启迪设计集团股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
启迪设计集团股份有限公司（以下简称“公司”“启迪设计”）于2025年
月
日召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错采用追溯重述法进行更正，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因公司接受了财政部检查组对公司2023年度会计信息的质量检查。检查组完成会计信息质量检查后，下发了《财政部行政处罚事项告知书》《财政部黑龙江监管局关于启迪设计集团股份有限公司会计信息质量检查的处理决定》（以下简称“告知书及处理决定”）。收到告知书及处理决定后，公司高度重视，积极组织相关部门开展全面自查。在自查过程中，公司还发现时任董事、启迪设计全资子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“嘉力达”）董事长李海建在2019年到2020年期间存在资金占用情况。根据告知书及处理决定的内容以及自查发现的问题，公司主要因对总额法与净额法区分、权责发生制应用及费用核算的相关规定理解不够透彻，导致部分交易的会计核算未严格遵循配比原则及实质重于形式原则，导致出现前期会计差错事项。
根据《企业会计准则第
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第
号——业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，并对2020年度至2024年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，因以前年度财务报表的调整，进而对2025年第三季度财务报
表进行调整。同时，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）对公司前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于启迪设计集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2025]第ZA15293号）。
本次前期会计差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。
二、前期会计差错更正的影响
（一）更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：
1、对2020年度财务报表的影响
（
）对2020年
月
日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 660,345,004.18 | 2,141,133.39 | 662,486,137.57 |
| 预付款项 | 44,823,875.14 | -3,926,880.00 | 40,896,995.14 |
| 合同资产 | 477,719,874.84 | -3,811,445.24 | 473,908,429.60 |
| 流动资产合计 | 1,906,723,154.96 | -5,597,191.85 | 1,901,125,963.11 |
| 递延所得税资产 | 21,988,988.11 | 2,484.74 | 21,991,472.85 |
| 非流动资产合计 | 844,841,268.10 | 2,484.74 | 844,843,752.84 |
| 资产总计 | 2,751,564,423.06 | -5,594,707.11 | 2,745,969,715.95 |
| 应付账款 | 429,304,078.78 | 5,416,077.44 | 434,720,156.22 |
| 合同负债 | 209,593,138.50 | -13,256,830.19 | 196,336,308.31 |
| 应付职工薪酬 | 68,498,161.14 | 6,448,913.11 | 74,947,074.25 |
| 应交税费 | 62,767,385.06 | 1,515,905.09 | 64,283,290.15 |
| 流动负债合计 | 1,183,618,103.69 | 124,065.45 | 1,183,742,169.14 |
| 负债合计 | 1,222,157,027.43 | 124,065.45 | 1,222,281,092.88 |
| 盈余公积 | 59,664,905.39 | -11,362,257.56 | 48,302,647.83 |
| 未分配利润 | 487,397,840.71 | 5,643,485.00 | 493,041,325.71 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,454,088,173.20 | -5,718,772.56 | 1,448,369,400.64 |
| 所有者权益合计 | 1,529,407,395.63 | -5,718,772.56 | 1,523,688,623.07 |
| 负债和所有者权益合计 | 2,751,564,423.06 | -5,594,707.11 | 2,745,969,715.95 |
（
）对2020年度合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业总收入 | 1,854,467,370.65 | 11,479,956.81 | 1,865,947,327.46 |
| 其中：营业收入 | 1,854,467,370.65 | 11,479,956.81 | 1,865,947,327.46 |
| 营业总成本 | 1,634,531,834.65 | -8,766,368.56 | 1,625,765,466.09 |
| 其中：营业成本 | 1,399,041,687.49 | -8,766,368.56 | 1,390,275,318.93 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -24,387,600.30 | -25,535,328.27 | -49,922,928.57 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -128,627,234.03 | 96,126.26 | -128,531,107.77 |
| 营业利润 | 62,826,178.94 | -5,192,876.64 | 57,633,302.30 |
| 利润总额 | 66,731,766.61 | -5,192,876.64 | 61,538,889.97 |
| 所得税费用 | 22,141,707.52 | 525,895.92 | 22,667,603.44 |
| 净利润 | 44,590,059.09 | -5,718,772.56 | 38,871,286.53 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 35,645,240.95 | -5,718,772.56 | 29,926,468.39 |
（3）对2020年度合并现金流量表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,182,650,103.50 | -25,422,637.04 | 1,157,227,466.46 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,754,010,961.04 | -25,422,637.04 | 1,728,588,324.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 258,392,808.09 | 25,422,637.04 | 283,815,445.13 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,422,637.04 | 25,422,637.04 | |
| 投资活动现金流出小计 | 64,178,387.60 | 25,422,637.04 | 89,601,024.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,868,461.02 | -25,422,637.04 | -73,291,098.06 |
（
）对2020年
月
日母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 191,096,311.91 | 2,141,133.39 | 193,237,445.30 |
| 流动资产合计 | 912,323,439.43 | 2,141,133.39 | 914,464,572.82 |
| 长期股权投资 | 1,149,114,512.41 | -118,862,927.11 | 1,030,251,585.30 |
| 递延所得税资产 | 10,087,091.86 | 16,903.68 | 10,103,995.54 |
| 非流动资产合计 | 1,227,237,269.16 | -118,846,023.43 | 1,108,391,245.73 |
| 资产总计 | 2,139,560,708.59 | -116,704,890.04 | 2,022,855,818.55 |
| 应付账款 | 314,976,410.56 | 5,416,077.44 | 320,392,488.00 |
| 合同负债 | 193,618,586.22 | -13,256,830.19 | 180,361,756.03 |
| 应付职工薪酬 | 56,903,322.34 | 6,448,913.11 | 63,352,235.45 |
| 应交税费 | 32,740,658.87 | 651,507.16 | 33,392,166.03 |
| 流动负债合计 | 748,334,323.81 | -740,332.48 | 747,593,991.33 |
| 负债合计 | 752,104,323.81 | -740,332.48 | 751,363,991.33 |
| 盈余公积 | 59,664,905.39 | -11,362,257.56 | 48,302,647.83 |
| 未分配利润 | 420,218,847.35 | -104,602,300.00 | 315,616,547.35 |
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 所有者权益合计 | 1,387,456,384.78 | -115,964,557.56 | 1,271,491,827.22 |
| 负债和所有者权益合计 | 2,139,560,708.59 | -116,704,890.04 | 2,022,855,818.55 |
（5）对2020年度母公司利润表的影响：
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,253,275,850.60 | 15,387,528.31 | 1,268,663,378.91 |
| 营业成本 | 976,712,973.61 | 11,864,990.55 | 988,577,964.16 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -18,392,605.73 | -112,691.23 | -18,505,296.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,583,507.79 | -118,862,927.11 | -122,446,434.90 |
| 营业利润 | 123,449,376.69 | -115,453,080.58 | 7,996,296.11 |
| 利润总额 | 127,527,112.09 | -115,453,080.58 | 12,074,031.51 |
| 所得税费用 | 13,904,536.47 | 511,476.98 | 14,416,013.45 |
| 净利润 | 113,622,575.62 | -115,964,557.56 | -2,341,981.94 |
（
）对2020年度母公司现金流量表的影响：无。
、对2021年度财务报表的影响
（1）对2021年12月31日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 700,007,131.65 | 13,924,908.83 | 713,932,040.48 |
| 预付款项 | 21,241,081.88 | -3,926,880.00 | 17,314,201.88 |
| 流动资产合计 | 2,483,929,293.87 | 9,998,028.83 | 2,493,927,322.70 |
| 递延所得税资产 | 27,837,914.41 | 163,313.55 | 28,001,227.96 |
| 非流动资产合计 | 932,748,072.89 | 163,313.55 | 932,911,386.44 |
| 资产总计 | 3,416,677,366.76 | 10,161,342.38 | 3,426,838,709.14 |
| 应付账款 | 855,774,025.00 | 7,883,021.46 | 863,657,046.46 |
| 合同负债 | 229,426,213.48 | -20,589,361.32 | 208,836,852.16 |
| 应付职工薪酬 | 81,098,882.28 | 14,566,929.22 | 95,665,811.50 |
| 应交税费 | 65,033,286.08 | 3,555,933.80 | 68,589,219.88 |
| 流动负债合计 | 1,700,351,691.04 | 5,416,523.16 | 1,705,768,214.20 |
| 负债合计 | 1,805,651,494.56 | 5,416,523.16 | 1,811,068,017.72 |
| 盈余公积 | 71,168,291.54 | -12,626,333.75 | 58,541,957.79 |
| 未分配利润 | 572,203,907.11 | 17,371,152.97 | 589,575,060.08 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,546,544,907.90 | 4,744,819.22 | 1,551,289,727.12 |
| 所有者权益合计 | 1,611,025,872.20 | 4,744,819.22 | 1,615,770,691.42 |
| 负债和所有者权益合计 | 3,416,677,366.76 | 10,161,342.38 | 3,426,838,709.14 |
（2）对2021年度合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业总收入 | 2,270,260,148.35 | 23,277,688.67 | 2,293,537,837.02 |
| 其中：营业收入 | 2,270,260,148.35 | 23,277,688.67 | 2,293,537,837.02 |
| 营业总成本 | 2,083,361,116.52 | 10,584,960.13 | 2,093,946,076.65 |
| 其中：营业成本 | 1,796,338,471.88 | 10,584,960.13 | 1,806,923,432.01 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -42,005,208.54 | -976,065.75 | -42,981,274.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -34,059,012.03 | -96,126.26 | -34,155,138.29 |
| 营业利润 | 124,269,534.22 | 11,620,536.53 | 135,890,070.75 |
| 利润总额 | 127,978,193.24 | 11,620,536.53 | 139,598,729.77 |
| 所得税费用 | 23,099,971.36 | 1,156,944.75 | 24,256,916.11 |
| 净利润 | 104,878,221.88 | 10,463,591.78 | 115,341,813.66 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 113,723,354.95 | 10,463,591.78 | 124,186,946.73 |
（
）对2021年度合并现金流量表的影响：无。
（4）对2021年12月31日母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 205,606,897.52 | 13,924,908.83 | 219,531,806.35 |
| 流动资产合计 | 1,314,357,753.19 | 13,924,908.83 | 1,328,282,662.02 |
| 长期股权投资 | 1,159,759,397.59 | -138,141,416.63 | 1,021,617,980.96 |
| 递延所得税资产 | 13,581,097.03 | 163,313.55 | 13,744,410.58 |
| 非流动资产合计 | 1,254,265,895.24 | -137,978,103.08 | 1,116,287,792.16 |
| 资产总计 | 2,568,623,648.43 | -124,053,194.25 | 2,444,570,454.18 |
| 应付账款 | 633,753,848.50 | 7,883,021.46 | 641,636,869.96 |
| 合同负债 | 215,374,592.72 | -20,589,361.32 | 194,785,231.40 |
| 应付职工薪酬 | 67,320,427.32 | 14,566,929.22 | 81,887,356.54 |
| 应交税费 | 34,643,688.94 | 2,691,535.87 | 37,335,224.81 |
| 流动负债合计 | 1,076,442,714.24 | 4,552,125.23 | 1,080,994,839.47 |
| 负债合计 | 1,087,400,022.40 | 4,552,125.23 | 1,091,952,147.63 |
| 盈余公积 | 71,168,291.54 | -12,626,333.75 | 58,541,957.79 |
| 未分配利润 | 506,335,420.30 | -115,978,985.73 | 390,356,434.57 |
| 所有者权益合计 | 1,481,223,626.03 | -128,605,319.48 | 1,352,618,306.55 |
| 负债和所有者权益合计 | 2,568,623,648.43 | -124,053,194.25 | 2,444,570,454.18 |
（5）对2021年度母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,483,117,756.69 | 19,370,117.17 | 1,502,487,873.86 |
| 营业成本 | 1,185,769,008.09 | 10,584,960.13 | 1,196,353,968.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,632,787.00 | -976,065.75 | -14,608,852.75 |
| 资产减值损失（损失以 | -9,873,279.92 | -19,278,489.52 | -29,151,769.44 |
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| “-”号填列） | |||
| 营业利润 | 126,190,785.30 | -11,469,398.23 | 114,721,387.07 |
| 利润总额 | 130,007,267.54 | -11,469,398.23 | 118,537,869.31 |
| 所得税费用 | 14,973,406.04 | 1,171,363.69 | 16,144,769.73 |
| 净利润 | 115,033,861.50 | -12,640,761.92 | 102,393,099.58 |
（6）对2021年度母公司现金流量表的影响：无。
3、对2022年度财务报表的影响（
）对2022年
月
日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 927,076,264.28 | 34,404,805.77 | 961,481,070.05 |
| 预付款项 | 49,938,979.66 | -3,926,880.00 | 46,012,099.66 |
| 流动资产合计 | 2,614,887,258.34 | 30,477,925.77 | 2,645,365,184.11 |
| 递延所得税资产 | 50,098,727.75 | 747,605.93 | 50,846,333.68 |
| 非流动资产合计 | 1,069,826,746.32 | 747,605.93 | 1,070,574,352.25 |
| 资产总计 | 3,684,714,004.66 | 31,225,531.70 | 3,715,939,536.36 |
| 应付账款 | 1,055,540,492.16 | 13,403,472.29 | 1,068,943,964.45 |
| 合同负债 | 294,074,483.79 | -24,483,502.05 | 269,590,981.74 |
| 应付职工薪酬 | 78,761,805.71 | 25,836,357.65 | 104,598,163.36 |
| 应交税费 | 55,636,757.43 | 6,450,618.00 | 62,087,375.43 |
| 流动负债合计 | 1,945,283,419.74 | 21,206,945.89 | 1,966,490,365.63 |
| 负债合计 | 2,090,347,004.56 | 21,206,945.89 | 2,111,553,950.45 |
| 盈余公积 | 81,109,109.97 | -12,098,957.09 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 561,446,798.80 | 22,117,542.90 | 583,564,341.70 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,542,683,759.32 | 10,018,585.81 | 1,552,702,345.13 |
| 所有者权益合计 | 1,594,367,000.10 | 10,018,585.81 | 1,604,385,585.91 |
| 负债和所有者权益合计 | 3,684,714,004.66 | 31,225,531.70 | 3,715,939,536.36 |
（
）对2022年度合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业总收入 | 1,871,230,233.75 | 26,889,593.02 | 1,898,119,826.77 |
| 其中：营业收入 | 1,871,230,233.75 | 26,889,593.02 | 1,898,119,826.77 |
| 营业总成本 | 1,512,910,444.44 | 16,789,879.26 | 1,529,700,323.70 |
| 其中：营业成本 | 1,512,910,444.44 | 16,789,879.26 | 1,529,700,323.70 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -90,714,326.14 | -3,895,282.49 | -94,609,608.63 |
| 营业利润 | 1,739,712.27 | 6,204,431.27 | 7,944,143.54 |
| 利润总额 | 1,353,040.73 | 6,204,431.27 | 7,557,472.00 |
| 所得税费用 | -7,489,322.76 | 930,664.68 | -6,558,658.08 |
| 净利润 | 8,842,363.49 | 5,273,766.59 | 14,116,130.08 |
| 归属于母公司所有者的 | 18,320,945.71 | 5,273,766.59 | 23,594,712.30 |
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 净利润 |
（3）对2022年度合并现金流量表的影响：无。（
）对2022年
月
日母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 439,898,821.39 | 34,404,805.77 | 474,303,627.16 |
| 流动资产合计 | 1,594,904,925.62 | 34,404,805.77 | 1,629,309,731.39 |
| 长期股权投资 | 1,249,207,831.65 | -138,141,416.63 | 1,111,066,415.02 |
| 递延所得税资产 | 17,654,290.96 | 747,605.93 | 18,401,896.89 |
| 非流动资产合计 | 1,338,132,053.57 | -137,393,810.70 | 1,200,738,242.87 |
| 资产总计 | 2,933,036,979.19 | -102,989,004.93 | 2,830,047,974.26 |
| 应付账款 | 858,932,803.08 | 13,403,472.29 | 872,336,275.37 |
| 合同负债 | 270,167,344.00 | -24,483,502.05 | 245,683,841.95 |
| 应付职工薪酬 | 61,919,552.68 | 25,836,357.65 | 87,755,910.33 |
| 应交税费 | 19,892,941.44 | 5,586,220.07 | 25,479,161.51 |
| 流动负债合计 | 1,361,222,988.66 | 20,342,547.96 | 1,381,565,536.62 |
| 负债合计 | 1,371,542,404.42 | 20,342,547.96 | 1,391,884,952.38 |
| 盈余公积 | 81,109,109.97 | -12,098,957.09 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 576,665,550.61 | -111,232,595.80 | 465,432,954.81 |
| 所有者权益合计 | 1,561,494,574.77 | -123,331,552.89 | 1,438,163,021.88 |
| 负债和所有者权益合计 | 2,933,036,979.19 | -102,989,004.93 | 2,830,047,974.26 |
（5）对2022年度母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,343,846,194.38 | 26,889,593.02 | 1,370,735,787.40 |
| 营业成本 | 1,092,232,731.93 | 16,789,879.26 | 1,109,022,611.19 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,586,791.33 | -3,895,282.49 | -29,482,073.82 |
| 营业利润 | 109,380,514.65 | 6,204,431.27 | 115,584,945.92 |
| 利润总额 | 108,977,177.13 | 6,204,431.27 | 115,181,608.40 |
| 所得税费用 | 9,568,992.80 | 930,664.68 | 10,499,657.48 |
| 净利润 | 99,408,184.33 | 5,273,766.59 | 104,681,950.92 |
（
）对2022年度母公司现金流量表的影响：无。
4、对2023年度财务报表的影响（
）对2023年
月
日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 预付款项 | 48,407,715.32 | -3,926,880.00 | 44,480,835.32 |
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 流动资产合计 | 2,463,087,683.42 | -3,926,880.00 | 2,459,160,803.42 |
| 投资性房地产 | 48,000,143.78 | -48,000,143.78 | - |
| 固定资产 | 411,707,643.16 | 48,000,143.78 | 459,707,786.94 |
| 资产总计 | 3,427,754,495.11 | -3,926,880.00 | 3,423,827,615.11 |
| 应交税费 | 54,745,783.60 | 864,397.93 | 55,610,181.53 |
| 流动负债合计 | 1,987,850,435.85 | 864,397.93 | 1,988,714,833.78 |
| 负债合计 | 2,173,439,185.31 | 864,397.93 | 2,174,303,583.24 |
| 盈余公积 | 83,181,306.60 | -14,171,153.72 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 225,277,601.28 | 9,379,875.79 | 234,657,477.07 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,208,586,758.43 | -4,791,277.93 | 1,203,795,480.50 |
| 所有者权益合计 | 1,254,315,309.80 | -4,791,277.93 | 1,249,524,031.87 |
| 负债和所有者权益合计 | 3,427,754,495.11 | -3,926,880.00 | 3,423,827,615.11 |
（
）对2023年度合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业总收入 | 1,579,749,836.17 | -339,590,168.07 | 1,240,159,668.10 |
| 其中：营业收入 | 1,579,749,836.17 | -339,590,168.07 | 1,240,159,668.10 |
| 营业总成本 | 1,579,284,757.56 | -317,182,759.51 | 1,262,101,998.05 |
| 其中：营业成本 | 1,308,480,562.85 | -302,671,453.90 | 1,005,809,108.95 |
| 管理费用 | 118,220,743.82 | 6,516,722.10 | 124,737,465.92 |
| 研发费用 | 92,018,335.11 | -21,028,027.71 | 70,990,307.40 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -150,877,060.61 | 4,984,039.47 | -145,893,021.14 |
| 营业利润 | -293,673,113.47 | -17,423,369.09 | -311,096,482.56 |
| 利润总额 | -323,341,821.18 | -17,423,369.09 | -340,765,190.27 |
| 所得税费用 | -3,371,958.81 | -2,613,505.35 | -5,985,464.16 |
| 净利润 | -319,969,862.37 | -14,809,863.74 | -334,779,726.11 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -314,959,765.30 | -14,809,863.74 | -329,769,629.04 |
（3）对2023年度合并现金流量表的影响：无。
（4）对2023年12月31日母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 长期股权投资 | 1,263,982,784.35 | -344,094,779.64 | 919,888,004.71 |
| 非流动资产合计 | 1,384,880,751.61 | -344,094,779.64 | 1,040,785,971.97 |
| 资产总计 | 2,959,851,753.11 | -344,094,779.64 | 2,615,756,973.47 |
| 盈余公积 | 83,181,306.60 | -14,171,153.72 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 576,178,084.73 | -329,923,625.92 | 246,254,458.81 |
| 所有者权益合计 | 1,563,079,305.52 | -344,094,779.64 | 1,218,984,525.88 |
| 负债和所有者权益合计 | 2,959,851,753.11 | -344,094,779.64 | 2,615,756,973.47 |
（5）对2023年度母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,089,434,807.13 | -339,590,168.07 | 749,844,639.06 |
| 营业成本 | 895,941,609.73 | -315,576,363.49 | 580,365,246.24 |
| 管理费用 | 72,724,144.08 | 2,288,746.49 | 75,012,890.57 |
| 研发费用 | 53,653,476.55 | -3,895,142.51 | 49,758,334.04 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -54,893,530.60 | 4,984,039.47 | -49,909,491.13 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,563,988.22 | -205,953,363.01 | -201,389,374.79 |
| 营业利润 | 19,711,083.05 | -223,376,732.10 | -203,665,649.05 |
| 利润总额 | 18,096,924.61 | -223,376,732.10 | -205,279,807.49 |
| 所得税费用 | -2,625,041.73 | -2,613,505.35 | -5,238,547.08 |
| 净利润 | 20,721,966.34 | -220,763,226.75 | -200,041,260.41 |
（6）对2023年度母公司现金流量表的影响：无。
、对2024年度财务报表的影响
（1）对2024年12月31日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 预付款项 | 52,137,177.25 | -3,926,880.00 | 48,210,297.25 |
| 流动资产合计 | 2,024,590,751.57 | -3,926,880.00 | 2,020,663,871.57 |
| 资产总计 | 3,032,005,506.68 | -3,926,880.00 | 3,028,078,626.68 |
| 应交税费 | 63,222,053.41 | 864,397.93 | 64,086,451.34 |
| 流动负债合计 | 1,644,403,157.24 | 864,397.93 | 1,645,267,555.17 |
| 负债合计 | 1,895,184,479.53 | 864,397.93 | 1,896,048,877.46 |
| 盈余公积 | 83,181,306.60 | -14,171,153.72 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 115,397,053.35 | 9,379,875.79 | 124,776,929.14 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,098,179,749.57 | -4,791,277.93 | 1,093,388,471.64 |
| 所有者权益合计 | 1,136,821,027.15 | -4,791,277.93 | 1,132,029,749.22 |
| 负债和所有者权益合计 | 3,032,005,506.68 | -3,926,880.00 | 3,028,078,626.68 |
（2）对2024年度合并利润表的影响：无。（
）对2024年度合并现金流量表的影响：无。
（4）对2024年12月31日母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 盈余公积 | 83,181,306.60 | -14,171,153.72 | 69,010,152.88 |
| 未分配利润 | 127,251,841.96 | 14,171,153.72 | 141,422,995.68 |
（5）对2024年度母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -603,003,784.56 | 344,094,779.64 | -258,909,004.92 |
| 营业利润 | -417,433,397.98 | 344,094,779.64 | -73,338,618.34 |
| 利润总额 | -417,983,733.11 | 344,094,779.64 | -73,888,953.47 |
| 净利润 | -438,487,750.63 | 344,094,779.64 | -94,392,970.99 |
（
）对2024年度母公司现金流量表的影响：无。
6、对2025年第三季度财务报表的影响
（1）对2025年9月30日合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 预付款项 | 44,851,752.59 | -3,926,880.00 | 40,924,872.59 |
| 流动资产合计 | 1,705,710,400.52 | -3,926,880.00 | 1,701,783,520.52 |
| 资产总计 | 2,658,590,267.99 | -3,926,880.00 | 2,654,663,387.99 |
| 应交税费 | 12,248,414.07 | 864,397.93 | 13,112,812.00 |
| 流动负债合计 | 1,246,095,508.40 | 864,397.93 | 1,246,959,906.33 |
| 负债合计 | 1,518,478,434.13 | 864,397.93 | 1,519,342,832.06 |
| 盈余公积 | 83,181,306.60 | -14,171,153.72 | 69,010,152.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,115,519,025.88 | -4,791,277.93 | 1,110,727,747.95 |
| 所有者权益合计 | 1,140,111,833.86 | -4,791,277.93 | 1,135,320,555.93 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,658,590,267.99 | -3,926,880.00 | 2,654,663,387.99 |
（2）对2025年9月合并利润表的影响：无。（
）对2025年
月合并现金流量表的影响：无。
（4）对2025年9月30日母公司资产负债表的影响：无。
（5）对2025年9月母公司利润表的影响：无。
（6）对2025年9月母公司现金流量表的影响：无。
（二）更正事项对业绩承诺完成情况的影响公司于2018年度实施完成重大资产重组，以发行股份及支付现金方式收购嘉力达100%股权，并与李海建、深圳市嘉仁源联合投资管理企业（有限合伙）[现更名为：河南达韦明企业管理中心（有限合伙）]（以下简称“达韦明合伙”）签
证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063订《盈利预测补偿协议》《盈利预测补偿协议之补充协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议二》。
根据上述协议，李海建、达韦明合伙作为业绩补偿义务人承诺：嘉力达2017年、2018年、2019年、2021年经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于4,200万元、5,400万元、6,800万元、6,800万元。嘉力达在业绩承诺期任意一年度经审计扣除非经常性损益后的净利润数低于当年承诺净利润数95%时，则李海建、达韦明合伙当年须对公司进行补偿。如嘉力达在业绩承诺期经审计的实际净利润数达到当年承诺净利润数，则实际净利润数超出当年承诺净利润数的部分可延续计算入以后年度业绩，但四年累计实际净利润合计不低于23,200万元。本次前期会计差错更正及追溯调整将对嘉力达业绩承诺期完成情况产生影响，具体如下：
单位：元
| 承诺期 | 业绩承诺金额 | 差错更正前实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 差错更正后实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 |
| 2017年 | 42,000,000.00 | 38,736,602.91 | 38,736,602.91 |
| 2018年 | 54,000,000.00 | 55,482,710.22 | 55,482,710.22 |
| 2019年 | 68,000,000.00 | 67,673,522.60 | 67,673,522.60 |
| 2021年 | 68,000,000.00 | 42,066,688.96 | 45,892,553.14 |
| 合计 | 232,000,000.00 | 203,959,524.69 | 207,785,388.87 |
截至目前，重大资产重组业绩承诺期已届满，四年累计实际净利润额为207,785,388.87元，低于23,200万元，根据前述业绩承诺及补偿方案，业绩承诺方李海建、达韦明合伙未完成业绩承诺期内的利润承诺总额，应进行业绩补偿。公司高度重视业绩承诺补偿的追讨工作，全力维护公司及全体股东利益，并依据相关规则及时履行信息披露义务。
三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
会计师事务所认为：启迪设计前期会计差错更正专项说明在所有重大方面按照《企业会计准则第
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创
证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映了启迪设计前期会计差错的更正情况。
四、履行的审议程序
1、董事会审计委员会意见公司董事会审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并同意将该议案提交公司第五届董事会第十三次会议审议。
、董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定。更正后的财务数据及财务报表能够客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
五、其他事项根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》及更正后的《2024年年度报告摘要》《2024年年度报告》《2025年第三季度报告》。因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意，公司将认真总结本次差错更正事项的教训，进一步健全内部控制制度，持续完善内控管理体系，强化公司风险防范能力，提高财务信息披露质量。
特此公告！
启迪设计集团股份有限公司董事会
2025年
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