关于山东南山铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项说明和信专字（2026）第000052号
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| 一、关于山东南山铝业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、2025年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 | ||
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年三月二十五日
关于山东南山铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于山东南山铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项说明
和信专字(2026)第000052号
山东南山铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东南山铝业股份有限公司（以下简称南山铝业公司）2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月25日出具了和信审字（2026）第000303号无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，南山铝业公司编制了本专项说明后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是南山铝业公司管理层的责任，我们对汇总表所载资料与南山铝业公司2025年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对南山铝业公司实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解南山铝业公司2025年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露南山铝业公司2025年度控股股东及其他关联方占用资金情况使用，不得用作其他任何目的。