量投科技（上海）股份有限公司
审计报告及财务报表
2024年度及2025年1-6月
量投科技（上海）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2025年6月30日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-74 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZA53697号
上海威士顿信息技术股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了量投科技（上海）股份有限公司（以下简称量投科技）财务报表，包括2024年12月31日及2025年6月30日的合并及母公司资产负债表， 2024年度及2025年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了量投科技2024年12月31日及2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年度及2025年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于量投科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估量投科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督量投科技的财务报告过程。
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四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对量投科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致量投科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就量投科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年十月二十日
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页
量投科技（上海）股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
量投科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为上海量投网络科技有限公司，系由自然人徐忠华、胡伟平出资设立的有限责任公司，于2015年5月29日取得上海市自由贸易试验区市场监督管理局核发的注册号91310000342024942C的《营业执照》。公司设立时的注册资本为人民币5,000万元。2022年9月15日，公司召开股东会，同意公司整体变更设立量投科技（上海）股份有限公司，由现时所有股东作为发起人认购股份公司发行的全部股份，各发起人将其在公司的权益（截至2022年7月31日止）所对应的净资产按《发起人协议书》的约定投入股份公司，即以基准日经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产7,921.93万元人民币为基数，按1.43:1的比例折合股份5,555.56万股，每股面值1元人民币，溢价部分记入资本公积。2024年5月11日，公司全体股东召开股东大会，决议通过公司注册资本由5,555.56万元减至4,490.00万元。截至2025年6月30日止，本公司股本总数4,490万股，注册资本为4,490万元，注册地：上海市浦东新区城西路200号5层521室，总部地址：上海市浦东新区张江微电子港8号楼302室。本公司的实际控制人为张国元、宝雁凌。本财务报表业经公司于2025年10月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年度、2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，各类业务涉及大量客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力 |
| 其他应收款 | 押金保证金组合 | 应收款的性质和不同对手方的信用风险特征 |
| 其他应收款 | 其他组合 | 应收款的性质和不同对手方的信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
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股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件 | 5年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
| 软件著作权 | 5年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 年限平均法 | 在受益期内 |
| 云服务器租赁费 | 年限平均法 | 在受益期内 |
(十七)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十一)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十二)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支
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付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其
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他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要的会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |
| 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% | 6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 5%、15% | 5%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 2025年1-6月 | 2024年度 | |
| 量投科技（上海）股份有限公司 | 15% | 15% |
| 武汉量投网络科技有限公司 | 注 | 15% |
| 上海量猎智能科技有限责任公司 | 5% | 5% |
| 上海宽渡智能科技有限责任公司 | 5% | 5% |
注：武汉量投网络科技有限公司于2025年4月16日工商注销。
(二)税收优惠
本公司于2023年取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202331005118），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，报告期本公司适用的企业所得税税率为15%。
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根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按16%（2019年4月1日后为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司自有软件产品销售享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。公司下属子公司上海量猎智能科技有限责任公司和上海宽渡智能科技有限责任公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海量猎智能科技有限责任公司和上海宽渡智能科技有限责任公司本报告期企业所得税税率为5.00%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
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(二)交易性金融资产
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 39,182,780.56 | 38,089,508.04 |
| 其中：其他 | 39,182,780.56 | 38,089,508.04 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 39,182,780.56 | 38,089,508.04 |
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年以内 | 4,208,282.88 | 2,536,622.00 |
| 一年至二年 | 1,465,042.93 | |
| 二年至三年 | 302,879.99 | |
| 三年至四年 | ||
| 四年至五年 | ||
| 五年以上 | ||
| 小计 | 4,208,282.88 | 4,304,544.92 |
| 减：坏账准备 | 210,414.14 | 394,116.23 |
| 合计 | 3,997,868.74 | 3,910,428.69 |
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 33,240.93 | 0.77 | 33,240.93 | 100.00 | ||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | 5.00 | 3,997,868.74 | 4,271,303.99 | 99.23 | 360,875.30 | 8.45 | 3,910,428.69 |
| 其中：账龄组合 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | 5.00 | 3,997,868.74 | 4,271,303.99 | 99.23 | 360,875.30 | 8.45 | 3,910,428.69 |
合计
| 合计 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | / | 3,997,868.74 | 4,304,544.92 | 100.00 | 394,116.23 | / | 3,910,428.69 |
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按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 2024.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 沈阳禧杰科技有限公司 | 33,240.93 | 33,240.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 33,240.93 | 33,240.93 | / | / |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 4,208,282.88 | 210,414.14 | 5.00 | 2,536,622.00 | 126,831.10 | 5.00 |
| 一年至二年 | 1,431,802.00 | 143,180.20 | 10.00 | |||
| 二年至三年 | 302,879.99 | 90,864.00 | 30.00 | |||
| 合计 | 4,208,282.88 | 210,414.14 | / | 4,271,303.99 | 360,875.30 | / |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2024.1.1 | 本期变动金额 | 2024.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 553,272.99 | 58,343.24 | 217,500.00 | 394,116.23 | ||
| 合计 | 553,272.99 | 58,343.24 | 217,500.00 | 394,116.23 | ||
类别
| 类别 | 2024.12.31 | 本期变动金额 | 2025.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 394,116.23 | 152,418.83 | 336,120.92 | 210,414.14 | ||
| 合计 | 394,116.23 | 152,418.83 | 336,120.92 | 210,414.14 | ||
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 实际核销的应收账款 | 336,120.92 | 217,500.00 |
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2025.6.30 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 第一名 | 450,000.00 | 450,000.00 | 10.69 | 22,500.00 | |
| 第二名 | 450,000.00 | 450,000.00 | 10.69 | 22,500.00 | |
| 第三名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
| 第四名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
| 第五名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
| 合计 | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 | 46.34 | 97,500.00 | |
单位名称
| 单位名称 | 2024.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 第一名 | 1,612,424.00 | 1,612,424.00 | 37.46 | 152,211.30 | |
| 第二名 | 500,000.00 | 500,000.00 | 11.62 | 25,000.00 | |
| 第三名 | 378,000.00 | 378,000.00 | 8.78 | 18,900.00 | |
| 第四名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.13 | 17,500.00 | |
| 第五名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.13 | 17,500.00 | |
| 合计 | 3,190,424.00 | 3,190,424.00 | 74.12 | 231,111.30 | |
(四)预付款项
| 账龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 一年以内 | 310,494.58 | 100.00 | 92,393.93 | 100.00 |
| 合计 | 310,494.58 | 100.00 | 92,393.93 | 100.00 |
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(五)其他应收款
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 380,394.32 | 1,326,233.06 |
| 合计 | 380,394.32 | 1,326,233.06 |
1、应收利息：无
2、应收股利：无
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年以内 | 160,300.00 | 1,059,873.69 |
| 一年至二年 | ||
| 二年至三年 | 456,218.65 | |
| 三年至四年 | 456,218.65 | |
| 四年至五年 | ||
| 五年以上 | ||
| 小计 | 616,518.65 | 1,516,092.34 |
| 减：坏账准备 | 236,124.33 | 189,859.28 |
| 合计 | 380,394.32 | 1,326,233.06 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | 38.30 | 380,394.32 | 1,516,092.34 | 100.00 | 189,859.28 | 12.52 | 1,326,233.06 |
| 其中：其他组合 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | 38.30 | 380,394.32 | 1,516,092.34 | 100.00 | 189,859.28 | 12.52 | 1,326,233.06 |
合计
| 合计 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | / | 380,394.32 | 1,516,092.34 | 100.00 | 189,859.28 | / | 1,326,233.06 |
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他组合 | 616,518.65 | 236,124.33 | 38.30 | 1,516,092.34 | 189,859.28 | 12.52 |
| 合计 | 616,518.65 | 236,124.33 | / | 1,516,092.34 | 189,859.28 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024.1.1 | 51,091.87 | 51,091.87 | ||
| 2024.1.1在本期 | 51,091.87 | 51,091.87 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 138,767.41 | 138,767.41 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 2024.12.31 | 189,859.28 | 189,859.28 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024.12.31 | 189,859.28 | 189,859.28 | ||
| 2024.12.31在本期 | 189,859.28 | 189,859.28 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,265.05 | 46,265.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 2025.6.30 | 236,124.33 | 236,124.33 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2024.1.1 | 本期变动金额 | 2024.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 51,091.87 | 138,767.41 | 189,859.28 | |||
| 合计 | 51,091.87 | 138,767.41 | 189,859.28 | |||
类别
| 类别 | 2024.12.31 | 本期变动金额 | 2025.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 189,859.28 | 46,265.05 | 236,124.33 | |||
| 合计 | 189,859.28 | 46,265.05 | 236,124.33 | |||
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 2025.6.30 | 2024.12.31 | |
| 押金保证金 | 456,218.65 | 456,218.65 |
| 备用金 | 160,300.00 | 20,000.00 |
| 增值税即征即退 | 1,039,873.69 | |
| 合计 | 616,518.65 | 1,516,092.34 |
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2025.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海张江微电子港有限公司 | 押金保证金 | 407,139.00 | 三年至四年 | 66.04 | 203,569.50 |
| 上海东湖物业管理有限公司 | 押金保证金 | 49,079.65 | 三年至四年 | 7.96 | 24,539.83 |
| 夏福标 | 备用金 | 140,300.00 | 一年以内 | 22.76 | 7,015.00 |
| 季梦妍 | 备用金 | 20,000.00 | 一年以内 | 3.24 | 1,000.00 |
| 合计 | / | 616,518.65 | / | 100.00 | 236,124.33 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2024.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 国家税务总局上海市徐汇区税务局 | 增值税即征即退 | 1,039,873.69 | 一年以内 | 68.59 | 51,993.68 |
| 上海张江微电子港有限公司 | 押金保证金 | 407,139.00 | 二年至三年 | 26.85 | 122,141.70 |
| 上海东湖物业管理有限公司 | 押金保证金 | 49,079.65 | 二年至三年 | 3.24 | 14,723.90 |
| 张培雯 | 备用金 | 20,000.00 | 一年以内 | 1.32 | 1,000.00 |
| 合计 | / | 1,516,092.34 | / | 100.00 | 189,859.28 |
(六)存货
| 类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 1,658,851.81 | 1,658,851.81 | ||||
| 合计 | 1,658,851.81 | 1,658,851.81 | ||||
(七)其他流动资产
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 增值税留抵进项税额 | 339,930.98 | 370,138.09 |
财务报表附注第
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| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 增值税待认证进项税额 | 14,248.08 | |
| 预缴税费 | 53,395.17 | 8,252.94 |
| 待摊费用 | 568,003.20 | 1,168,003.17 |
| 合计 | 961,329.35 | 1,560,642.28 |
(八)其他非流动金融资产
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,936,472.60 | 26,398,972.60 |
| 其中：债务工具投资 | 26,936,472.60 | 26,398,972.60 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 26,936,472.60 | 26,398,972.60 |
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 固定资产 | 183,010.02 | 258,443.20 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 183,010.02 | 258,443.20 |
2、固定资产情况
| 项目 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2024.1.1 | 1,237,030.00 | 1,237,030.00 |
| （2）本期增加金额 | 15,946.54 | 15,946.54 |
| —购置 | 15,946.54 | 15,946.54 |
| （3）本期减少金额 | 40,827.90 | 40,827.90 |
| —处置或报废 | 40,827.90 | 40,827.90 |
| （4）2024.12.31 | 1,212,148.64 | 1,212,148.64 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2024.1.1 | 725,406.35 | 725,406.35 |
| （2）本期增加金额 | 265,909.80 | 265,909.80 |
| —计提 | 265,909.80 | 265,909.80 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 办公及电子设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 37,610.71 | 37,610.71 |
| —处置或报废 | 37,610.71 | 37,610.71 |
| （4）2024.12.31 | 953,705.44 | 953,705.44 |
| 3．减值准备 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2024.12.31账面价值 | 258,443.20 | 258,443.20 |
| （2）2024.1.1账面价值 | 511,623.65 | 511,623.65 |
项目
| 项目 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2024.12.31 | 1,212,148.64 | 1,212,148.64 |
| （2）本期增加金额 | 58,061.89 | 58,061.89 |
| —购置 | 58,061.89 | 58,061.89 |
| （3）本期减少金额 | 168,035.00 | 168,035.00 |
| —处置或报废 | 168,035.00 | 168,035.00 |
| （4）2025.6.30 | 1,102,175.53 | 1,102,175.53 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2024.12.31 | 953,705.44 | 953,705.44 |
| （2）本期增加金额 | 92,219.35 | 92,219.35 |
| —计提 | 92,219.35 | 92,219.35 |
| （3）本期减少金额 | 126,759.28 | 126,759.28 |
| —处置或报废 | 126,759.28 | 126,759.28 |
| （4）2025.6.30 | 919,165.51 | 919,165.51 |
| 3．减值准备 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2025.6.30账面价值 | 183,010.02 | 183,010.02 |
| （2）2024.12.31账面价值 | 258,443.20 | 258,443.20 |
3、报告期无未办妥产权证书的固定资产
财务报表附注第
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(十)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2024.1.1 | 2,960,475.68 | 2,960,475.68 |
| （2）本期增加金额 | 3,940,050.72 | 3,940,050.72 |
| —新增租赁 | 3,940,050.72 | 3,940,050.72 |
| （3）本期减少金额 | 2,960,475.68 | 2,960,475.68 |
| —处置 | 2,960,475.68 | 2,960,475.68 |
| （4）2024.12.31 | 3,940,050.72 | 3,940,050.72 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2024.1.1 | 2,049,560.09 | 2,049,560.09 |
| （2）本期增加金额 | 1,348,698.99 | 1,348,698.99 |
| —计提 | 1,348,698.99 | 1,348,698.99 |
| （3）本期减少金额 | 2,960,475.68 | 2,960,475.68 |
| —处置 | 2,960,475.68 | 2,960,475.68 |
| （4）2024.12.31 | 437,783.40 | 437,783.40 |
| 3．减值准备 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2024.12.31账面价值 | 3,502,267.32 | 3,502,267.32 |
| （2）2024.1.1账面价值 | 910,915.59 | 910,915.59 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2024.12.31 | 3,940,050.72 | 3,940,050.72 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2025.6.30 | 3,940,050.72 | 3,940,050.72 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2024.12.31 | 437,783.40 | 437,783.40 |
| （2）本期增加金额 | 656,675.10 | 656,675.10 |
| —计提 | 656,675.10 | 656,675.10 |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —处置 | ||
| （4）2025.6.30 | 1,094,458.50 | 1,094,458.50 |
| 3．减值准备 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2025.6.30账面价值 | 2,845,592.22 | 2,845,592.22 |
| （2）2024.12.31账面价值 | 3,502,267.32 | 3,502,267.32 |
(十一)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 软件 | 软件著作权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2024.1.1 | 863,528.20 | 11,837,570.39 | 12,701,098.59 |
| （2）本期增加金额 | 693,069.30 | 693,069.30 | |
| —购置 | 693,069.30 | 693,069.30 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2024.12.31 | 863,528.20 | 12,530,639.69 | 13,394,167.89 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2024.1.1 | 863,528.20 | 11,837,570.39 | 12,701,098.59 |
| （2）本期增加金额 | 69,306.96 | 69,306.96 | |
| —计提 | 69,306.96 | 69,306.96 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2024.12.31 | 863,528.20 | 11,906,877.35 | 12,770,405.55 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2024.1.1 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2024.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2024.12.31账面价值 | 623,762.34 | 623,762.34 | |
| （2）2024.1.1账面价值 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 软件 | 软件著作权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2024.12.31 | 863,528.20 | 12,530,639.69 | 13,394,167.89 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2025.6.30 | 863,528.20 | 12,530,639.69 | 13,394,167.89 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2024.12.31 | 863,528.20 | 11,906,877.35 | 12,770,405.55 |
| （2）本期增加金额 | 69,306.96 | 69,306.96 | |
| —计提 | 69,306.96 | 69,306.96 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2025.6.30 | 863,528.20 | 11,976,184.31 | 12,839,712.51 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2024.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | 554,455.38 | 554,455.38 | |
| —计提 | 554,455.38 | 554,455.38 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2025.6.30 | 554,455.38 | 554,455.38 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）2025.6.30账面价值 | |||
| （2）2024.12.31账面价值 | 623,762.34 | 623,762.34 |
2、报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十二)长期待摊费用
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2024.12.31 |
| 装修费 | 813,317.32 | 240,298.37 | 573,018.95 | ||
| 云服务器租赁费 | 877,062.92 | 634,354.88 | 425,759.66 | 1,085,658.14 | |
| 合计 | 1,690,380.24 | 634,354.88 | 666,058.03 | 1,658,677.09 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2025.6.30 |
| 装修费 | 573,018.95 | 110,906.94 | 462,112.01 | ||
| 云服务器租赁费 | 1,085,658.14 | 254,578.42 | 258,787.28 | 1,081,449.28 | |
| 合计 | 1,658,677.09 | 254,578.42 | 369,694.22 | 1,543,561.29 |
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 1,000,993.85 | 150,149.08 | 583,975.51 | 108,556.55 |
| 可抵扣亏损 | 37,094,323.63 | 5,564,148.54 | 32,446,920.76 | 4,867,038.11 |
| 租赁负债 | 2,677,802.40 | 401,670.36 | 3,244,451.98 | 486,667.80 |
| 合计 | 40,773,119.88 | 6,115,967.98 | 36,275,348.25 | 5,462,262.46 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 金融资产公允价值变动 | 3,119,253.16 | 467,887.97 | 1,488,480.64 | 223,272.10 |
| 使用权资产 | 2,845,592.22 | 426,838.85 | 3,502,267.32 | 525,340.10 |
| 合计 | 5,964,845.38 | 894,726.82 | 4,990,747.96 | 748,612.20 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 894,726.82 | 5,221,241.16 | 748,612.20 | 4,713,650.26 |
| 递延所得税负债 | 894,726.82 | 748,612.20 | ||
财务报表附注第
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4、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 24,314,837.67 | 38,466,038.00 |
| 合计 | 24,314,837.67 | 38,466,038.00 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 备注 |
| 2026年 | 4,919,218.74 | 4,919,218.74 | |
| 2027年 | 8,804,564.08 | 10,114,869.94 | |
| 2028年 | 10,589,950.91 | 10,736,747.55 | |
| 2029年 | 2,175,086.04 | ||
| 2030年 | 1,103.94 | 1,063,853.85 | |
| 2030年之后 | 9,456,261.88 | ||
| 合计 | 24,314,837.67 | 38,466,038.00 | / |
(十四)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 保证借款 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 信用借款 | 11,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 24,000,000.00 | 28,000,000.00 |
2、报告期无已逾期未偿还的短期借款
(十五)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年以内 | 30,188.70 | |
| 合计 | 30,188.70 |
2、报告期无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
财务报表附注第
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(十六)合同负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 预收合同款 | 3,160,704.27 | 7,138,235.51 |
| 合计 | 3,160,704.27 | 7,138,235.51 |
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| 短期薪酬 | 6,630,516.63 | 37,161,344.15 | 37,572,116.71 | 6,219,744.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 321,845.91 | 3,471,553.06 | 3,548,470.14 | 244,928.83 |
| 辞退福利 | 162,491.50 | 1,920,172.25 | 2,082,663.75 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 7,114,854.04 | 42,553,069.46 | 43,203,250.60 | 6,464,672.90 |
项目
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 短期薪酬 | 6,219,744.07 | 15,807,969.17 | 17,903,234.49 | 4,124,478.75 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 244,928.83 | 1,417,923.36 | 1,427,715.78 | 235,136.41 |
| 辞退福利 | 71,390.00 | 71,390.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 6,464,672.90 | 17,297,282.53 | 19,402,340.27 | 4,359,615.16 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 6,303,333.32 | 32,638,225.33 | 32,959,377.16 | 5,982,181.49 |
| （2）职工福利费 | 933,173.24 | 933,173.24 | ||
| （3）社会保险费 | 198,179.31 | 1,963,017.81 | 2,025,224.54 | 135,972.58 |
| 其中：医疗保险费 | 165,799.43 | 1,784,654.36 | 1,824,278.32 | 126,175.47 |
| 工伤保险费 | 3,121.12 | 33,871.27 | 34,617.39 | 2,375.00 |
| 生育保险费 | 29,258.76 | 144,492.18 | 166,328.83 | 7,422.11 |
| （4）住房公积金 | 129,004.00 | 1,447,467.00 | 1,474,881.00 | 101,590.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 179,460.77 | 179,460.77 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 |
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| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| （8）其他 | ||||
| 合计 | 6,630,516.63 | 37,161,344.15 | 37,572,116.71 | 6,219,744.07 |
项目
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 5,982,181.49 | 14,141,022.69 | 16,226,550.89 | 3,896,653.29 |
| （2）职工福利费 | 289,055.42 | 289,055.42 | ||
| （3）社会保险费 | 135,972.58 | 790,597.06 | 795,466.18 | 131,103.46 |
| 其中：医疗保险费 | 126,175.47 | 730,445.44 | 735,490.02 | 121,130.89 |
| 工伤保险费 | 2,375.00 | 17,184.10 | 16,711.90 | 2,847.20 |
| 生育保险费 | 7,422.11 | 42,967.52 | 43,264.26 | 7,125.37 |
| （4）住房公积金 | 101,590.00 | 587,294.00 | 592,162.00 | 96,722.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他 | ||||
| 合计 | 6,219,744.07 | 15,807,969.17 | 17,903,234.49 | 4,124,478.75 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| 基本养老保险 | 312,092.96 | 3,365,414.40 | 3,440,000.64 | 237,506.72 |
| 失业保险费 | 9,752.95 | 106,138.66 | 108,469.50 | 7,422.11 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 321,845.91 | 3,471,553.06 | 3,548,470.14 | 244,928.83 |
项目
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 基本养老保险 | 237,506.72 | 1,374,955.84 | 1,384,451.52 | 228,011.04 |
| 失业保险费 | 7,422.11 | 42,967.52 | 43,264.26 | 7,125.37 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 244,928.83 | 1,417,923.36 | 1,427,715.78 | 235,136.41 |
财务报表附注第
页
(十八)应交税费
| 税费项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 增值税 | 711,287.12 | 504,524.51 |
| 企业所得税 | 356.99 | |
| 个人所得税 | 961,231.67 | 230,458.50 |
| 城市维护建设税 | 35,564.36 | 45,977.35 |
| 印花税 | 5,338.57 | 9,219.39 |
| 教育费附加 | 35,564.35 | 33,363.51 |
| 合计 | 1,748,986.07 | 823,900.25 |
(十九)其他应付款
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 257,640.00 | 257,453.81 |
| 合计 | 257,640.00 | 257,453.81 |
1、应付利息：无
2、应付股利：无
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 待付款 | 10,510.41 | |
| 代扣四金 | 247,129.59 | 257,453.81 |
| 合计 | 257,640.00 | 257,453.81 |
（2）报告期无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,283,699.25 | 1,337,978.09 |
| 合计 | 1,283,699.25 | 1,337,978.09 |
财务报表附注第
页
(二十一)其他流动负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 待转销项税 | 74,403.91 | 529,813.30 |
| 合计 | 74,403.91 | 529,813.30 |
(二十二)租赁负债
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 租赁付款额 | 2,783,782.40 | 3,405,034.22 |
| 减：未确认的融资费用 | 105,980.00 | 160,582.24 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 1,283,699.25 | 1,337,978.09 |
| 租赁负债净额 | 1,394,103.15 | 1,906,473.89 |
(二十三)股本
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| 宝雁凌 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||
| 邹庆兰 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 刘术杰 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 上海高频信息科技中心（有限合伙） | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||
| 杜赫 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||
| 上海兑泽塔科技合伙企业（有限合伙） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 上海国驰信息科技中心（有限合伙） | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 上海国盈瑜科技合伙企业（有限合伙） | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 5,555,600.00 | 5,555,600.00 | ||
| 赫英明 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 合计 | 55,555,600.00 | 10,655,600.00 | 44,900,000.00 |
注：
2024年
月
日，公司全体股东召开股东大会，决议通过公司注册资本由5,555.56万元减至4,490.00万元，其中上海钢银电子商务股份有限公司减资555.56万股，减资价款3,200.00万元；上海兑泽塔科技合伙企业（有限合伙）减资
万股，减资价款1,935.00万元；邹庆兰减资
万股，减资价款
38.70万元。
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 宝雁凌 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||
| 刘术杰 | 400,000.00 | 400,000.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 上海高频信息科技中心（有限合伙） | 12,000,000.00 | 5,914,000.00 | 6,086,000.00 | |
| 杜赫 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||
| 上海国驰信息科技中心（有限合伙） | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 上海国盈瑜科技合伙企业（有限合伙） | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||
| 赫英明 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 胡伟平 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 王鼎 | 2,114,000.00 | 2,114,000.00 | ||
| 李辉 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 合计 | 44,900,000.00 | 5,914,000.00 | 5,914,000.00 | 44,900,000.00 |
注：2024年12月19日，上海高频信息科技中心（有限合伙）分别与胡伟平、王鼎、李辉签署《股权转让协议》，将其所持公司
5.57%（
万股）股权作价
万元转让给胡伟平，所持公司
4.71%（
211.40万股）股权作价
211.40万元转让给王鼎，所持公司
2.90%（
万股）股权作价
万元转让给李辉。
(二十四)资本公积
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| 股本溢价 | 23,444,400.00 | 23,444,400.00 | ||
| 其他资本公积 | 10,930,964.95 | 3,380,690.00 | 14,311,654.95 | |
| 合计 | 34,375,364.95 | 3,380,690.00 | 23,444,400.00 | 14,311,654.95 |
注1：2024年5月11日，公司全体股东召开股东大会，决议通过公司注册资本由5,555.56万元减至4,490.00万元，其中上海钢银电子商务股份有限公司减资555.56万股，上海兑泽塔科技合伙企业（有限合伙）减资
万股，邹庆兰减资
万股，共支付减资款51,737,000.00元。其中减少股本10,655,600.00万元，减少资本公积23,444,400.00元，减少盈余公积1,518,188.32元，减少未分配利润16,118,811.68元。注
：本期计提股份支付，增加资本公积3,380,690.00元。
| 项目 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 股本溢价 | ||||
| 其他资本公积 | 14,311,654.95 | 289,123.34 | 14,600,778.29 | |
| 合计 | 14,311,654.95 | 289,123.34 | 14,600,778.29 |
注：本期计提股份支付，增加资本公积289,123.34元。
财务报表附注第
页
(二十五)盈余公积
| 项目 | 2024.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
| 法定盈余公积 | 1,518,188.32 | 1,518,188.32 | ||
| 合计 | 1,518,188.32 | 1,518,188.32 |
(二十六)未分配利润
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -11,311,190.85 | -4,741,317.70 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -11,311,190.85 | -4,741,317.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,844,930.29 | 9,548,938.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 其他（注） | 16,118,811.68 | |
| 期末未分配利润 | -466,260.56 | -11,311,190.85 |
注：
2024年
月
日，公司全体股东召开股东大会，决议通过公司注册资本由5,555.56万元减至4,490.00万元，其中上海钢银电子商务股份有限公司减资
555.56万股，上海兑泽塔科技合伙企业（有限合伙）减资500万股，邹庆兰减资10万股，共支付减资款51,737,000.00元。其中减少股本10,655,600.00万元，减少资本公积23,444,400.00元，减少盈余公积1,518,188.32元，减少未分配利润16,118,811.68元。
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 32,437,461.18 | 7,803,273.82 | 59,536,238.01 | 14,281,645.62 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 32,437,461.18 | 7,803,273.82 | 59,536,238.01 | 14,281,645.62 |
营业收入明细：
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 客户合同产生的收入 | 32,437,461.18 | 59,536,238.01 |
| 租赁收入 | ||
| 合计 | 32,437,461.18 | 59,536,238.01 |
财务报表附注第
页
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||
| 软件产品销售 | 28,181,116.73 | 5,018,819.43 | 51,336,550.62 | 9,371,230.78 |
| 技术服务 | 4,256,344.45 | 2,784,454.39 | 8,199,687.39 | 4,910,414.84 |
| 合计 | 32,437,461.18 | 7,803,273.82 | 59,536,238.01 | 14,281,645.62 |
(二十八)税金及附加
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 城市维护建设税 | 206,810.67 | 466,194.80 |
| 印花税 | 11,937.53 | 59,926.19 |
| 教育费附加 | 168,064.13 | 335,304.11 |
| 合计 | 386,812.33 | 861,425.10 |
(二十九)销售费用
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 职工薪酬 | 2,811,619.34 | 6,246,579.23 |
| 业务招待费 | 225,522.92 | 427,424.19 |
| 差旅费 | 204,238.21 | 443,821.17 |
| 办公费 | 9,855.55 | 22,485.53 |
| 宣传费 | 8,199.00 | 244,853.44 |
| 其他 | 27,529.12 | 68,976.56 |
| 合计 | 3,286,964.14 | 7,454,140.12 |
(三十)管理费用
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 职工薪酬 | 1,737,781.40 | 6,598,432.17 |
| 办公费 | 94,918.83 | 142,645.46 |
| 折旧及摊销 | 875,372.47 | 1,889,853.88 |
| 租赁物业费 | 106,279.58 | 188,220.54 |
| 业务招待费 | 47,239.83 | 226,532.90 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 差旅费 | 137,065.42 | 315,100.72 |
| 水电费 | 55,611.97 | 161,692.50 |
| 咨询服务费 | 94,246.23 | 673,716.59 |
| 股份支付 | 289,123.34 | 3,380,690.00 |
| 其他 | 11,029.93 | 186,076.26 |
| 合计 | 3,448,669.00 | 13,762,961.02 |
(三十一)研发费用
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 职工薪酬 | 8,732,227.35 | 21,386,285.02 |
| 其他 | 87,710.84 | 347,738.62 |
| 合计 | 8,819,938.19 | 21,734,023.64 |
(三十二)财务费用
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 利息费用 | 469,091.34 | 636,111.10 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 54,602.24 | 53,909.71 |
| 减：利息收入 | 13,712.80 | 84,637.97 |
| 汇兑损益 | -21,711.37 | -970.75 |
| 其他 | 15,673.13 | 5,522.06 |
| 合计 | 449,340.30 | 556,024.44 |
(三十三)其他收益
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 政府补助 | 1,140,580.50 | 5,793,566.15 |
| 进项税加计抵减 | 2,335.29 | -896.91 |
| 代扣个人所得税手续费 | 344.19 | 49,855.63 |
| 合计 | 1,143,259.98 | 5,842,524.87 |
(三十四)投资收益
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 107,268.89 | 1,008,961.65 |
| 合计 | 107,268.89 | 1,008,961.65 |
财务报表附注第
页
(三十五)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 交易性金融资产 | 1,093,272.52 | -358,687.49 |
| 其他非流动金融资产 | 537,500.00 | 1,075,000.00 |
| 合计 | 1,630,772.52 | 716,312.51 |
(三十六)信用减值损失
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 应收账款坏账损失 | 152,418.83 | 58,343.24 |
| 其他应收款坏账损失 | 46,265.05 | 138,767.41 |
| 合计 | 198,683.88 | 197,110.65 |
(三十七)资产减值损失
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 无形资产减值损失 | 554,455.38 | |
| 合计 | 554,455.38 |
(三十八)资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2025年1-6月 | 2024年度 | |
| 固定资产处置收益 | 593.97 | 593.97 | ||
| 合计 | 593.97 | 593.97 | ||
(三十九)营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2025年1-6月 | 2024年度 | |
| 其他 | 0.85 | 361.09 | 0.85 | 361.09 |
| 合计 | 0.85 | 361.09 | 0.85 | 361.09 |
财务报表附注第
页
(四十)营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2025年1-6月 | 2024年度 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,124.72 | 2,041.25 | 4,124.72 | 2,041.25 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 盘亏损失 | 37,151.00 | 37,151.00 | ||
| 罚款滞纳金支出 | 158.48 | 21.24 | 158.48 | 21.24 |
| 赔款支出 | 160.00 | 160.00 | ||
| 其他 | 2,481.84 | 1,321.25 | 2,481.84 | 1,321.25 |
| 合计 | 43,916.04 | 103,543.74 | 43,916.04 | 103,543.74 |
(四十一)所得税费用
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 当期所得税费用 | -10,629.05 | 56,090.32 |
| 递延所得税费用 | -507,590.90 | -1,450,911.08 |
| 合计 | -518,219.95 | -1,394,820.76 |
(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 收回往来款 | 11,679,700.00 | 3,032,932.33 |
| 政府补助及其他收益 | 2,180,798.38 | 4,803,548.09 |
| 利息收入 | 13,712.80 | 84,637.97 |
| 营业外收入 | 0.85 | 361.09 |
| 合计 | 13,874,212.03 | 7,921,479.48 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 支付往来款 | 11,820,000.00 | 2,935,563.00 |
| 费用支付 | 972,592.80 | 3,209,764.02 |
| 财务费用 | 15,673.13 | 5,522.06 |
| 营业外支出 | 2,640.32 | 101,502.49 |
| 合计 | 12,810,906.25 | 6,252,351.57 |
财务报表附注第
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3、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 股东退出减资款 | 51,737,000.00 | |
| 使用权资产租赁费 | 566,649.58 | 1,335,243.02 |
| 合计 | 566,649.58 | 53,072,243.02 |
(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 10,844,930.29 | 9,548,938.53 |
| 加：信用减值损失 | 198,683.88 | 197,110.65 |
| 资产减值准备 | 554,455.38 | |
| 固定资产折旧 | 92,219.35 | 265,909.80 |
| 使用权资产折旧 | 656,675.10 | 1,348,698.99 |
| 无形资产摊销 | 69,306.96 | 69,306.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 369,694.22 | 666,058.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -593.97 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 41,275.72 | 2,041.25 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,630,772.52 | -716,312.51 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 447,379.97 | 635,140.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -107,268.89 | -1,008,961.65 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -653,705.52 | -1,947,060.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 146,114.62 | 496,149.64 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,658,851.81 | 220,091.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,040,927.09 | 5,714,920.81 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,642,915.06 | 1,655,839.17 |
| 其他 | 289,123.34 | 3,380,690.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,374,975.74 | 20,527,966.47 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
财务报表附注第
页
| 补充资料 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的的期末余额 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 减：现金的期初余额 | 10,595,349.93 | 14,007,405.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,155,574.77 | -3,412,056.06 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| （1）现金 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| （2）现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| （3）期末现金及现金等价物余额 | 13,750,924.70 | 10,595,349.93 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
六、合并范围的变更
公司2025年4月16日注销子公司武汉量投网络科技有限公司，其不再纳入合并报表范围。
财务报表附注第
页
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 取得方式 | ||
| 持股比例(%) | 持股比例(%) | ||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 武汉量投网络科技有限公司 | 500.00 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区花城大道9号武汉软件新城1.1期A6栋503室 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |||
| 上海量猎智能科技有限责任公司 | 500.00 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区碧波路690号8幢301-2室 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||
| 上海宽渡智能科技有限责任公司 | 1,000.00 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区芳春路400号1幢3层 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||
2、报告期无重要的非全资子公司
(二)报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
财务报表附注第
页
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2025.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 39,182,780.56 | 39,182,780.56 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 39,182,780.56 | 39,182,780.56 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 39,182,780.56 | 39,182,780.56 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 26,936,472.60 | 26,936,472.60 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,936,472.60 | 26,936,472.60 | ||
| （1）债务工具投资 | 26,936,472.60 | 26,936,472.60 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 2025.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 66,119,253.16 | 66,119,253.16 | |
| ◆交易性金融负债 | |||
| 1.交易性金融负债 | |||
| （1）发行的交易性债券 | |||
| （2）衍生金融负债 | |||
| （3）其他 | |||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
| 二、非持续的公允价值计量 |
| ◆持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| ◆持有待售负债 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
项目
| 项目 | 2024.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 38,089,508.04 | 38,089,508.04 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 38,089,508.04 | 38,089,508.04 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 2024.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 38,089,508.04 | 38,089,508.04 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 26,398,972.60 | 26,398,972.60 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,398,972.60 | 26,398,972.60 | ||
| （1）债务工具投资 | 26,398,972.60 | 26,398,972.60 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 64,488,480.64 | 64,488,480.64 | |
| ◆交易性金融负债 | |||
| 1.交易性金融负债 | |||
| （1）发行的交易性债券 | |||
| （2）衍生金融负债 | |||
| （3）其他 | |||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
| 二、非持续的公允价值计量 |
| ◆持有待售资产 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2024.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
非持续以公允价值计量的资产总额
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| ◆持有待售负债 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 2025.6.30公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 交易性金融资产 | 39,182,780.56 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 2%~4% |
| 其他非流动金融资产 | 26,936,472.60 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 2%~4% |
项目
| 项目 | 2024.12.31公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 交易性金融资产 | 38,089,508.04 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 2%~4% |
| 其他非流动金融资产 | 26,398,972.60 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 2%~4% |
九、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
| 实际控制人 | 关联关系 | 国籍 | 控制股份数额 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 张国元、宝雁凌 | 控股股东 | 中国 | 21,086,000股 | 39.01% | 46.96% |
截止2025年6月30日，本公司实际控制人宝雁凌直接持有公司27.84%的股份，通过上海国驰信息科技中心（有限合伙）间接持有公司的5.01%股份，实际控制人张国元通过上海高频信息科技中心（有限合伙）、上海国驰信息科技中心（有限合伙）分别间接持有公司的5.60%、0.56%股份。张国元和宝雁凌系夫妻关系，两人为公司的共同实际控制人，合计持有公司39.01%的股份，合计控制本公司21,086,000股，为公司实际控制人。
财务报表附注第
页
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司无合营和联营企业情况
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 国富期货有限公司 | 股东赫英明担任董事并间接持股68.99%的公司 |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 过去12个月直接持有公司10%的股东 |
| 新加坡亚太期货交易所 | 股东赫英明配偶朱玉辰担任总经理的公司 |
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 国富期货有限公司 | 出售商品 | 1,725,663.72 | 2,061,946.90 |
| 国富期货有限公司 | 提供劳务 | 377,672.96 | |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 出售商品 | 135,723.89 | |
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 提供劳务 | 13,755.74 | 27,511.52 |
| 新加坡亚太期货交易所 | 提供劳务 | 302,954.18 | 424,135.82 |
2、关联方借款
| 关联方 | 2024.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2025.6.30 |
| 张国元 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 宝雁凌 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
3、无其他关联方交易
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 国富期货有限公司 | 450,000.00 | 54,000.00 | |||
财务报表附注第
页
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 合同负债 | |||
| 上海钢银电子商务股份有限公司 | 13,755.74 | ||
| 新加坡亚太期货交易所 | 302,954.18 |
十、承诺及或有事项
(一)公司无需披露的重要承诺事项
(二)公司无需披露的重要或有事项
十一、资产负债表日后事项
公司于2025年7月16日召开2025年第三次临时股东大会，通过《关于公司2025上半年利润分配方案》，拟向全体股东按每1股派发现金分红人民币0.20元（含税）。
十二、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年以内 | 4,208,282.88 | 1,873,000.00 |
| 一年至二年 | ||
| 二年至三年 | 302,879.99 | |
| 三年至四年 | ||
| 四年至五年 | ||
| 五年以上 | ||
| 小计 | 4,208,282.88 | 2,175,879.99 |
| 减：坏账准备 | 210,414.14 | 184,514.00 |
| 合计 | 3,997,868.74 | 1,991,365.99 |
财务报表附注第
页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | 5.00 | 3,997,868.74 | 2,175,879.99 | 100.00 | 184,514.00 | 8.48 | 1,991,365.99 |
| 其中：账龄组合 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | 5.00 | 3,997,868.74 | 2,175,879.99 | 100.00 | 184,514.00 | 8.48 | 1,991,365.99 |
合计
| 合计 | 4,208,282.88 | 100.00 | 210,414.14 | / | 3,997,868.74 | 2,175,879.99 | 100.00 | 184,514.00 | / | 1,991,365.99 |
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 4,208,282.88 | 210,414.14 | 5.00 | 1,873,000.00 | 93,650.00 | 5.00 |
| 一年至二年 | ||||||
| 二年至三年 | 302,879.99 | 90,864.00 | 30.00 | |||
| 合计 | 4,208,282.88 | 210,414.14 | / | 2,175,879.99 | 184,514.00 | / |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2024.1.1 | 本期变动金额 | 2024.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 409,595.09 | -7,581.09 | 217,500.00 | 184,514.00 | ||
| 合计 | 409,595.09 | -7,581.09 | 217,500.00 | 184,514.00 | ||
类别
| 类别 | 2024.12.31 | 本期变动金额 | 2025.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 184,514.00 | 328,780.13 | 302,879.99 | 210,414.14 | ||
| 合计 | 184,514.00 | 328,780.13 | 302,879.99 | 210,414.14 | ||
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 实际核销的应收账款 | 302,879.99 | 217,500.00 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2025.6.30 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 第一名 | 450,000.00 | 450,000.00 | 10.69 | 22,500.00 | |
| 第二名 | 450,000.00 | 450,000.00 | 10.69 | 22,500.00 | |
| 第三名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 2025.6.30 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 第四名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
| 第五名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 8.32 | 17,500.00 | |
| 合计 | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 | 46.34 | 97,500.00 | |
单位名称
| 单位名称 | 2024.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 第一名 | 500,000.00 | 500,000.00 | 22.98 | 25,000.00 | |
| 第二名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 16.09 | 17,500.00 | |
| 第三名 | 350,000.00 | 350,000.00 | 16.09 | 17,500.00 | |
| 第四名 | 302,879.99 | 302,879.99 | 13.92 | 90,864.00 | |
| 第五名 | 252,500.00 | 252,500.00 | 11.60 | 12,625.00 | |
| 合计 | 1,755,379.99 | 1,755,379.99 | 80.68 | 163,489.00 | |
(二)其他应收款
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 380,394.32 | 3,146,233.06 |
| 合计 | 380,394.32 | 3,146,233.06 |
1、应收利息：无
2、应收股利：无
财务报表附注第
页
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
| 一年以内 | 160,300.00 | 2,879,873.69 |
| 一年至二年 | ||
| 二年至三年 | 456,218.65 | |
| 三年至四年 | 456,218.65 | |
| 四年至五年 | ||
| 五年以上 | ||
| 小计 | 616,518.65 | 3,336,092.34 |
| 减：坏账准备 | 236,124.33 | 189,859.28 |
| 合计 | 380,394.32 | 3,146,233.06 |
财务报表附注第
页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | 38.30 | 380,394.32 | 3,336,092.34 | 100.00 | 189,859.28 | 5.69 | 3,146,233.06 |
| 其中：关联方组合 | 1,820,000.00 | 54.55 | 1,820,000.00 | |||||||
| 其他组合 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | 38.30 | 380,394.32 | 1,516,092.34 | 45.45 | 189,859.28 | 12.52 | 1,326,233.06 |
合计
| 合计 | 616,518.65 | 100.00 | 236,124.33 | / | 380,394.32 | 3,336,092.34 | 100.00 | 189,859.28 | / | 3,146,233.06 |
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 1,820,000.00 | |||||
| 其他组合 | 616,518.65 | 236,124.33 | 38.30 | 1,516,092.34 | 189,859.28 | 12.52 |
| 合计 | 616,518.65 | 236,124.33 | / | 3,336,092.34 | 189,859.28 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024.1.1 | 51,091.87 | 51,091.87 | ||
| 2024.1.1在本期 | 51,091.87 | 51,091.87 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 138,767.41 | 138,767.41 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024.12.31 | 189,859.28 | 189,859.28 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024.12.31 | 189,859.28 | 189,859.28 | ||
| 2024.12.31在本期 | 189,859.28 | 189,859.28 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,265.05 | 46,265.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2025.6.30 | 236,124.33 | 236,124.33 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2024.1.1 | 本期变动金额 | 2024.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 51,091.87 | 138,767.41 | 189,859.28 | |||
| 合计 | 51,091.87 | 138,767.41 | 189,859.28 | |||
类别
| 类别 | 2024.12.31 | 本期变动金额 | 2025.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 189,859.28 | 46,265.05 | 236,124.33 | |||
| 合计 | 189,859.28 | 46,265.05 | 236,124.33 | |||
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 2025.6.30 | 2024.12.31 | |
| 关联方往来 | 1,820,000.00 | |
| 押金保证金 | 456,218.65 | 456,218.65 |
| 备用金 | 160,300.00 | 20,000.00 |
| 增值税即征即退 | 1,039,873.69 | |
| 合计 | 616,518.65 | 3,336,092.34 |
财务报表附注第
页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2025.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海张江微电子港有限公司 | 押金保证金 | 407,139.00 | 三年至四年 | 66.04 | 203,569.50 |
| 上海东湖物业管理有限公司 | 押金保证金 | 49,079.65 | 三年至四年 | 7.96 | 24,539.83 |
| 夏福标 | 备用金 | 140,300.00 | 一年以内 | 22.76 | 7,015.00 |
| 季梦妍 | 备用金 | 20,000.00 | 一年以内 | 3.24 | 1,000.00 |
| 合计 | / | 616,518.65 | / | 100.00 | 236,124.33 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2024.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 武汉量投网络科技有限公司 | 关联方往来 | 1,820,000.00 | 一年以内 | 54.56 | |
| 国家税务总局上海市徐汇区税务局 | 增值税即征即退 | 1,039,873.69 | 一年以内 | 31.17 | 51,993.68 |
| 上海张江微电子港有限公司 | 押金保证金 | 407,139.00 | 二年至三年 | 12.20 | 122,141.70 |
| 上海东湖物业管理有限公司 | 押金保证金 | 49,079.65 | 二年至三年 | 1.47 | 14,723.90 |
| 张培雯 | 备用金 | 20,000.00 | 一年以内 | 0.60 | 1,000.00 |
| 合计 | / | 3,336,092.34 | / | 100.00 | 189,859.28 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,600,000.00 | 9,522,670.01 | 3,077,329.99 | 17,600,000.00 | 10,435,714.32 | 7,164,285.68 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 12,600,000.00 | 9,522,670.01 | 3,077,329.99 | 17,600,000.00 | 10,435,714.32 | 7,164,285.68 |
财务报表附注第
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1、对子公司投资
| 被投资单位 | 2024.1.1 | 本期增减变动 | 2024.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 上海量猎智能科技有限责任公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 上海宽渡智能科技有限责任公司 | 12,000,000.00 | 9,522,670.01 | 12,000,000.00 | 9,522,670.01 | ||||
| 武汉量投网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 913,044.31 | 5,000,000.00 | 913,044.31 | ||||
| 合计 | 17,600,000.00 | 10,435,714.32 | 17,600,000.00 | 10,435,714.32 | ||||
被投资单位
| 被投资单位 | 2024.12.31 | 本期增减变动 | 2025.6.30 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 上海量猎智能科技有限责任公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 上海宽渡智能科技有限责任公司 | 12,000,000.00 | 9,522,670.01 | 12,000,000.00 | 9,522,670.01 | ||||
| 武汉量投网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 913,044.31 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 17,600,000.00 | 10,435,714.32 | 5,000,000.00 | 12,600,000.00 | 9,522,670.01 | |||
2、报告期无联营、合营企业投资
财务报表附注第
页
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 31,732,103.96 | 5,880,157.45 | 59,487,590.76 | 14,467,223.63 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 31,732,103.96 | 5,880,157.45 | 59,487,590.76 | 14,467,223.63 |
营业收入明细：
| 项目 | 2025年1-6月 | 2024年度 |
| 客户合同产生的收入 | 31,732,103.96 | 59,487,590.76 |
| 租赁收入 | ||
| 合计 | 31,732,103.96 | 59,487,590.76 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||
| 软件产品销售 | 28,181,116.73 | 5,018,819.43 | 53,034,663.83 | 10,579,721.31 |
| 技术服务 | 3,550,987.23 | 861,338.02 | 6,452,926.93 | 3,887,502.32 |
| 合计 | 31,732,103.96 | 5,880,157.45 | 59,487,590.76 | 14,467,223.63 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,778,388.50 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 107,268.89 | 1,008,961.65 |
| 合计 | -5,671,119.61 | 1,008,961.65 |
量投科技（上海）股份有限公司
二〇二五年十月二十日