公司2025 年度董事会审计委员会工作报告

2025 年,华能国际电力股份有限公司第十一届董事会审 计委员会(“委员会”)严格遵循上市地法律法规、《公司章 程》和《董事会审计委员会工作细则》等制度规定,秉持客 观、公正、独立的原则,忠诚履职、勤勉尽责,在承接监事 会相关职权后,进一步发挥审计监督作用,圆满完成了董事 会部署的各项工作。现将董事会审计委员会2025 年主要工 作报告如下:

一、审计委员会委员基本情况

委员会由5 名独立董事组成,分别是:党英女士(主任 委员)、夏清先生、贺强先生、张丽英女士和张守文先生, 党英女士任主任委员。5 名委员分别是来自财经、法律、金 融和电力行业的知名专家学者和领军人物,具有卓越的专业 能力、丰富的管理经验和优秀的职业操守。

二、审计委员会履职情况

委员会共召开7 次会议,其中4 次例会、3 次临时会议。 审议了定期财务报告、审计师聘任、年度审计工作计划、关 联方清单、舞弊风险评估报告等47 项议案。全体委员勤勉 履职,认真参会研究,及时开展相关议案的审查工作。审计 监督工作包括:审查公司定期报告财务信息的真实性、准确

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性和完整性;审定外部审计师及内审部门的工作安排、费用 预算和审计结果;审定关联方清单,并对重大关联交易进行 事前审核和事后监督;针对舞弊发生的可能性和重要性水平, 提出舞弊风险防控建议;审核信息披露和会计信息质量,未 发现舞弊或疑似舞弊行为;审阅公司总会计师候选人、内审 部门负责人有关资料。

根据《公司章程》修订情况,委员会在依法承接监事会 相关职权后,进一步强化公司治理风险防控工作。针对公司 2026 年度开展金融衍生品业务预算与管理,与管理层、有关 部门负责人加强沟通了解,要求公司本着“严”字当头原则, 有效控制金融衍生业务风险,提出极具价值的建议,在公司 相关部门充分论证后提交董事会审议,并获得采纳,有效筑 牢风险防范屏障。

委员会及时跟进相关法律法规、上市地监管及行业政策 变化。紧密围绕监管机构关于加强外部审计师履职评价、完 善内部控制及信息披露等领域的监管新导向,充分发挥审计 监督作用;根据报告期内电力市场相关政策出台情况,建议 公司加强研究,评估新能源电价对公司当期和未来经营业绩 的影响,有力支持董事会科学决策,推动公司实现可持续发 展和经营业绩的持续向好。

三、检查公司定期财务报告

委员会分别于2025 年3 月24 日、4 月27 日、7 月28

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日、10 月27 日召开例会,审查公司年度、一季度、半年度 和三季度财务报告及定期报告中的财务信息。委员会在听取 外部审计师汇报后,与管理层就财务报告的编制和重点事项 进行了充分沟通,从专业性角度出发,对公司财务报告的真 实性、准确性和完整性,以及与会计准则的符合性等进行了 全面细致的审查,并将审查结果以书面形式提交董事会审议。 委员会认为,报告期内,公司财务报告不存在欺诈、舞弊行 为及重大错报,也未发生重大会计差错调整、会计政策变更 或涉及重要会计判断的事项。

四、监督协调外部审计师和内审部门履行职责

委员会与外部审计师立信会计师事务所(特殊普通合伙) 就财务审计和内控审计事项等内容进行了充分沟通,讨论了 审计工作安排、审计范围及审计发现的问题,督促事务所按 计划高质量完成审计工作。同时,委员会认真贯彻落实《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》要求,全面 评估了外部审计师履职情况,认为其能够独立、客观、公正 的履行职责,未发现违反规定和职业操守的行为。

委员会持续关注公司内审部门工作的规范性和有效性, 认真监督公司内审制度的完善与执行,定期听取内部审计工 作报告和计划;针对国家审计、经济责任审计、专项审计、 内部控制监督评价审计等关键事项,积极督促内外部审计机 构加强沟通协作,确保审计整改工作的顺利开展。委员会认

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为,公司应加强投资项目审计问题的归纳分析,强化共性问 题的防范措施,加大审计整改力度,推动审计成果转化为公 司发展动能,并强化区域公司内控岗位设置,加强内控及合 规培训和考核力度,做好动态管理。

五、指导和检查公司内部控制工作

委员会审查并通过了公司年度《内部控制自我评估报告》 《内部控制评价报告》,对公司内控工作给予持续关注和指 导。公司实施了内部控制日常测评机制,在本部各部门和所 属各单位均设置内部控制测评员,按月进行测评,并通过内 部控制管理系统在公司、区域公司和基层单位三个层面建立 了三级测评质量监督机制,实时跟踪内控执行情况。报告期 内,公司圆满完成了12 个月的内部控制日常测评,保障了 公司业务的持续健康发展,实现了内控体系的平稳运行。外 部审计师连续二十年出具内控标准无保留意见审计报告。委 员会还定期与公司办公室(董事会办公室)、法律合规部等 职能部门以及审计师、律师沟通,了解内控执行情况。委员 会认为,公司按照上市地相关法律法规要求,在所有重大事 项方面保持了内部控制的有效性,未发现存在重大内控缺陷 的情况。

六、审查关联交易情况

委员会持续审查了公司重大关联交易的合规性、公允性、 必要性和信息披露的完整性,审议通过了《关于公司2026

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年与华能集团日常关联交易的议案》《关于公司2026 年至 2028 年与天成租赁日常关联交易的议案》等议案。委员会认 为,公司的关联交易事项决策程序合规,交易条件公平合理, 符合公司正常发展经营需要,信息披露真实、准确、完整, 不存在损害公司及股东,特别是中小股东利益的情况。

七、持续提升履职能力

委员会全体委员认真贯彻中国证监会《上市公司独立董 事管理办法》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引》 等监管规定和公司《审计委员会工作细则》《独立董事工作 规则》等内部制度要求,积极参加监管机构和行业协会组织 的培训,不断提升履职能力。

委员会通过定期与公司法律顾问沟通,及时评估公司制 度的适用性,确保规范运作;通过定期与外部审计师沟通, 详细了解境内外会计准则变化情况,对公司的财务报告和审 计工作及时提供改进建议。审计委员会高度关注资本市场、 能源、电力市场监管要求、政策法规和发展趋势的变化研究, 及时了解公司经营运作的变化情况,通过多种方式不定期与 公司法规、财务、审计部门交流工作情况,凭借高屋建瓴的 专业视角、丰富的行业经验充分发挥审计监督职能,为董事 会科学决策、规范平稳运行提供有力支持,切实保护全体股 东利益。

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2026 年,审计委员会将继续履行法律法规所赋予的职责, 加强与管理层、各职能部门、外部审计师及公司法律顾问的 沟通,密切关注公司定期报告、内外部审计、内部控制、信 息披露及关联交易等事项,不断加强自身建设,充分发挥审 计监督作用,为董事会科学决策提供有力保障,维护公司和 全体股东的合法权益,为公司高质量发展做出新的更大贡献。

董事会审计委员会

2026 年3 月24 日

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