华能国际电力股份有限公司

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZG10167 号

BDO春 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZG10167 号

华能国际电力股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了华能国际电力股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

内控审计报告 第1页

BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国?上海

2026 年3 月24 日

内控审计报告 第2页

此证复印件仅作 不能作为他用。

防有管理

场

区

市 典 年 03

国场

CDGI (副本

2026 S

登记机关

营业执照

本

朱建国

名 证 0 统什社

特 型

执事务伙 经营范围

类

DGL

件使用,

复印件仅作为报告

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说明

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租, ,. 3.

二八年 发证机关:

我托

1.

2.

信

会计师事务所

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(特费通合伙)

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称会所

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主任会计师

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名

此证复印件仅作为报告书附件使用,

:

日

继有有。

月

石爱红

不能作为他用。 本

日

月

Full name 石爱红

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别 女

出生日期 Date ofbirth 1984-10-12

orking unit 中审亚太会计师事务所

身份让号码

有限公司天津分所

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CERTIFIED

会计师事务所 (特殊普通合伙) 立信

年度检验登记

2016 本书验合格 继续有效

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黄汤精能膜

22 BICPA

年度检验登记

110002100179 200.3.年度

天津市注会计师协

CPA BICPA

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有一

ERTIF

2019年 龄用 新协会 年合章

月

不能作为他用。 年检验签

田俊杰

Full name 月

Sex

出生日期 1989-02-06

Dare of birth - 工作单位 Working uni 身份证号码 殊普通合伙)济南分所 37232419890206031X 德勤华永会计师事务所(特

证:

Identity card No.

会计师事务所 立信

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田俊杰

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姓:谈杰