珠海全志科技股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的

为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资 金使用效率,合理降低财务费用,增加汇兑收益,公司及下属子公司拟与银行等金融机 构开展外汇套期保值业务,以减少汇率波动对公司业绩的影响。

二、开展外汇套期保值业务概述

1.交易金额

公司及下属子公司使用自有资金与银行等金融机构开展总额不超过9 亿元人民币或 等值外币的外汇套期保值业务。在此额度内,可循环滚动使用。

2.主要涉及币种及业务品种

公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要 结算货币相同的币种,主要外币币种为美元。

公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、外 汇期权及其他外汇衍生产品等业务。

3.交易对方

具有合法经营资质的银行等金融机构。

4.期限及授权

授权期限为2026 年4 月1 日至2027 年3 月31 日,在授权期限内任意时点外汇交易 业务余额上限为9 亿元人民币。公司开展的外汇衍生品交易业务的期限均不超过两年。

鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关,公司董事会授权公司董事长审批日 常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。

5.资金来源

公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金,不涉及募集资金。

三、开展外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施

(一)风险分析

1.汇率波动风险:在外汇汇率波动较大时,公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期 保值合约方向不一致时,将造成汇兑损失;若汇率在未来发生波动时,与外汇套期保值

合约偏差较大也将造成汇兑损失;

2.内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控 制度不完善而造成风险;

3.交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保 值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失;

4.客户违约风险:客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款 情况与预期回款情况不一致,可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期 限或数额无法完全匹配,从而导致公司损失。

(二)风险控制措施

1.公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务操作规范、 审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确 规定;

2.为控制汇率大幅波动风险,公司将加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环 境变化,适时调整经营策略,最大限度的避免汇兑损失;

3.为避免内部控制风险,公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务,所有 的外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,不得进行投机和套 利交易,并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作,有效地保证 制度的执行;

4.为控制交易违约风险,公司仅与与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展 外汇套期保值业务,保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

四、会计政策及核算原则

公司及下属子公司将根据财政部《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第24 号--套期会计》、《企业会计准则第37 号--金融工具列报》 等相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负 债表及损益表相关项目。

五、开展外汇套期保值业务的可行性分析

公司及下属子公司外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的外汇及 利率交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以 规避和防范汇率及利率风险为目的。公司通过开展外汇套期保值业务,可以有效规避外汇

市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,合理降低 财务费用,增加汇兑收益,减少汇率波动对公司业绩的影响。

综上,公司开展外汇套期保值业务具有充分的必要性与可行性。

珠海全志科技股份有限公司董事会

2026年3月26日