关于湖南华升股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湖南华升股份有限公司审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0731-85237818
附表2
关于湖南华升股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖南省国锦湘安实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 45.60 | 45.60 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南华升集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 35.00 | 35.00 | 物业管理费 | 经营性往来 | ||||
| 湖南湘江研究院有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.50 | 2.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 衡阳通用航空有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.44 | 0.44 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南人才市场有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.08 | 0.08 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南省建筑设计院集团股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 7.98 | 7.98 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南省人才发展集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.64 | 0.64 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南省通用航空发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.39 | 2.39 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南省招标有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.60 | 1.60 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 湖南兴湘科勤综合管理服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.65 | 3.65 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 20,438.96 | 480.00 | 584.78 | 21,503.73 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,014.37 | 11.20 | 194.09 | 2.33 | 7,217.32 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 湖南华升纺织科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 652.08 | 9.94 | 19.53 | 0.34 | 681.20 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 湖南华升金爽健康科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 677.08 | 166.00 | 25.72 | 868.80 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 湖南华升纯麻时代科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,762.31 | 57.65 | 0.02 | 1,819.93 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 湖南华升服饰股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.30 | 0.30 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 伊伽文化发展（广东）有限公司 | 董事控制的企业 | 应收账款 | 1.04 | 1.04 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 四川华升麻业新材料有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 0.21 | 0.21 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 30,593.94 | 719.43 | 881.77 | 103.04 | 32,092.06 | / | / |