山东南山铝业股份有限公司对 和信会计师事务所(特殊普通合伙)履职情况评估的报告

公司聘请和信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“和信”)作为公 司2025 年度审计机构。根据财政部及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》、《关于上市做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法 律法规的要求,公司对和信在近一年审计中的履职情况进行了评估,具体情况如 下:

一、2025 年度会计师事务所基本情况

1、基本情况

(1)机构名称:和信会计师事务所(特殊普通合伙);

(2)成立日期:1987 年12 月成立(转制特殊普通合伙时间为2013 年4 月 23 日);

(3)组织形式:特殊普通合伙;

(4)注册地址:济南市文化东路59 号盐业大厦七楼;

(5)首席合伙人:王晖;

(6)2025 年度末合伙人数量为45 位,注册会计师人数为249 人,签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师人数为139 人;

(7)2024 年度经审计的收入总额为30,165 万元,其中审计业务收入21,688 万元,证券业务收入9,238 万元;

(8)2024 年度上市公司审计客户47 家,涉及的主要行业包括制造业、农 林牧渔业、电力热力燃气及水生产和供应业、建筑业、批发和零售业、信息传输 软件和信息技术服务业、文化、体育和娱乐业、卫生和社会工作等,,审计收费 总额7,171.70 万元。和信会计师事务所审计的与本公司同行业(制造业)的上 市公司客户为36 家。

2、聘任会计师履行的程序

经公司第十一届董事会第十七次会议及2024 年年度股东会审议通过,同意 公司聘任和信会计师事务所作为公司2025 年度审计机构。公司董事会审计委员 会也发表了书面审核意见。

二、2025 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年年报工作要求,和信对公司2025 年度财务报告及内部控制 的有效性进行了审计,同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公 司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中,和信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通,有效的提 升了工作的准确性。

三、公司对和信会计师事务所履职的评估情况

经公司评估和审查后,认为和信具有独立的法人资格,具有从事证券、期货 相关业务审计资格,能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立 审计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计 机构应尽的职责,且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任,工作中亦不 存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为,审计行为规范有序,出具的审计 报告客观、完整、清晰、及时。

山东南山铝业股份有限公司

2026 年3 月25 日