代表人：李向阳注册资本：

113,975.45万人民币经营范围：一般项目：工程管理服务；对外承包工程；房地产咨询；土石方工程施工；金属门窗工程施工；园林绿化工程施工；水污染治理；污水处理及其再生利用；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；土地使用权租赁；环保咨询服务；建筑工程机械与设备租赁；普通机械设备安装服务；企业管理；工业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；物业管理；货物进出口；体育场地设施工程施工；商业综合体管理服务；园区管理服务；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；交通设施维修；基础地质勘查；固体废物治理；土地整治服务；水环境污染防治服务；

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大气环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务；规划设计管理；资源循环利用服务技术咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设计；住宅室内装饰装修；文物保护工程施工；文物保护工程设计；建设工程勘察；地质灾害治理工程设计；地质灾害治理工程勘查；地质灾害治理工程施工；特种设备安装改造修理；特种设备设计；建筑智能化系统设计；特种设备制造；房地产开发经营；建筑劳务分包；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；施工专业作业；电气安装服务；公路管理与养护；建设工程质量检测；城市建筑垃圾处置（清运）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人七：

名称：陕西建工第六建设集团有限公司法定住所：陕西省咸阳市渭城区渭阳东路

号经营场所：陕西省咸阳市渭城区渭阳东路199号法定代表人：王贵军注册资本：53,647万元人民币经营范围：一般项目：承接总公司工程建设业务；园林绿化工程施工；普通机械设备安装服务；建筑材料销售；机械设备销售；砼结构构件制造；土石方工程施工；金属结构制造；工程管理服务；专用设备修理；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；建筑工程机械与设备租赁；门窗制造加工；家具安装和维修服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建设工程施工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程质量检测；住宅室内装饰装修；消防设施工程施工；建设工程设计；特种设备安装改造修理；文物保护工程施工；建筑智能化工程施工；地质灾害治理工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；施工专业作业；建设工程勘察；燃气燃烧器具安装、维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

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产权持有人八：

名称：陕西建工第七建设集团有限公司法定住所：陕西省宝鸡市渭滨区红旗路

号经营场所：陕西省宝鸡市红旗路2号法定代表人：赵伟注册资本：

84,300万元人民币经营范围：一般项目：体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；土石方工程施工；停车场服务；金属结构制造；消防技术服务；园林绿化工程施工；工程管理服务；通用设备修理；信息技术咨询服务；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；日用木制品销售；门窗制造加工；轻质建筑材料制造；建筑用石加工；市政设施管理；生活垃圾处理装备销售；光伏设备及元器件销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；电气安装服务；公路管理与养护；人防工程防护设备制造；特种设备安装改造修理；建设工程设计；住宅室内装饰装修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人九：

名称：陕西建工第八建设集团有限公司法定住所：陕西省西安市碑林区友谊西路

号经营场所：西安市友谊西路295号法定代表人：章辉注册资本：114,500万元人民币经营范围：一般项目：承接总公司工程建设业务；对外承包工程；园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；普通机械设备安装服务；土石方工程施工；金属门窗工程施工；金属结构制造；金属表面处理及热处理加工；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；日用木制品销售；金属制品销售；光伏设备及元器件销售；建筑材料销售；生活垃圾处理装备销售；停车场服务；消防技术服务；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推

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广；软件开发；信息技术咨询服务；市政设施管理；通用设备修理；水污染治理；水环境污染防治服务；地质灾害治理服务；土壤污染治理与修复服务；基础地质勘查；地质勘查技术服务；土地整治服务；固体废物治理；集中式快速充电站；新能源汽车电附件销售；电动汽车充电基础设施运营；砼结构构件制造；风力发电技术服务；风电场相关系统研发；风力发电机组及零部件销售；风电场相关装备销售；电力行业高效节能技术研发；电气设备修理；电工器材销售；电力设施器材销售；电力设施器材制造；电线、电缆经营；电子专用材料销售；电子专用材料制造；电力电子元器件销售；电力电子元器件制造；先进电力电子装置销售；智能输配电及控制设备销售；太阳能发电技术服务；光伏发电设备租赁；光伏设备及元器件制造；太阳能热利用产品销售；太阳能热发电产品销售；电池零配件销售；储能技术服务；发电技术服务；新能源原动设备制造；合同能源管理；节能管理服务；新兴能源技术研发；新材料技术研发；新材料技术推广服务；余热发电关键技术研发；余热余压余气利用技术研发；金属材料销售；建筑用金属配件制造；建筑用金属配件销售；工程造价咨询业务；专业设计服务；运行效能评估服务；资源再生利用技术研发；工程和技术研究和试验发展；规划设计管理；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；地质灾害治理工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；电气安装服务；人防工程防护设备安装；住宅室内装饰装修；公路管理与养护；建设工程设计；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程质量检测；特种设备检验检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人十：

名称：陕西建工第九建设集团有限公司法定住所：陕西省榆林市高新技术产业园区明珠大道榆商大厦B座经营场所：陕西省榆林市高新技术产业园区明珠大道榆商大厦B座法定代表人：朝建伟

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注册资本：120,000万元人民币经营范围：一般项目：承接总公司工程建设业务；对外承包工程；园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；普通机械设备安装服务；土石方工程施工；金属门窗工程施工；金属结构制造；金属表面处理及热处理加工；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；金属制品销售；光伏设备及元器件销售；建筑材料销售；停车场服务；消防技术服务；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；市政设施管理；专业设计服务；规划设计管理；水利相关咨询服务；咨询策划服务；水环境污染防治服务；建筑工程用机械制造；水泥制品制造；砼结构构件制造；门窗制造加工；轻质建筑材料制造；工程和技术研究和试验发展；专用设备修理；家具安装和维修服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；地质灾害治理工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；电气安装服务；人防工程防护设备安装；住宅室内装饰装修；公路管理与养护；建设工程设计；施工专业作业；建筑智能化系统设计；燃气燃烧器具安装、维修；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；特种设备安装改造修理；建设工程质量检测；建设工程勘察（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人十一：

名称：陕西建工第十建设集团有限公司法定住所：陕西省汉中市汉台区西环路

号经营场所：陕西省汉中市汉台区西环路63号法定代表人：宋轮航注册资本：

30,000万元人民币经营范围：一般项目：市政设施管理；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；机械设备租赁；机械设备销售；园林绿化工程施工；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；住房租赁；水环境污染防治服务；水利相关咨询服务；

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环境保护监测；建筑材料销售；砼结构构件制造；电气设备修理；消防技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：

建设工程施工；建设工程设计；人防工程设计；施工专业作业；建筑智能化系统设计；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；特种设备安装改造修理；电气安装服务；住宅室内装饰装修；建筑物拆除作业（爆破作业除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人十二：

名称：陕西建工第十一建设集团有限公司法定住所：陕西省咸阳市秦都区文兴路117号经营场所：陕西省咸阳市秦都区文兴路117号法定代表人：李超注册资本：64,800万元人民币经营范围：房屋建筑、市政公用、石油化工工程施工总承包；钢结构、机电设备、消防设施、起重设备安装；地基与基础、园林古建筑、建筑装修装饰等工程专业承包；以下为分支机构凭许可证在有效期内经营：混凝土预制构件、预应力等工程专业承包；压力管道、锅炉安装；有线广播电视分配网的设计与施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

产权持有人十三：

名称：陕西建工第十二建设集团有限公司法定住所：陕西省安康市高新技术产业开发区高新二路西侧、安康大道北侧金龙大厦B座

经营场所：陕西省安康市高新技术产业开发区高新二路西侧、安康大道北侧金龙大厦B座

法定代表人：王伟伟

注册资本：30,000万元人民币

经营范围：一般项目：园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；普通机

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沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）15

械设备安装服务；家具安装和维修服务；渔港渔船泊位建设；土石方工程施工；金属门窗工程施工；家用电器安装服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建筑智能化工程施工；文物保护工程施工；地质灾害治理工程施工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；燃气燃烧器具安装、维修；电气安装服务；民用核安全设备安装；住宅室内装饰装修；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；施工专业作业；消防设施工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人十四：

名称：陕西建工安装集团有限公司法定住所：陕西省西安市碑林区朱雀大街北段158号经营场所：陕西省西安市碑林区朱雀大街北段

号法定代表人：罗宝利注册资本：

154,970.86万元人民币经营范围：市政、机电、房建、化工石油、冶炼、矿山、水利、公路、港口、电力、通讯、环保、消防设施、建筑智能化、钢结构、城轨、机场、装饰装修、园林绿化、核工程的设计、施工、调试及工程咨询；锅炉、起重机械、电梯、压力容器、压力管道、电力设施的安装、调试、维修、改造；工业、公用、民用工程的投资（仅限自有资金）、物资配套及机电运营服务；压力容器、暖通空调设备及配件、电缆桥架、安装机械、金属结构产品的设计、制造、销售；工程检测及计量仪器仪表的检定；对外承包工程；进出口货物及技术服务；新能源类发电设备及新能源类充电装置的设计、销售、施工、维修、改造；系统内部职工培训。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

产权持有人十五：

名称：陕西建工机械施工集团有限公司法定住所：陕西省西安市新城区金花北路406号经营场所：西安市新城区金花北路

号

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沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）16

法定代表人：于宗让注册资本：102,782.8503万元人民币经营范围：一般项目：工程管理服务；对外承包工程；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工程造价咨询业务；规划设计管理；专业设计服务；体育场地设施工程施工；土石方工程施工；园林绿化工程施工；水污染治理；土地整治服务；土壤污染治理与修复服务；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；地质灾害治理服务；环境卫生公共设施安装服务；市政设施管理；建筑用金属配件制造；建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造；普通机械设备安装服务；非居住房地产租赁；建筑材料销售；建筑工程用机械销售；砼结构构件销售；公路水运工程试验检测服务；建筑用金属配件销售；固体废物治理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设计；施工专业作业；建设工程勘察；建设工程质量检测；建筑劳务分包；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；地质灾害治理工程施工；路基路面养护作业；公路管理与养护；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；检验检测服务；地质灾害治理工程勘查；金属与非金属矿产资源地质勘探；道路货物运输（不含危险货物）；测绘服务；建筑用钢筋产品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人十六：

名称：陕西华山建设集团有限公司法定住所：陕西省西安市未央区二环北路东段830号锦园新世纪小区西北1门东100米

经营场所：陕西省西安市未央区二环北路东段

号锦园新世纪小区西北

门东100米

法定代表人：范蓬震注册资本：20,000万元人民币经营范围：一般项目：园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；土石方

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工程施工；对外承包工程；普通机械设备安装服务；金属门窗工程施工；日用百货销售；五金产品批发；建筑装饰材料销售；智能水务系统开发；建筑工程机械与设备租赁；运输设备租赁服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；安全咨询服务；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；专业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；水利相关咨询服务；水环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；市政设施管理；城市绿化管理；大气污染治理；土地整治服务；灌溉服务；建筑废弃物再生技术研发；资源再生利用技术研发；节能管理服务；水土流失防治服务；水污染治理；固体废物治理；土壤环境污染防治服务；噪声与振动控制服务；生态恢复及生态保护服务；环保咨询服务；住宅水电安装维护服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：地质灾害治理工程施工；文物保护工程施工；建筑智能化系统设计；建设工程施工；住宅室内装饰装修；施工专业作业；建筑劳务分包；公路管理与养护；建设工程质量检测；建设工程勘察；建设工程设计；人防工程设计；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人十七：

名称：陕西华山路桥集团有限公司法定住所：西安国际港务区港兴二路5699号招商局丝路中心南区3号楼经营场所：西安国际港务区港兴二路5699号招商局丝路中心南区

号楼法定代表人：张伟注册资本：100,000万元人民币经营范围：一般项目：土石方工程施工；园林绿化工程施工；体育场地设施工程施工；市政设施管理；工程管理服务；安全技术防范系统设计施工服务；土地整治服务；建筑材料销售；总质量

4.5

吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；租赁服务（不含许可类租赁服务）；非居住房地产租赁；停车场服务；机械设备租赁；建筑工程机械与设备租赁；房屋拆迁服务；工程技

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术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工程造价咨询业务；信息技术咨询服务；环境卫生公共设施安装服务；城市绿化管理；城市公园管理；城乡市容管理；森林公园管理；固体废物治理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；地质灾害治理工程施工；建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；公路管理与养护；路基路面养护作业；城市生活垃圾经营性服务；城市建筑垃圾处置（清运）；电气安装服务；建筑智能化系统设计；施工专业作业；住宅室内装饰装修；建设工程质量检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人十八：

名称：陕西建工装饰集团有限公司法定住所：陕西省西安市莲湖区北大街199号经营场所：西安市北大街

号法定代表人：肖建军注册资本：20,000.00万元人民币经营范围：一般项目：专业设计服务；金属门窗工程施工；工程管理服务；园林绿化工程施工；会议及展览服务；建筑装饰材料销售；制冷、空调设备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及外围设备制造；互联网数据服务；建筑材料销售；普通机械设备安装服务；先进电力电子装置销售；配电开关控制设备销售；电气设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通通信信号系统开发；轨道交通运营管理系统开发；制冷、空调设备销售；通用设备修理；信息系统运行维护服务；电器辅件制造；安防设备销售；消防器材销售；通讯设备销售；家具销售；广告设计、代理；艺术品代理；体育用品及器材零售；礼品花卉销售；第一类医疗器械销售；针纺织品销售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营

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业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；住宅室内装饰装修；建设工程设计；施工专业作业；文物保护工程设计；文物保护工程施工；电气安装服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人十九：

名称：陕西古建园林建设集团有限公司法定住所：陕西省西安市莲湖区北大街199号经营场所：陕西省西安市长安区韦曲街道航天新天地

号楼

层法定代表人：苏宝安注册资本：40,000万元人民币经营范围：一般项目：工程管理服务；对外承包工程；住宅水电安装维护服务；建筑工程机械与设备租赁；普通机械设备安装服务；建筑用木料及木材组件加工；建筑用石加工；市政设施管理；园林绿化工程施工；花卉绿植租借与代管理；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农业园艺服务；花卉种植；草种植；树木种植经营；林业产品销售；园艺产品种植；林草种子质量检验；规划设计管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；土石方工程施工；水污染治理；水环境污染防治服务；地质灾害治理服务；土壤污染治理与修复服务；土地整治服务；太阳能发电技术服务；园区管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；文物保护工程设计；施工专业作业；住宅室内装饰装修；草种生产经营；林木种子生产经营；农作物种子经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人二十：

名称：陕西建工基础建设集团有限公司法定住所：西安市莲湖区沣惠北路

号厂区办公楼

层经营场所：西安市莲湖区沣惠北路94号法定代表人：牛新会

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注册资本：30,000.00万人民币经营范围：一般项目：土石方工程施工；园林绿化工程施工；工程造价咨询业务；机械设备租赁；建筑材料销售；机械电气设备销售；配电开关控制设备销售；光伏设备及元器件销售；新能源原动设备销售；水泥制品销售；建筑用钢筋产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；工程管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程勘察；建设工程施工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；道路货物运输（不含危险货物）；城市建筑垃圾处置（清运）；住宅室内装饰装修；施工专业作业；地质灾害治理工程施工；地质灾害治理工程设计；地质灾害治理工程勘查；地质灾害危险性评估；检验检测服务；建设工程质量检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人二十一：

名称：陕西建工发展集团有限公司法定住所：陕西省西咸新区沣东新城西咸大道29号西咸人才大厦A2-15、16层

经营场所：陕西省西咸新区沣东新城西咸大道

号西咸人才大厦A2-15、

层

法定代表人：张晓普注册资本：300,000.00万元人民币经营范围：一般项目：房屋建筑工程、市政工程、公路桥梁工程、水利水电工程、环保工程、古建工程、园林绿化工程、装饰装修工程、建筑智能工程、消防工程、钢结构工程、建筑幕墙工程、通信工程、电力工程、机场场道工程、隧道工程、土石方工程、地基与基础工程的施工；机电设备的安装；建筑技术咨询、管理服务；建材、建筑机械租赁；建筑原材料及制品销售、试验与检测；建设项目投资（仅限以自有资产投资）；公共设施维护（除依法须经批准的项目外，凭

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营业执照依法自主开展经营活动）。

产权持有人二十二：

名称：陕西建工第十三建设集团有限公司法定住所：陕西省延安市宝塔区新区管委会经营场所：陕西省延安市宝塔区新区管委会法定代表人：卜国平注册资本：20,000.00万元人民币经营范围：一般项目：污水处理及其再生利用；承接总公司工程建设业务；园林绿化工程施工；土石方工程施工；对外承包工程；普通机械设备安装服务；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程施工；住宅室内装饰装修；施工专业作业；建筑劳务分包；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；特种设备安装改造修理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

产权持有人二十三：

名称：陕西建工第十四建设有限公司法定住所：陕西省铜川市新区云辉东路锦园组团综合服务楼经营场所：陕西省铜川市新区云辉东路法定代表人：王博注册资本：10,000万元人民币经营范围：一般项目：园林绿化工程施工；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；金属门窗工程施工；普通机械设备安装服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；文物保护工程施工；消防设施工程施工；住宅室内装饰装修；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

持有的债务涉及应付款项的市场价值资产评估报告

沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）22

产权持有人二十四：

名称：陕西建工第十五建设有限公司法定住所：韩城市新城区黄河大街与四纬路十字西南角新型工业园区孵化基地办公楼10楼经营场所：韩城市新城区黄河大街与四纬路十字西南角新型工业园区孵化基地办公楼

楼法定代表人：李立强注册资本：

20,000万元人民币经营范围：房屋建筑、市政公用、公路桥梁、水利水电、化工石油工程、矿山、冶炼、通信、电力、机场场道、隧道、建筑智能、建筑装修装饰、园林古建筑、消防、钢结构、园林绿化、环保、建筑幕墙、土石方、地基与基础工程的施工；机电设备的安装；建筑机械及主要服务设施租赁；混凝土构件及木制品的生产、材料加工；建筑原材料及制品销售、试验与检测；技术经济咨询服务和人员培训；机具加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

产权持有人二十五：

名称：陕西建工第十六建设有限公司法定住所：陕西省杨凌示范区杨凌大道以西、永安路以北金融大厦A座

层

经营场所：陕西省杨凌示范区杨凌大道以西、永安路以北金融大厦A座16层

法定代表人：陈建

注册资本：20,000万元人民币

经营范围：一般项目：园林绿化工程施工；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；新材料技术推广服务；太阳能发电技术服务；石油天然气技术服务；建筑工程机械与设备租赁；普通机械设备安装服务；电动汽车充电基础设施运营；建筑用木料及木材组件加工；砼结构构件制造；建筑砌

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沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）23

块制造；轻质建筑材料制造；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；建筑砌块销售；轻质建筑材料销售；新型膜材料销售；智能家庭消费设备销售；站用加氢及储氢设施销售；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；施工专业作业；住宅室内装饰装修；文物保护工程施工；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程质量检测；燃气经营；燃气汽车加气经营；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。产权持有人二十六：

名称：西安市政公用建设投资集团有限公司法定住所：陕西省西安市灞桥区浐河东路陕建华为（西安）创新发展中心4楼

经营场所：陕西省西安市灞桥区浐河东路陕建华为（西安）创新发展中心4楼

法定代表人：王猛

注册资本：

300,000.00万元人民币

经营范围：一般项目：市政设施管理；以自有资金从事投资活动；工程管理服务；信息技术咨询服务；园林绿化工程施工；规划设计管理；城市绿化管理；机械设备租赁；工程造价咨询业务；承接总公司工程建设业务；对外承包工程；建筑材料销售；水泥制品销售；金属制品销售；非金属矿物制品制造；劳动保护用品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程勘察；建设工程设计；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

产权持有人二十七：

名称：陕西建工新型建设有限公司

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沃克森（北京）国际资产评估有限公司电话：（8610）88018769传真：（8610）88019300地址：北京市海淀区国际传播科技文化园8号楼3层（100044）24

法定住所：陕西省西安市莲湖区沣惠北路94号经营场所：陕西省西安市莲湖区沣惠北路94号法定代表人：董文兵注册资本：20,000.00万元人民币经营范围：建设工程施工总承包及配套；市政公用工程施工总承包及配套；建筑智能化、钢结构工程、机电安装工程、消防工程、装饰装修工程、土石方、地基基础工程施工；装配式建筑勘察设计、构配件制作、运输、施工；城市地下管廊、海绵城市、智慧城市、绿色环保、景观园林新型施工业务；普通货物运输（危险品除外）；装卸搬运服务（危险品除外）；建筑非标设备的生产、销售；建筑机械、脚手架、模板、不动产租赁；照明电器、水暖器材、化工油漆（易制毒、危险、监控化学品除外）、金属材料、装饰材料、建筑材料的销售；各类模板、脚手架工程的施工、设计、安装、制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（三）委托人与产权持有人的关系委托人与产权持有人一是同一单位，是其他产权持有人的控股股东。

（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人、国有资产评估经济行为的相关监管部门或机构以及根据国家法律、法规规定的资产评估报告使用人，为本资产评估报告的合法使用人。

除国家法律、法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到资产评估报告而成为资产评估报告使用人。

二、评估目的

对陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务，特委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该经济行为所涉及应付款项在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为提供价值参考依据。

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该经济行为已经陕西建工集团股份有限公司《关于债权债务转让的决议》通过。

三、评估对象和评估范围

本次委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，本次经济行为涉及的财务数据已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

（一）评估对象

本资产评估报告评估对象为陕西建工集团股份有限公司拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务经济行为涉及的应付款项。

（二）评估范围

评估范围为经济行为之目的所涉及的陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司于评估基准日申报的债务。陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司评估基准日财务数据经过天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具天职业字[2025]43462号专项审计报告。

截至评估基准日2025年

月

日，陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司纳入评估范围的应付款项为219,317.48万元，评估范围内应付款项的账面金额见下表：

金额单位：人民币万元

注：上表财务数据经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具专项审计报告。

（三）引用其他机构报告本项目引用了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具的天职业字[2025]43462号专项审计报告。

（四）其他需要说明的问题无。

四、价值类型根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，同时考虑价值类型与

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评估假设的相关性等，确定本次资产评估的价值类型为：市场价值。

市场价值是指自愿买方与自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日

本项目资产评估基准日是2025年8月31日。

本次资产评估基准日的确定是考虑委托人相关经济行为的实现、会计核算期、利率和汇率变化等因素后，与委托人协商后确定。

资产评估是对评估对象在某一时点的价值做出的专业判断，选择会计期末作为评估基准日，能够更加全面反映评估对象的整体情况，同时本着有利于保证评估结论有效服务于评估目的、准确划定评估范围、高效清查核实资产、合理选取评估作价依据的原则，选择与委托人经济行为实现日较接近的日期作为评估基准日。

六、评估依据

在本次资产评估工作中我们所遵循的国家、地方政府和有关部门的法律法规，以及在评估中参考的文件资料主要有：

（一）经济行为依据

《关于债权债务转让的决议》（陕西建工集团股份有限公司2025年

月

日会议通过）。

（二）法律法规依据

、《中华人民共和国资产评估法》（2016年

月

日第

届全国人民代表大会常务委员会第21次会议通过）；

2、《中华人民共和国公司法》（2023年12月29日第十四届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修订）；

3、《中华人民共和国民法典》（2020年05月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；

4、《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年10月28日第11届全国人

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民代表大会常务委员会第5次会议通过）；

5、《中华人民共和国证券法》（中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议于2019年

月

日修订通过）；

6、《中华人民共和国企业所得税法》（2017年02月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改＜中华人民共和国企业所得税法＞的决定》修正）；

7、《国有资产评估管理办法》(1991年11月16日中华人民共和国国务院令第

号发布根据2020年

月

日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》修订)；

8、《企业国有资产交易监督管理办法》（2016年06月24日国资委、财政部令第32号）；

、《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委令第

号，2005年

月25日国资委第31次主任办公会议审议通过）；

、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（2006年

月12日国资委产权【2006】274号）；

11、《企业国有资产监督管理暂行条例》（2019年03月02日《国务院关于修改部分行政法规的决定》（国务院令第

号）修订）；

、《企业国有资产评估项目备案工作指引》（2013年

月

日国资发产权【2013】64号）；

、《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（2009年

月11日国资产权【2009】941号）；

14、《上市公司国有股权监督管理办法》（2018年5月16日国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国证券监督管理委员会令第

号公布）；

15、《资产评估行业财政监督管理办法》（2017年中华人民共和国财政部令第

号公布根据2019年中华人民共和国财政部令第

号修改）；

16、其他与资产评估有关的法律法规。

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（三）准则依据

1、《资产评估基本准则》（2017年8月23日，财资【2017】43号）；

、《资产评估职业道德准则》（中评协【2017】

号）；

3、《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协【2018】36号）；

4、《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协【2018】35号）；

、《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协【2017】

号）；

6、《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协【2018】37号）；

、《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协【2017】

号）；

8、《资产评估执业准则——资产评估方法》（中评协【2019】35号）；

9、《企业国有资产评估报告指南》（中评协【2017】42号）；

、《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协【2017】

号）；

11、《资产评估价值类型指导意见》（中评协【2017】47号）；

、《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协【2017】

号）。

（四）权属依据其他有关产权证明。

（五）取价依据

、企业提供的资料企业提供的清单和资产评估申报表。

、资产评估机构收集的资料

（1）同花顺金融数据库；

（2）资产评估专业人员自行搜集的与评估相关资料；（

）与本次评估相关的其他资料。

七、评估方法

（一）评估方法的选择

1、评估方法选择的依据

持有的债务涉及应付款项的市场价值资产评估报告

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《资产评估基本准则》第十六条，“确定资产价值的评估方法包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析上述三种基本方法的适用性，依法选择评估方法。”

2、评估方法适用条件

（

）收益法

收益法是指通过将评估对象的预期收益资本化或者折现，来确定其价值的各种评估方法的总称。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。

（2）市场法

市场法是指利用参照物的交易价格及参照物的某一基本特征直接与评估对象的同一基本特征进行比较而判断评估对象价值的一类方法。

（

）成本法

成本法是指按照重建或者重置被评估对象的思路，将重建或者重置成本作为确定评估对象价值的基础，扣除相关预计风险损失，以此确定评估对象价值的评估方法的总称。

3、评估方法的选择

本项目三种评估方法适用性分析：

（

）收益法适用性分析

考虑到本次委托评估对象为债务，评估目的为债务转让，不涉及未来收益，故无法采用收益法进行评估。

（2）市场法适用性分析

考虑到本次评估对象本身不具有现行市场价格，市场上无与评估对象基本相同的参照物，故无法采用市场法进行评估。

（3）成本法适用性分析

成本法是通过核实应付款项的账面金额以评估基准日企业实际需要承担的应付款项金额作为应付款项的评估值。

综上，本次评估我们选取成本法对评估对象进行评估。

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（二）评估方法具体操作思路

1、成本法评估操作思路资产评估师对企业的负债进行审查核实，在核实的基础上，以评估基准日企业实际需要承担的应付款项金额作为应付款项的评估值。

八、评估程序实施过程和情况根据法律、法规和资产评估准则的相关规定，本次评估履行了适当的评估程序。具体实施过程如下：

（一）明确业务基本事项与委托人就产权持有人和委托人以外的其他评估报告使用人、评估目的、评估对象与评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估项目所涉及需要批准经济行为的审批情况、评估报告使用范围、评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式、委托人及其他相关当事人与资产评估机构和资产评估专业人员工作配合和协助等重要事项进行商讨，予以明确。

（二）订立业务委托合同根据评估业务具体情况，对资产评估机构和资产评估专业人员专业胜任能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价后，与委托人签订资产评估业务委托合同，以约定资产评估机构和委托人的权利、义务、违约责任和争议解决等事项。

（三）编制资产评估计划根据资产评估业务具体情况，编制评估工作计划，包括确定评估业务实施主要过程、时间进度、人员安排等。

（四）进行评估现场调查

1、指导委托人、产权持有人等相关当事方清查负债、准备涉及评估对象和评估范围的详细资料；

2、根据评估对象的具体情形，选择适当的方式，通过询问、检查等方式进行调查，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属；对不宜进行逐项调查的，根据重要程度采用抽样等方式进行调查。

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（五）收集整理评估资料资产评估专业人员从市场等渠道独立获取资料，从委托人、产权持有人等相关当事方获取资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取资料。

资产评估专业人员对资产评估活动中使用的资料采取适合的方式进行核查验证，核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、复核等。

（六）评定估算形成结论

、根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择评估方法；

2、根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成合理评估结论。

（七）编制和提交评估报告

1、资产评估专业人员在评定、估算后，形成初步评估结论，按照法律、行政法规、资产评估准则的要求编制初步资产评估报告；

2、根据资产评估机构内部质量控制制度，对初步资产评估报告进行内部审核；

、在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人或者委托人许可的相关当事人就评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析并决定是否对资产评估报告进行调整；

、资产评估机构及其资产评估专业人员完成以上评估程序后，向委托人出具并提交正式资产评估报告。

九、评估假设在评估过程中，我们所依据和使用的评估假设是资产评估工作的基本前提，同时提请评估报告使用人关注评估假设内容，以正确理解和使用评估结论。

（一）基本假设

1、交易假设

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交易假设是假定评估对象和评估范围内资产负债已经处在交易的过程中，资产评估师根据交易条件等模拟市场进行评估。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。

2、公开市场假设

公开市场假设是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。

（二）一般假设

假设委托人和债务持有人提供的资料真实、完整、可靠，其申报的债务真实存在，不存在应提供而未提供、资产评估专业人员已履行必要评估程序仍无法获知的其他可能影响评估结论的瑕疵事项、或有事项等。

（三）特殊假设

假设本次评估范围内的债务均为真实有效的，是可以进行市场交易的债务。

根据资产评估的要求，我们认定这些假设条件在评估基准日时成立。当资产评估报告日后评估假设发生较大变化时，我们不承担由于评估假设改变而推导出不同评估结论的责任。

十、评估结论

（一）成本法评估结果

本着独立、公正、客观的原则，在经过实施必要的资产评估程序，采用成本法形成的评估结果如下：

截至评估基准日2025年8月31日，陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司纳入评估范围内的应付款项账面金额为219,317.48万元，评估值219,317.48万元，无增减值。具体负债的评估结果见下表：

金额单位：人民币万元

（评估结论的详细情况见评估明细表）。

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（二）评估结论有效期评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日2025年8月31日起至2026年

月

日止。除本报告已披露的特别事项，在评估基准日后、使用有效期以内，当经济行为发生时，如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形，评估结论在使用有效期内有效。

当评估结论依据的市场条件或资产状况发生重大变化时，即使评估基准日至经济行为发生日不到一年，评估报告的结论已经不能反映评估对象经济行为实现日的价值，应按以下原则处理：

1、当资产数量发生变化或资产使用状况发生重大变化时，应根据原评估方法对评估结论进行相应调整；

2、当评估结论依据的市场条件发生变化、且对资产评估结论产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估对象价值；

3、评估基准日后，资产状况、市场条件的变化，委托人在评估对象实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整。

十一、特别事项说明

特别事项是指在已确定评估结论的前提下，资产评估师揭示在评估过程中已发现可能影响评估结果，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的有关事项。我们特别提示资产评估报告使用人关注特别事项对本评估报告评估结论的影响。

（一）本资产评估报告利用了天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天职业字[2025]43462号专项审计报告。

（二）权属资料不全面或存在瑕疵的情形：

无。

（三）评估程序受到限制的情形：

无。

（四）评估资料不完整的情形：

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无。

（五）本次评估范围内债务在评估基准日的未决涉诉事项：

无。

（六）评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项：

无。

（七）本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的负债在评估目的实现时尚应承担的交易所产生费用和税项等可能影响其价值的因素，也未对各类负债的评估增、减值额作任何纳税考虑；委托人在使用本报告时，应当仔细考虑税负问题并按照国家有关规定处理。

（八）本次评估范围内债务由委托人及产权持有人申报，评估范围仅为本金，不包含利息、相关违约金及其他滋生的相关义务。

（九）本次评估范围内转让的债务不涉及诉讼事项。

（十）本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的和基准日下，根据公开市场的原则确定的现行公允市价，没有考虑将来可能承担的抵押、担保、诉讼赔偿等事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估结论的影响。

（十一）本评估报告是在委托人及产权持有人所提供的资料基础上得出的，其真实性、合法性、完整性由委托人及产权持有人负责。资产评估机构及资产评估师对在此基础上形成的评估结果承担法律责任。

（十二）评估结论在评估假设前提条件下成立，并限于此次评估目的使用。当产权持有人生产经营依赖的经营环境发生重大变化，资产评估专业人员将不承担由于前提条件和评估依据出现重大改变而推导出不同评估结果的责任。

十二、资产评估报告使用限制说明

（一）评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途、只能由评估报告载明的评估报告使用人使用。

（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师

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不承担责任。

（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

十三、资产评估报告日

本资产评估报告日为2025年

月

日。

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【资产评估报告签字盖章页丨此页无正文】

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资产评估报告·附件

一、相关经济行为文件

二、产权持有人专项审计报告

三、委托人和产权持有人营业执照

四、委托人和其他相关当事人承诺函

五、签名资产评估师承诺函

六、资产评估机构资格证明文件

七、资产评估机构法人营业执照副本

八、负责该评估业务的资产评估师资格证明文件

九、资产评估委托合同

签名资产评估师承诺函陕西建工集团股份有限公司：

受你单位的委托，我们对你单位拟转让陕西建工集团股份有限公司及其控股子公司持有的债务经济行为涉及的应付款项在2025年

月

日的市场价值进行了评估，形成了资产评估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下，我们承诺如下：

一、具备相应的职业资格。

二、评估对象和评估范围与资产评估委托合同的约定一致。

三、对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。

四、根据资产评估准则选用了评估方法。

五、充分考虑了影响评估价值的因素。

六、评估结论合理。

七、评估工作未受到非法干预并独立进行。

2025年11月25日

资产评估师签名

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资产评估师签名2：

资产评估师签名2：

资产评估师签名

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