湖南华升股份有限公司

2025 年度内部控制审计报告

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内部控制审计报告 1-2

内部控制审计报告

众会字(2026)第01637 号

湖南华升股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了湖南华升股份有限公司(以下简称“华升股份”)2025 年12 月31 日的财务 报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是华升股份 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,湖南华升股份有限公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

众华会计师事务所(特殊普通合伙)

Zhonghua Certified Public Accountants LLP

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国注册会计师

(项目合伙人)

中国注册会计师

中国,上海

2026年3月12日

众华会计师事务所(特殊普通合伙)

Zhonghua Certified Public Accountants LLP

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2022年度会计师事务所从事证券服务业务有关信息

日期:2023-12-13来源:监会 【字号:

2022年度会计师事务所从事证券服务业务有关信息

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