| 内蒙古圣雪大成制药有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2025]第1-05170号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所
北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
| WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower | |||
No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2025]第1-05170号
中牧实业股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了内蒙古圣雪大成制药有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年10月31日和2024年12月31日的资产负债表，2025年1-10月和2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年10月31日和2024年12月31日的财务状况以及2025年1-10月和2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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（此页无正文，为内蒙古圣雪大成制药有限公司大信审字[2025]第1-05170号审计报告签章页。）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年一月十五日
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
内蒙古圣雪大成制药有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
内蒙古圣雪大成制药有限公司（以下简称"本公司"）系经文批准设立的有限责任公司，于 2018年01月25日工商行政管理局领取了统一社会信用代码为91150523MA0NRY0082 的《营业执照》，注册资本为2.2 亿人民币元。注册地址：内蒙古自治区通辽市开鲁县工业园区辅仁大街中段，法定代表人：耿立明。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为：医药制造行业
企业法人营业执照规定经营范围：原料药、兽药、预混剂、饲料添加剂的生产、销售；原料药及制剂、动物保健品、医药中间体、化学试剂及化工原料、化工产品（危险化学品及易制毒化学品除外）的销售；电力供应、热力生产和供应；机电仪器安装、检定、检修；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；农药、兽药、中成药、生物制品、医药中间体、原料药及制剂、消毒剂、杀虫剂的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为中核铀业有限责任公司，最终控制方为中国核工业集团有限公司。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告已经公司批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
年5月31日和2024年12月31日的财务状况、2025年1-5月和2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(六)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失方法如下：
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
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项目
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2：商业承兑汇票 | ||
| 组合1：应收账款-一般风险组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2：应收账款-低风险组合 |
其中：应收账款低风险组合，主要包括应收政府补助或补贴款项、本公司内部正常经营单位款项及其他信用风险较低的应收款项。
应收账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 序号 | 账 龄 | 一般风险组合 预期信用损失率（%） | 低风险组合 预期信用损失率（%） |
| 1 | 账龄≤6个月 | 3 | 0 |
| 2 | 6个月＜账龄≤1年 | 3 | 0 |
| 3 | 1年＜账龄≤2年 | 5 | 0 |
| 4 | 2年＜账龄≤3年 | 20 | 0 |
| 5 | 3年＜账龄≤4年 | 30 | 0 |
| 6 | 4年＜账龄≤5年 | 50 | 0 |
| 7 | 5年以上 | 100 | 0 |
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合1：其他应收款—一般风险组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
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项目
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合2：其他应收款—低风险组合 | 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
注：低风险组合为集团内关联方之间的往来款项及保证金、押金、备用金等。
其他应收款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 序号 | 账 龄 | 一般风险组合 预期信用损失率（%） | 低风险组合 预期信用损失率（%） |
| 1 | 账龄≤6个月 | 3 | 0 |
| 2 | 6个月＜账龄≤1年 | 3 | 0 |
| 3 | 1年＜账龄≤2年 | 5 | 0 |
| 4 | 2年＜账龄≤3年 | 20 | 0 |
| 5 | 3年＜账龄≤4年 | 30 | 0 |
| 6 | 4年＜账龄≤5年 | 50 | 0 |
| 7 | 5年以上 | 100 | 0 |
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(八)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：土地资产、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备、酒店业家具等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-50 | 5 | 1,90-4.75 |
| 机器设备 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19.00 |
(十二)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
- 20 -
资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 软件 | 10 | 直线法 |
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- 21 -
资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 软件 | 10 | 直线法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
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诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
(十九)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助的确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十二)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
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支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明
无。
(二)主要会计估计变更说明
无。
(三)前期会计差错更正
无。
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六、税项
(一) 主要税种及税率
- 27 -
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
(二) 税收优惠及批文
无。
七、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 库存现金 | 2,227.30 | 3,559.30 |
| 银行存款 | 369,919.68 | 29,385,609.76 |
| 合 计 | 372,146.98 | 29,389,169.06 |
(二)应收账款
1.按账龄披露应收账款
| 账 龄 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 29,155,574.68 | 874,667.24 | 12,696,833.04 | 380,904.99 |
| 1至2年 | 296,586.96 | 14,829.35 | 333,595.17 | 16,679.76 |
| 2至3年 | 333,468.00 | 66,693.60 | ||
| 合 计 | 29,785,629.64 | 956,190.19 | 13,030,428.21 | 397,584.75 |
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
| 种 类 | 2025年10月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率/计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,785,629.64 | 100.00 | 956,190.19 | 3.21 | 28,829,439.45 |
| 其中：一般风险组合：账龄损失率组合 | 29,785,629.64 | 100.00 | 956,190.19 | 3.21 | 28,829,439.45 |
| 合 计 | 29,785,629.64 | —— | 956,190.19 | —— | 28,829,439.45 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
- 38 -
项 目
| 项 目 | 2025年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年10月31日 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,000,644.49 | 2,000,644.49 | ||
| 合 计 | 48,442,362.81 | 47,542,362.81 | 900,000.00 |
2.短期职工薪酬列示
| 项 目 | 2024年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,710,499.32 | 18,710,499.32 | ||
| 二、职工福利费 | 1,245,340.02 | 1,245,340.02 | ||
| 三、社会保险费 | 1,223,523.25 | 1,223,523.25 | ||
| 其中：医疗及生育保险费 | 1,111,691.43 | 1,111,691.43 | ||
| 工伤保险费 | 111,831.82 | 111,831.82 | ||
| 四、住房公积金 | 1,355,206.00 | 1,355,206.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 423,560.78 | 423,560.78 | ||
| 六、其他短期薪酬 | 21,773,879.14 | 21,773,879.14 | ||
| 合 计 | 44,732,008.51 | 44,732,008.51 |
| 项 目 | 2025年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年10月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,831,482.54 | 17,931,482.54 | 900,000.00 | |
| 二、职工福利费 | 1,127,741.29 | 1,127,741.29 | ||
| 三、社会保险费 | 1,047,808.78 | 1,047,808.78 | ||
| 其中：医疗及生育保险费 | 942,296.01 | 942,296.01 | ||
| 工伤保险费 | 105,512.77 | 105,512.77 | ||
| 四、住房公积金 | 1,188,092.00 | 1,188,092.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 555,401.78 | 555,401.78 | ||
| 六、其他短期薪酬 | 23,691,191.93 | 23,691,191.93 | ||
| 合 计 | 46,441,718.32 | 45,541,718.32 |
3.设定提存计划列示
| 项 目 | 2024年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 一、基本养老保险 | 2,292,573.50 | 2,292,573.50 | ||
| 二、失业保险费 | 77,980.53 | 77,980.53 | ||
| 合 计 | 2,370,554.03 | 2,370,554.03 |
| 项 目 | 2025年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年10月31日 |
| 一、基本养老保险 | 1,934,795.64 | 1,934,795.64 | ||
| 二、失业保险费 | 65,633.65 | 65,633.65 | ||
| 三、企业年金缴费 | 215.20 | 215.20 | ||
| 合 计 | 2,000,644.49 | 2,000,644.49 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
(十五)应交税费
- 39 -
项 目
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 增值税 | 1,181,193.16 | |
| 资源税 | 193,492.05 | |
| 房产税 | 731,034.04 | |
| 土地使用税 | 711,070.76 | |
| 个人所得税 | 72,079.91 | 37,277.20 |
| 合 计 | 1,707,676.76 | 1,218,470.36 |
(十六)其他应付款
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 其他应付款项 | 73,082,973.66 | 59,624,209.56 |
| 合 计 | 73,082,973.66 | 59,624,209.56 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 应付往来款 | 70,013,139.65 | 56,215,607.05 |
| 应付保证金及押金 | 3,042,330.00 | 3,406,330.00 |
| 其他 | 27,504.01 | 2,272.51 |
| 合计 | 73,082,973.66 | 59,624,209.56 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项
| 债权单位名称 | 2025年10月31日 | 未偿还原因 |
| 中化二建集团有限公司 | 800,000.00 | 未到期保证金 |
| 合 计 | 800,000.00 | —— |
(十七)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 233,131,656.83 | 99,722,606.00 |
| 合 计 | 233,131,656.83 | 99,722,606.00 |
(十八)其他流动负债
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 |
| 待转销项税 | 1,223,326.71 | 1,514,647.05 |
| 合 计 | 1,223,326.71 | 1,514,647.05 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
(十九)长期借款
- 40 -
项 目
| 项 目 | 2025年10月31日 | 2024年12月31日 | 期末利率区间(%) |
| 保证借款 | 85,081,749.00 | 173,498,982.00 | 2.45%~4.03% |
| 信用借款 | 307,966,367.00 | 336,493,000.00 | 2.45%~4.03% |
| 合 计 | 393,048,116.00 | 509,991,982.00 | —— |
(二十)递延收益
| 项 目 | 2024年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 |
| 政府补助 | 4,730,000.00 | 105,111.11 | 4,624,888.89 | |
| 合 计 | 4,730,000.00 | 105,111.11 | 4,624,888.89 |
| 项 目 | 2025年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年10月31日 |
| 政府补助 | 4,624,888.89 | 262,777.76 | 4,362,111.13 | |
| 合 计 | 4,624,888.89 | 262,777.76 | 4,362,111.13 |
政府补助项目情况
| 项 目 | 种类 | 2024年1月1日 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 本期返还金额 | 其他 变动 | 2024年12月31日 |
| 热电联产项目 | 资产相关 | 4,730,000.00 | 105,111.11 | 4,624,888.89 | |||
| 合 计 | —— | 4,730,000.00 | 105,111.11 | 4,624,888.89 |
| 项 目 | 种类 | 2025年1月1日 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 本期返还金额 | 其他 变动 | 2025年10月31日 |
| 热电联产项目 | 资产相关 | 4,624,888.89 | 262,777.76 | 4,362,111.13 | |||
| 合 计 | —— | 4,624,888.89 | 262,777.76 | 4,362,111.13 |
(二十一)实收资本
| 投资者名称 | 2024年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 河北圣雪大成制药有限责任公司 | 60,000,000.00 | 27.27 | 60,000,000.00 | 27.27 | ||
| 中核铀业有限责任公司 | 100,000,000.00 | 45.45 | 100,000,000.00 | 45.45 | ||
| 新疆中核天山铀业有限公司 | 39,000,000.00 | 17.73 | 39,000,000.00 | 17.73 | ||
| 核工业航测遥感中心 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 核工业新疆矿冶局 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 核工业二三0研究所 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 合 计 | 220,000,000.00 | 100.00 | 220,000,000.00 | 100.00 | ||
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
- 41 -
投资者名称
| 投资者名称 | 2025年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年10月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 河北圣雪大成制药有限责任公司 | 60,000,000.00 | 27.27 | 60,000,000.00 | 27.27 | ||
| 中核铀业有限责任公司 | 100,000,000.00 | 45.45 | 100,000,000.00 | 45.45 | ||
| 新疆中核天山铀业有限公司 | 39,000,000.00 | 17.73 | 39,000,000.00 | 17.73 | ||
| 核工业航测遥感中心 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 核工业新疆矿冶局 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 核工业二三0研究所 | 7,000,000.00 | 3.18 | 7,000,000.00 | 3.18 | ||
| 合 计 | 220,000,000.00 | 100.00 | 220,000,000.00 | 100.00 | ||
(二十二)资本公积
| 项 目 | 2024年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2024年12月31日 |
| 资本（或股本）溢价 | 36,163.00 | 36,163.00 | ||
| 合 计 | 36,163.00 | 36,163.00 |
| 项 目 | 2025年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2025年10月31日 |
| 资本（或股本）溢价 | 36,163.00 | 36,163.00 | ||
| 合 计 | 36,163.00 | 36,163.00 |
(二十三)未分配利润
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 上年年末余额 | -104,371,772.27 | -90,616,280.43 |
| 期初调整金额 | ||
| 本期期初余额 | -104,371,772.27 | -90,616,280.43 |
| 本期增加额 | 8,001,564.44 | -13,755,491.84 |
| 其中：本期净利润转入 | 8,001,564.44 | -13,755,491.84 |
| 本期减少额 | ||
| 本期期末余额 | -96,370,207.83 | -104,371,772.27 |
(二十四)营业收入、营业成本
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 341,635,193.14 | 299,852,958.03 | 371,467,715.71 | 345,439,367.59 |
| 化学原料及化工产品制造 | 341,635,193.14 | 299,852,958.03 | 371,467,715.71 | 345,439,367.59 |
| 二、其他业务小计 | 371,673.76 | 170,732.49 | 610,486.95 | 282,623.89 |
| 其他 | 371,673.76 | 170,732.49 | 610,486.95 | 282,623.89 |
| 合 计 | 342,006,866.90 | 300,023,690.52 | 372,078,202.66 | 345,721,991.48 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
(二十五)销售费用
- 42 -
项 目
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 职工薪酬 | 1,080,055.47 | 859,527.99 |
| 保险费 | 16,566.98 | 18,647.43 |
| 样品及产品损耗 | 8,979.09 | |
| 其他 | 209,063.00 | 320,793.44 |
| 合 计 | 1,314,664.54 | 1,198,968.86 |
(二十六)管理费用
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 职工薪酬 | 10,964,230.13 | 8,688,904.60 |
| 折旧费 | 1,232,850.92 | 1,382,963.80 |
| 保安服务 | 578,285.74 | |
| 无形资产摊销 | 429,909.79 | 250,789.98 |
| 业务招待费 | 370,361.14 | 370,215.67 |
| 差旅费 | 156,635.11 | 181,864.52 |
| 办公费 | 137,033.11 | 94,241.63 |
| 会议费 | 51,584.16 | 5,000.00 |
| 通讯费 | 65,495.90 | |
| 诉讼费 | 25,074.16 | 3,000.00 |
| 修理费 | 24,188.29 | 77,546.76 |
| 咨询费 | 54,455.45 | 75,580.45 |
| 聘请中介机构费 | 56,320.75 | 184,400.00 |
| 其他 | 1,012,932.88 | 1,977,595.45 |
| 合 计 | 15,159,357.53 | 13,292,102.86 |
(二十七)财务费用
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 利息费用 | 15,885,212.90 | 21,055,877.92 |
| 减：利息收入 | 91,097.93 | 134,193.51 |
| 减：汇兑收益 | 139,645.15 | 321,297.50 |
| 手续费支出 | 26,391.23 | 1,944,417.99 |
| 合 计 | 15,680,861.05 | 22,544,804.90 |
(二十八)其他收益
| 项目 | 种类 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 个税返还 | 收益相关 | 5,722.92 | 5,178.24 |
| 开鲁县人力资源和社会保障局人才储备补贴 | 收益相关 | 60,900.00 | 33,600.00 |
| 开鲁县人力资源和就业服务中心稳岗补贴 | 收益相关 | 67,023.85 | 64,458.12 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
- 43 -
项目
| 项目 | 种类 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 热电联产项目摊销 | 资产相关 | 262,777.76 | 105,111.11 |
| 2024年重点产业发展专项资金 | 收益相关 | 450,000.00 | |
| 债务豁免 | 收益相关 | 2,852,601.01 | |
| 合 计 | 3,699,025.54 | 208,347.47 |
(二十九)信用减值损失
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 坏账损失 | -718,648.73 | 54,200.00 |
| 合 计 | -718,648.73 | 54,200.00 |
(三十)营业外收入
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 3,850.00 | 4,970.00 | |
| 合计 | 3,850.00 | 4,970.00 |
(三十一)现金流量表
1.现金流量表补充资料
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | —— | —— |
| 净利润 | 8,001,564.44 | -13,755,491.84 |
| 加：信用减值损失 | 718,648.73 | 54,200.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,161,406.37 | 33,259,931.72 |
| 使用权资产折旧 | 2,177,886.56 | |
| 无形资产摊销 | 429,909.79 | 421,326.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,906,666.68 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,885,212.90 | 21,055,877.92 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -39,321,723.25 | 1,823,897.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -9,815,120.39 | -20,051,685.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -10,707,996.14 | 3,312,338.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -648,097.55 | 30,096,546.85 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | —— | —— |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | —— | —— |
| 现金的期末余额 | 372,146.98 | 29,389,169.06 |
| 减：现金的期初余额 | 29,389,169.06 | 15,296,279.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2025年10月31日
- 44 -
项 目
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,017,022.08 | 14,092,890.01 |
2.现金及现金等价物
| 项 目 | 2025年1-10月 | 2024年度 |
| 一、现金 | 372,146.98 | 29,389,169.06 |
| 其中：库存现金 | 2,227.30 | 3,559.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 369,919.68 | 29,385,609.76 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 372,146.98 | 29,389,169.06 |
(三十二)外币货币性项目
| 项 目 | 2025年10月31日外币余额 | 折算汇率 | 2025年10月31日折算人民币余额 |
| 应收账款 | —— | —— | |
| 其中：美元 | 938,774.00 | 7.0800 | 6,646,519.92 |
| 项 目 | 2024年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2024年12月31日折算人民币余额 |
| 应收账款 | —— | —— | |
| 其中：美元 | 1,087,904.84 | 7.1884 | 7,820,295.15 |
八、或有事项
截至2025年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司
本公司无实际控制人，无母公司。
(二)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 河北圣雪大成唐山制药有限责任公司 | 其他关联方 |
| 河北宏成亚信科技有限公司 | 其他关联方 |
| 中核财务有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |