南方电网数字电网研究院股份有限公司 董事会审计与风险委员会对会计师事务所 2025年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》以及《南方电网数字电网研究院股份有 限公司章程》《南方电网数字电网研究院股份有限公司审计 与风险委员会工作规则》等规定,南方电网数字电网研究院 股份有限公司(以下简称“公司”“南网数研院”)董事会 审计与风险委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履 职。现将审计与风险委员会对会计师事务所2025 年度履职 情况评估及履行监督职责的情况报告如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立 信”)由我国会计泰斗潘序伦博士于1927 年在上海创建, 1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合 伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建 弟先生。立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证券 服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具 有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会 (PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信全国分支机构31 家,拥有合伙人 300 名、注册会计师2,523 名、从业人员总数9,933 名。立信

2025 年业务收入(未经审计)50.00 亿元,立信服务上市公司 2025 年度770 家,主要分布于制造业、信息传输、软件和信 息技术服务业、科学研究和技术服务业,电力、热力、燃气 及水生产和供应业,审计收费总额9.16 亿元,同行业上市 公司审计客户14 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司2025 年第六次董事会审计与风险委员会会议、2025 年第十二次董事会会议及2025 年第四次临时股东会审议通 过了《关于聘用南网数研院2025 年度财务决算审计会计师 事务所的议案》,同意聘用立信为公司2025 年度财务报表 和内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范,结合国务院国有资产监督管理委员 会对中央企业年度财务决算的统一工作要求及公司2025 年 年报工作安排,立信对公司2025 年度财务报告及2025 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。

经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量;公司于2025 年12 月31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计 报告。

在执行审计工作的过程中,立信就会计师事务所和相关

审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、 审计调整事项、初审意见、审计结论等与公司管理层和治理 层进行了沟通。按照审计服务合同各项条款认真履职尽责, 配备了数量合理、专业能力较强且经验丰富的审计人员,较 好完成了本年度预审和终审阶段性工作,及时沟通反馈审计 情况并提交审计报告,有力支撑了公司财务决算工作。

三、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况

根据《南方电网数字电网研究院股份有限公司审计与风 险委员会工作规则》等有关规定,审计与风险委员会对立信 的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及投资者保护能 力等进行了监督和评估,认为其具备为公司提供审计工作的 资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。报告期内, 审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

2025年12月9日,公司2025年第六次董事会审计与风险 委员会会议审议通过了《关于聘用南网数研院2025年度财务 决算审计会计事务所的议案》,同意聘用立信为公司2025年 度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公司董事会审 议。

2025年12月30日,审计与风险委员会全体委员通过会议 方式听取了立信对公司2025年度审计方案的汇报,对2025年 度审计工作的审计范围、审计程序、审计重点、时间和人员 安排等相关事项进行了沟通。

审计期间,审计与风险委员会通过多种方式关注了解公 司年报审计工作的开展情况,针对关键审计事项与审计机构、 相关部门进行了沟通,提出建议,确保审计工作的顺利进行。

2026年3月20日,审计与风险委员会与立信召开了关于 2025年度审计报告初稿情况的沟通会,就公司经营情况、重 大审计发现、关键审计事项进行了沟通,及时掌握年审工作 的具体情况。

2026年3月27日,公司2026年第一次董事会审计与风险 委员会会议审议通过了公司2025年年度报告及摘要、财务决 算报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计与风险委员会严格遵守中国证券监督管理委员 会、深圳证券交易所及《南方电网数字电网研究院股份有限 公司章程》《南方电网数字电网研究院股份有限公司审计与 风险委员会工作规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的 作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查, 在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通, 督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告, 切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计与风险委员会认为立信在公司年报审计过程中 坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业 操守和业务素质,较好地完成了公司2025年度相关审计工作, 其审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

南方电网数字电网研究院股份有限公司

董事会审计与风险委员会

2026年3月27日