广州发展集团股份有限公司

内部控制审计报告

二?二五年度

IBDO

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZC10182 号

广州发展集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的 相关要求,我们审计了广州发展集团股份有限公司(以下简称广州 发展)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是广州发展董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制 的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大 缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政 策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控 制的有效性具有一定风险。

内控审计报告 第1页

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为,广州发展于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。

内控审计报告 第2页

(本页无正文,此页为广州发展集团股份有限公司2025年度内 部控制审计报告签字盖章页)

ARE RULCAC

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

云计

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

张曦(项目合伙人)

中国注册会计师:

金彦玲

中国·上海

二0二六年四月十三日

内控审计报告第3页

名

称会所

营业执照 副本本)

福

成立

2026 登记机关

SCG

0 信 会计事务所 立 S A

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类

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朱建

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发证机关:

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首台合 主任会:

组

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名

17-9 3始

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身份号码

立信

会计师事务所 (特殊普通合伙)

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No. ofCertificate

440100020046 广东省注册会计师协会 1999年02日

批准注册协会: Authorized Instiute ofCPAs

发证日期: Date oflssuance

2022年8月换发

19-103 立信会所

作单位

每日册

别

女

金筠

Fuilnam

出

性5

姓

Da rh 生

rKiu

身份号码

y ero

立 信 会计师事务所 (特殊普通合伙)

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号:

No.ofCertificate 广东省注册会计师协会

批准注册协会:

Authorized Instihate of CPAs

发证日期:

年10

日

Date of lssuance

金彦玲310000063893