关于中远海运能源运输股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：中远海运能源运输股份有限公司审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-65542288
附表2
关于中远海运能源运输股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中远海运控股股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 2,084 | 824 | - | 2,908 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,102 | 593 | - | 1,695 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（东南亚）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,028 | 669 | - | 1,697 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（非洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 579 | 1,814 | - | 2,393 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（日本）株式会社 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 431 | 117 | - | 548 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（北美）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 415 | 107 | - | 522 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（澳洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 303 | 206 | - | 509 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（欧洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 预付款项 | 243 | - | 238 | 5 | 港口使费 | 经营性往来 |
| 属企业 | |||||||||
| 中远海运（南美）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 130 | 887 | - | 1,017 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运国际（新加坡）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 90 | - | 51 | 39 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中远海运（韩国）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 62 | 149 | - | 211 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运（香港）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 82 | - | 78 | 4 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 11 | 12,891 | - | 12,902 | 船员费用 | 经营性往来 | |
| 中远海运大连投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 2 | - | 2 | - | 房屋租金 | 经营性往来 | |
| 中远海运财产保险自保有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 1,974 | - | 1,974 | 船舶保费 | 经营性往来 | |
| 中远海运（英国）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 254 | - | 254 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运（法国）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 100 | - | 100 | 港口使费 | 经营性往来 |
| 中石化中海船舶燃料供应有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 66 | - | 66 | 事故理赔 | 经营性往来 | |
| 中远海运（广州）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 57 | - | 57 | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 中远海运（香港）保险顾问有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 45 | - | 45 | 船舶保费 | 经营性往来 | |
| 广州海珑置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 9 | - | 9 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中远海运大连投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 15,006 | - | 15,006 | - | 委托贷款；注1 | 非经营性往来 | |
| 中远海运大连投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,124 | - | 1,075 | 1,049 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,301 | 235 | - | 1,536 | 船员费用 | 经营性往来 | |
| 中远海运财产保险自保有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 743 | 334 | - | 1,077 | 事故理赔 | 经营性往来 | |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 64 | - | 64 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中国船舶燃料有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 48 | - | 1 | 47 | 港口使费 | 经营性往来 |
| 中远海运散货运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 33 | - | 33 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 20 | - | - | 20 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（香港）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 17 | 1 | - | 18 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 17 | 490 | - | 507 | 采购商品 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（香港）保险顾问有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 528 | - | 528 | 事故理赔 | 经营性往来 | ||
| 广州海珑置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 33 | - | 33 | 物业保证金 | 经营性往来 | ||
| 上海船舶运输科学研究所有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 20 | - | 20 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 中石化中海船舶燃料供应有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 18 | - | 18 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 中远海运（英国）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 13 | - | 13 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往 |
| 来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 中国石油天然气股份有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 366 | - | 83 | 283 | 运费 | 经营性往来 | |
| 中远海运集运（阿联酋）有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 4,140 | - | 339 | 3,801 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| PTOCEANGLOBALSHIPPING | 其他关联方 | 预付款项 | 394 | 437 | - | 831 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 茂名远海物流有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 81 | 301 | - | 382 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中国烟台外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 45 | - | 45 | - | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| CROSS-OCEANBV | 其他关联方 | 预付款项 | 27 | 21 | - | 48 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中国营口外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 14 | 64 | - | 78 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中国舟山外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 13 | 6 | - | 19 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 惠州外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 11 | - | 1 | 10 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 中国天津外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 7 | 20 | - | 27 | 港口使费 | 经营性往来 | ||
| 青岛港远海船务代理有限公 | 其他关联方 | 预付款项 | 4 | 13 | - | 17 | 港口使费 | 经营性往来 |
| 司 | |||||||||
| 中远兰卡有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 4 | - | 4 | - | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中国秦皇岛外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 1 | - | 1 | - | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 远荣国际货运有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | - | 54 | - | 54 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| COSCOSHIPPINGLINES（EGYPT）-S.A.E | 其他关联方 | 预付款项 | - | 5 | - | 5 | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 龙口远海船务代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | - | 5 | - | 5 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中远海运集运（兰卡）有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | - | 2 | - | 2 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 8 | - | 8 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 银色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 10,293 | - | - | 10,293 | 注2 | 经营性往来 | |
| 金色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 9,996 | - | - | 9,996 | 注2 | 经营性往来 | |
| 绿色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 45 | - | 45 | - | 注2 | 经营性往来 |
| 紫色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 21 | - | 21 | - | 注2 | 经营性往来 | |
| 蓝色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 8 | - | 8 | - | 注2 | 经营性往来 | |
| 中国液化天然气运输（控股）有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | - | 11 | - | 11 | 注2 | 经营性往来 | |
| ARIESLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 535 | 24 | - | 559 | 注2 | 经营性往来 | |
| CAPRICORNLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 522 | 63 | - | 585 | 注2 | 经营性往来 | |
| AQUARIUSLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 521 | 104 | - | 625 | 注2 | 经营性往来 | |
| GEMINILNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 482 | 111 | - | 593 | 注2 | 经营性往来 | |
| 紫色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 33,672 | - | 771 | 32,901 | 注2 | 经营性往来 | |
| 绿色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 33,621 | - | 795 | 32,826 | 注2 | 经营性往来 | |
| 蓝色北极液化天然气运输有 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质 | 32,514 | - | 733 | 31,781 | 注2 | 经营性往来 |
| 限公司 | 科目 | |||||||||
| GEMINILNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,891 | - | 774 | 7,117 | 注2 | 经营性往来 | ||
| CAPRICORNLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,581 | - | 755 | 6,826 | 注2 | 经营性往来 | ||
| ARIESLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,220 | - | 720 | 6,500 | 注2 | 经营性往来 | ||
| AQUARIUSLNGSHIPPINGLIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,146 | - | 789 | 6,357 | 注2 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 183,118 | 23,675 | 22,440 | 184,353 | / | / |
注1:本期发生同一控制下企业合并，被合并方期初存在对关联方的委托贷款，在合并日前已收回，不存在非经营性资金占用的情况。注2：资金往来发生原因主要系中远海运能源运输股份有限公司与联合营公司对方股东约定，双方为了支持联合营公司营运共同向联合营公司提供资金支持。