江苏江阴农村商业银行股份有限公司Jiangsu Jiangyin Rural Commercial Bank Co.,LTD.

（股票代码：002807）

2025年半年度报告

2025年8月

第一节 重要提示、目录和释义

一、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、本行于2025年8月14日召开了江苏江阴农村商业银行股份有限公司第八届董事会第十次会议，应出席董事13名，实到董事13名，以现场和通讯表决方式审议通过了关于《2025年半年度报告》及摘要的议案。

三、本行董事长宋萍、行长倪庆华、主管会计工作负责人王安国及会计机构负责人常惠娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、本半年度报告所载财务数据及指标按照《企业会计准则》编制，除特别说明外，均为本行及控股子公司的合并报表数据，货币单位以人民币列示。

五、本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、请投资者认真阅读本半年度报告全文，本行已在报告中详细描述存在的主要风险及拟采取的应对措施，敬请参阅《江苏江阴农村商业银行股份有限公司2025年半年度报告》全文第三节“管理层讨论与分析”中有关风险管理的相关内容。

七、本半年度报告未经审计。

八、本行第八届董事会第十次会议提请股东大会批准授权董事会在符合利润分配条件的前提下，制定实施2025年中期分红方案。此议案尚需提交股东大会审议。

九、本半年度报告除特别注明外，均以千元为单位，可能因四舍五入而存在尾差。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理、环境和社会 ...... 36

第五节 重要事项 ...... 39

第六节 股份变动和股东情况 ...... 42

第七节 债券相关情况 ...... 49

第八节 财务报告 ...... 49

第九节 其他报送数据 ...... 188

备查文件目录

一、载有董事长宋萍女士签名的2025年半年度报告全文；

二、载有本行董事长宋萍、行长倪庆华、主管会计工作负责人王安国及会计机构负责人常惠娟签名并盖章的会计报表；

三、报告期内公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1.公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

本行注册地址、办公地址及邮政编码，本行网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2.信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

本行选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，本行半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3.其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

单位：人民币千元

注：1、营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益、其他业务收入、资产处置收益和其他收益。

2、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，需按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益，上表各比较期的每股收益、每股净资产、每股经营性活动产生的现金流量净额均需按调整后的股数重新计算。

截至披露前一交易日的公司总股本：

用最新股本计算的全面摊薄每股收益

注：“用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）”根据中国证监会《证券期货业统计指标标准指引（2019年修订）》规定口径计算，以“截至披露前一交易日的公司总股本（股）”为基数（包括回购股

份）进行计算，与利润表中每股收益计算口径可能存在不一致的情形。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

本行报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

本行报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3.境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币千元

注：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）规定计算。

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

本行不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

本行不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

七、吸收存款和发放贷款情况

单位：人民币千元

八、补充财务指标

项 目

存款本金总额

定期储蓄存款

加：应计利息

其中：公司贷款和垫款（不含贴现）

加：应计利息

贷款和垫款账面余额

流动性

拨备情况

注1、上表中不良贷款比率、单一客户贷款比例、拨备覆盖率、贷款拨备比按照国家金融监督管理总局监管口径计算。

2、上表中流动性匹配率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率为国家金融监督管理总局母公司口径指标，其中迁徙率指标均为调整前迁徙率。

3、净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率；净息差=利息净收入÷生息资产平均余额。

4、总资产收益率=税后利润÷平均总资产；平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）÷2；成本收入比=业务及管理费用÷营业收入×100%。

1.资本充足率

单位：人民币万元

注：2024年起采用《商业银行资本管理办法》规定的方法计量资本充足率。信用风险加权资产采用权重法计量，市场风险加权资产采用简化标准法计量，操作风险加权资产采用基本指标法计量。有关资本管理的更详细信息，请查阅本行网站（http://www.jybank.com.cn/）。

2.杠杆率

单位：人民币千元

注：2024年起采用《商业银行资本管理办法》规定的方法计量杠杆率，有关杠杆率的更详细信息，请查阅本行网站（http://www.jybank.com.cn/）。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内本行从事的主要业务

在净息差持续收窄、行业竞争日趋激烈的大环境下，本行经营层紧扣“12458”战略主线，坚定推进改革创新，综合经营质效稳步提升，市场形象持续向好，整体展现出稳中有进、稳中提质的良好发展态势。

1.经营质效持续优化，业绩指标稳中向好。本行聚焦主责主业，持续夯实发展基础，推动经营质效持续优化。存贷规模稳步增长。截至报告期末，本行存款总额达1621.76亿元，较年初增幅6.82%，贷款总额达1314.20亿元，较年初增幅5.87%。经营效益稳步提升。在保持资产规模平稳增长的同时，经营成果不断夯实。报告期内，本行营业收入达24.01亿元，同比增长10.45%；实现归属于母公司股东净利润8.46亿元，同比增长16.63%。精细化管理稳步推进。存款付息率控制在1.62%，同比下降26BP，利差管理能力进一步强化。资产质量保持稳健水平。截至报告期末，本行不良贷款率为0.86%，与年初持平；拨备覆盖率较年初提升11.9个百分点，风险抵补能力持续增强，稳健经营基础更加牢固。

2.聚焦重点领域发力，金融服务提质增效。本行锚定服务实体主线，持续强化金融服务能力。聚焦“五篇大文章”重点领域。科技创新、绿色金融、普惠金融、乡村振兴等核心产业和重点客群，相关贷款增速持续高于全行平均水平，为区域经济注入持续金融动能。服务流程持续优化。“三台六岗”信贷模式全覆盖，配套移动展业与线上作业流程再造，个人小额贷款实现全流程无纸化，授信至用信压缩至1小时，服务效率与客户体验同步提升。场景金融加快布局。本行广泛融入文旅、教育、养老等民生领域，打造“乐澄文旅”平台、上线“周末去哪儿”小程序、推广智慧校园系统，服务触点更广、渗透更深，嵌入式供给能力不断增强。产品体系不断完善。围绕小微企业主、个体工商户推出“e经营”系列产品，精准对接短期经营融资需求，截至报告期末，个人经营类贷款较上年末净增4.52亿元，金融供给的覆盖面、精准度和服务力持续提升。

3.转型动能加速释放，发展格局更加多元。本行紧紧围绕改革创新与竞争力提升，系统谋划“总行统筹、支行创新、机制保障”转型发展路径，全面加快新模式落地进程。总行统筹发力，构建“六大中心”新格局。围绕职能整合与资源集约，本行统筹推进票据、营销、科创金融、消费信贷、清收及财富六大业务中心建设，着力打破条线壁垒，强化跨部门协同，推动服务体系向专业化、集约化迈进，逐步打造引领高质量发展的战略引擎。支行差异发展，打造“一行一策”特色样板。依托“十百千工程”建设任务，支行精准定位、因地制宜，高新支行聚焦科创企业、长泾支行深耕绿色金融、周庄支行服务民营经济，形成多点突破、各具特色的转型局面。主题银行建设持续推进，网点功能加快向“价值创造型”转型升级，强化客户经营与场景融合能力。健全评估机制，形成闭环管理新生态。构建“创建—评估—优化”全过程管

理机制，建立涵盖经济效益、客户满意度、可持续能力的综合量化模型，将数字化转型成效纳入评估体系。强化结果应用，实施差异化资源配置、绩效激励和组织优化，确保转型方向更聚焦、推进路径更高效。通过机制创新与系统联动，本行正加速释放转型动能，不断塑造面向未来的多元化发展格局。

二、核心竞争力分析

1.战略布局高远，发展路径清晰

本行立足县域经济特征，坚定服务实体经济的战略定力，突出支农支小、普惠惠民的责任担当，着力构建科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五大特色板块，形成优势互补、协同推进的发展格局，以明确的战略导向引领高质量发展新征程。

2.深厚本土根基，品牌引领市场

依托百强县前列的经济实力与多年深耕积累，本行与政府、企业和居民建立了稳固的信任纽带，形成独特的地缘与资源优势。对外，坚持以专业、诚信、普惠的品牌形象赢得客户认同；对内，弘扬“奋斗者为本”的文化理念，激发全员使命感与创造力，推动品牌价值与内生动力相互促进、同向而行。

3.运营体系精细，管理效能卓著

坚持“前台聚焦客户、中台强化支撑、后台集约高效”的运营模式，建立精细化管理体系，提升资源配置效率与服务质效。通过产业链延伸、场景生态建设和精益项目打造，实现降本增效与价值创造的有机统一。

4.科技赋能业务，数字转型提速

以“科技+数据”双轮驱动为核心，加快智慧银行建设，构建安全、高效、可扩展的技术底座。深化数字化产品与场景布局，推动智能营销与精准触达，持续提升客户体验与服务便利度。

5.风险治理严密，合规文化深入

坚守资产质量、案件防控、安全生产三大底线，前移风险管理关口，完善全流程风险监测与预警机制。强化合规制度建设与责任落实，推动合规文化深入人心，保障稳健、安全、可持续经营。

6.人才战略前瞻，队伍结构优化

坚持人才优先发展战略，构建政治素质高、专业能力强、作风优良的人才梯队。完善全链条选育用留机制，创新培训与激励模式，不断增强团队执行力与创新力，为战略落地提供坚实保障。

三、财务报表分析

1.利润表项目分析

2025年上半年，本行实现营业收入24.01亿元，同比增长10.45%，归母净利润8.46亿元，同比增长

16.63%。上半年，贷款规模较年初增长72.90亿元，为全年营收增长奠定了良好的基础。

利润表主要项目变动

单位：人民币千元

（1）利息净收入

2025年上半年，本行实现利息净收入14.09亿元。面对经济环境多变、同业竞争和利差收窄的外部环境，本行积极推进零售转型步伐，加快普惠金融增量扩面，不断优化资产结构，加强对实体经济的支持力度，各项贷款占总资产的比例提升至63.31%，较年初提高1.32个百分点。

单位：人民币千元

下表列示了生息资产和计息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收息率和平均付息率。

单位：人民币千元

本行净利息收入主要受本行生息资产和计息负债的平均余额，以及这些资产的收益率与负债的成本影响。2025年上半年，本行继续深入贯彻落实国务院《支持小微企业融资的若干措施》的精神，立足县域，增加“三农”和小微企业金融供给，加大对实体经济的支持力度。

（2）业务及管理费

2025年上半年，本行业务及管理费5.70亿元，成本收入比23.74%，比上年同期下降2.69个百分点。

以下为报告期内本行业务及管理费的主要构成：

单位：人民币千元

注：成本收入比=业务及管理费用÷营业收入

（3）信用减值损失

2025年上半年，本行共计提信用减值损失8.68亿元。

单位：人民币千元

（4）利润表其他事项

单位：人民币千元

注1：2025年1-6月手续费及佣金净收入较2024年1-6月减少主要系当期手续费及佣金收入下降所致；注2：2025年1-6月投资收益较2024年1-6月增加主要系处置金融投资取得的投资收益增加所致；注3：2025年1-6月其他收益较2024年1-6月减少主要系央行利率互换收益减少所致；

注4：2025年1-6月公允价值变动收益较2024年1-6月减少主要系交易性金融工具公允价值变动减少所致；注5：2025年1-6月资产处置收益较2024年1-6月增加主要系处置固定资产的净收益上升所致，绝对值金额较小；注6：2025年1-6月营业外收入较2024年1-6月减少主要系其他营业外收入减少所致；注7：2025年1-6月营业外支出较2024年1-6月减少主要系其他营业外支出减少所致；注8：2025年1-6月所得税费用较2024年1-6月增加主要系递延所得税费用增加所致；注9：2025年1-6月少数股东损益较2024年1-6月减少主要系当期子公司盈利减少所致；注10：2025年1-6月权益法下可转损益的其他综合收益较2024年1-6月减少主要系当期联营企业可转损益的其他综合收益减少所致；注11：2025年1-6月其他债权投资公允价值变动较2024年1-6月减少主要系当期债券投资公允价值下降所致；

注12：2025年1-6月其他债权投资信用损失准备较2024年1-6月增加主要系当期以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备增加所致。

2.资产负债表项目分析

截至2025年6月30日，本行总资产2075.77亿元，本行资产主要由现金及存放中央银行款项、发放贷款及垫款、金融投资等构成。报告期末，本行资产的构成情况如下表所示：

单位：人民币千元

（1）发放贷款和垫款

贷款和垫款是本行资产的最主要组成部分。报告期末，本行贷款及垫款情况如下：

单位：人民币千元

截至2025年6月末，本行贷款和垫款总额1314.20亿元，较年初增长72.90亿元，增幅5.87%，其中公司贷款和垫款总额1109.13亿元，个人贷款总额205.07亿元。

（2）资产其他事项

单位：人民币千元

注1：2025年6月30日衍生金融资产较2024年12月31日减少主要系当期衍生金融工具规模下降所致；

注2：2025年6月30日在建工程较2024年12月31日增加主要系当期营业房建造工程增加所致。

3.负债结构及变动情况

单位：人民币千元

（1）吸收存款

存款按客户类别分布情况

单位：人民币千元

2025年上半年，本行借助广泛的网点布局和人缘地缘优势，依托各类特色存款产品，全力开展旺季营销，有力拓展市场份额，实现了存款规模的稳健增长。同时，本行在注重存款量增长的同时更加注重存款质的增长，采取限额管理等方式，有效降低高付息成本存款的增长。截至报告期末，本行存款总额1621.76亿元，较年初增加103.50亿元，增幅6.82%。存款付息率1.62%，较上年同期下降26BP。

（2）负债其他事项

单位：人民币千元

注1：2025年6月30日向中央银行借款较2024年12月31日增加主要系当期负债结构调整所致；

注2：2025年6月30日同业及其他金融机构存放款项较2024年12月31日减少主要系当期负债结构调整所致；

注3：2025年6月30日衍生金融负债较2024年12月31日减少主要系当期衍生金融工具规模下降所致；

注4：2025年6月30日卖出回购金融资产款较2024年12月31日减少主要系当期负债结构调整所致；注5：2025年6月30日应付职工薪酬较2024年12月31日减少主要系应付短期薪酬减少所致；注6：2025年6月30日应交税费较2024年12月31日增加主要系应交企业所得税增加所致；注7：2025年6月30日预计负债较2024年12月31日增加主要系表外业务预期信用损失准备上升所致。

4.股东权益结构及变动情况

单位：人民币千元

5.现金流量表项目分析

单位：人民币千元

存贷款业务规模持续稳步增长，交易性金融资产投资规模上升，导致经营活动产生的现金流量净额减少；金融投资处置规模同比增加导致投资活动产生的现金流量净额增加；债券发行规模同比减少，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。

6.分部分析

2025年上半年，本行业务收支的分部情况详见“第八节财务报告八、分部报告”。

四、资产及负债情况分析

1.主要境外资产情况

□适用√不适用

2.以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：人民币千元

注：上表不存在必然的勾稽关系。

其他权益工具投资其他变动经国家金融监督管理总局批复同意，江苏省农村信用社联合社改制为江苏农村商业联合银行股份有限公司，并于2025年4月8日挂牌成立。根据改制方案，原社员股金全额归还，本行不持有江苏农村商业联合银行股份有限公司的股权。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3.截至报告期末的资产权利受限情况

本行报告期末有关资产权利受限的情况具体详见“第八节 财务报告 五、财务报表主要项目注释 6、金融投资 （2）债权投资、（3）其他债权投资”。

五、贷款质量分析

面对经营环境变化，本行坚守审慎经营理念，资产质量持续向好。近年来，本行通过以下手段加强对资产质量的管理。一是从严掌握分类标准，充分暴露风险，全面真实反映资产质量；二是抓实“优增量”，持续优化业务结构，坚持做小做散，优化考核方案，持续加大普惠、绿色信贷投放。截至2025年6月末，不良贷款率0.86%，较上年末持平。贷款拨备比3.26%，较年初提高0.08个百分点；拨备覆盖率381.22%，较年初提高11.90个百分点。

1.合并五级分类情况

截至2025年6月30日，本行不良贷款率0.86%，与上年末持平。

单位：人民币千元

2.母公司五级分类情况

截至2025年6月30日，母公司不良贷款率0.80%，不良贷款余额10.24亿元。

单位：人民币千元

次级

3.贷款集中情况

截至2025年6月30日，本行贷款前十大客户如下表所示：

单位：人民币万元

根据国家金融监督管理总局颁布的《核心指标（试行）》，本行向任何单一借款人发放贷款，以不超过本行资本净额10%为限。截至2025年6月30日，本行单一最大人民币借款人贷款额占资本净额的比例为4.84%。

六、投资状况分析

1.总体情况

√适用□不适用

单位：人民币千元

2.报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3.报告期内正在进行的重大非股权投资情况

□适用√不适用

4.金融资产投资

（1）证券投资情况

√适用□不适用

本行报告期内证券投资情况详见“第八节财务报告五、财务报表主要项目注释6、金融投资”。

（2）衍生品投资情况

√适用□不适用

本行报告期内衍生品投资情况详见“第八节财务报告五、财务报表主要项目注释4、衍生金融工具”。

5.所持金融债券情况

截至报告期末，本行所持金融债券情况：

单位：人民币千元

6、募集资金使用情况

□适用√不适用

七、重大资产和股权出售

1.出售重大资产情况

□适用√不适用

本行报告期未出售重大资产。

2.出售重大股权情况

□适用√不适用

本行报告期未出售重大股权。

八、主要控股参股公司分析

□适用√不适用

本行报告期内无应当披露的重要控股和参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

2025年6月30日，本行控制的结构化主体情况详见“第八节财务报告七、在其他主体中的权益3.在结构化主体中的权益（2）纳入合并范围内的结构化主体”。

十、本行面临的风险和应对措施

（一）信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险，是本行面临的首要风险。本行承担信用风险的业务主要包括表内外授信业务、债券投资业务等。本行始终致力于建设职能独立、风险制衡、精简高效、三道防线各司其职的信用风险管理体系。董事会对信用风险管理承担最终责任，高级管理层负责执行董事会批准的信用风险偏好、信用风险管理策略、政策和程序。高级管理层下设授信审批管理委员会、风险管理委员会、不良资产管理委员会、贷款责任追究委员会等专业委员会，负责统筹信用风险的全流程管理。总行风险管理部、授信评审部、资产保全部等部门负责开展对信用风险的识别、计量、监测、控制工作。本行遵循稳健经营的原则，积极优化信贷结构，提高信贷资源使用效率，把控信贷资产质量。加强统一授信管理，严格执行审贷分离、分级审批和授权管理制度，完善信贷决策与审批机制，建立健全客户信用风险识别与监测体系，加强贷后管理和信用风险管控，全面提高信用风险的防控能力和管理力度，确保损失准备对不良贷款的覆盖，维持信贷资产质量的总体稳定。

1、不良贷款风险

截至2025年6月30日，本行资产总额2075.77亿元，其中发放贷款及垫款余额1314.20亿元，占资产总额的比例为63.31%。2023年7月1日起，本行按《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令〔2023〕第 1号）规定，执行金融资产风险分类管理，对非零售资产开展风险分类时，通过考察债务人的财务状况、偿付意愿、偿付记录等，对债务人第一还款来源的分析，并考虑金融资产的逾期天数、担保情况等因素，评估债务人履约能力。对零售资产开展风险分类时，采用脱期法，通过矩阵分类方法，实施五级分类。

本行坚持金融回归本源，积极响应国家重大发展战略，认真贯彻落实国家产业政策，助力实体经济发展，持续加大对制造业、普惠金融、绿色金融等实体经济的支持力度，不断推动全行授信业务高质量发展，助力企业高质量转型。同时，本行积极适应外部经济波动及政策变动，紧跟行业格局变化和产业结构升级节奏，积极引入各类优质资产和核心客户，主动退出风险客户和低效客户，掌握风险管理的主动权。

2、贷款投放集中度风险

集中度风险是本行面临的主要风险。在积极拓展客户广度和深度的同时，注重加强控制单一客户、单一集团贷款额度和主要信贷客户的总体授信规模，防范过度授信、多头授信，完善集中度风险管理体系，开展持续有效的监测、预警和控制，通过实现资产组合在不同维度之间的适度分散，确保集中度风险控制在一定水平内。

为规范和加强本行大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，保证本行安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行大额风险暴露管理办法》等相关法律、法规及其他规范性文件的规定，结合本行工作实际，制定《江苏江阴农村商业银行股份有限公司大额风险暴露管理办法（试行）》、《江苏江阴农村商业银行股份有限公司集中度风险管理办法（试行）》、《江苏江阴农村商业银行股份有限公司授信业务集中度风险管理实施细则（试行）》。

① 贷款客户集中度风险

按照国家金融监督管理总局有关监管指引，单一客户贷款余额不高于银行资本净额10%。2025年6月30日，本行单一最大人民币借款人贷款额占资本净额比例为4.84%，前十大人民币借款人贷款总额占资本净额比例为26.97%，单一客户贷款集中度符合国家金融监督管理总局监管要求。

② 贷款地区集中度风险

在贷款地区分布方面，本行授信业务主要分布于江阴地区。但自实施跨区域发展策略以来，本行已在江阴辖外设立3家分行、8家支行、5家村镇银行，进而有效降低了贷款地区集中度风险。

3、表外授信业务风险

表外授信业务构成在未来而非现在实现的或有资产和负债，在一定程度上影响银行未来的偿付能力和盈利水平，这种或有资产和负债由表外转为表内实际资产和负债具有不确定性。本行目前办理的表外授信业务主要包括信用证、银行承兑汇票、银行保函等。如果本行无法强制要求客户履约，或不能就这些承诺从客户处得到偿付，本行的财务状况和经营业绩将受到不利影响。

4、关联授信风险

关联授信风险是指由于对关联方多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或关联方客户经营不善以及关联方客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致不能按期收回由于授信产生的贷款本金及利息，或带来其他损失的可能性。

5、债券投资信用风险

债券投资业务是本行的基本业务之一，本行持有的境内债券投资品种主要包括财政部发行的国债、政策性银行发行的政金债、地方政府发行的地方债、境内商业银行和证券公司发行的金融债、境内企业发行的企业债等产品。对于本行持有的金融债、企业债、公司债等信用风险类债券品种，存在着一定的信用风险。本行持有的金融债、企业债、公司债等信用风险类债券规模相对较小，相应的信用风险也较小。

（二）市场风险

市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险,本行承受的市场风险主要来自于资产负债的期限错配、各外币的头寸敞口，以及投资、交易头寸的市值变化，利率风险和汇率风险是本行面临的主要市场风险。

1、利率风险

本行根据国家金融监督管理总局发布的《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》，持续完善管理政策和机制，不断提升风险识别和计量水平。一是通过以经济价值利率敏感性为核心的利率风险计量与管理框架，主动引导资产负债业务规模、期限结构及利率结构调整，确保短期净利息收入和中长期经济价值平稳获取，利率风险平衡可控。二是采用静态和动态模拟相结合的风险计量手段，强化风险识别和计量分析，基于静态的重定价缺口表，直观展现资产和负债的期限错配情况以及利率敏感性特征，并通过分析利率变化对净利息收入和经济价值指标的影响，加强银行账簿利率风险主动管理；三是在利率市场化背景下，提高银行账簿利率风险对于宏观政策的敏感度，对未来利率走势加强研判，保持本行财务表现的稳定。

2、汇率风险

汇率风险是商业银行在持有外汇或进行外汇交易的经营活动中，因汇率变动而遭受损失的潜在可能性，影响因素主要包括国际政治局势、通货膨胀、利率、国际收支及外汇储备等。近年来，人民币汇率双向波动的特征愈发明显，因外汇交易、留存收益、营运资金等经营需要持有的外汇资金，会由于汇率波动而影响本行的当期损益及净资产。在此情况下，本行严格控制外汇敞口头寸，不断加强自身对汇率风险的识别与管控能力，尽可能地降低汇率波动对外汇业务经营的不确定性影响。

（三）合规风险

合规风险是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险，合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险的直接诱因。报告期内，本公司从严落实监管政策和要求，持续提升内控合规管理能力。

一是倡导正确合规理念。通过合规文化建设和合规宣导，打造良好的合规环境，在全行营造“合规从高层做起、合规创造价值、合规人人有责”的合规理念，进一步建立并完善“自上而下、全员参与、价值导向”的合规文化体系。二是强化制度动态更新。针对今年新出台的监管法规，全面梳理并修订内部制度流程，建立“外规内化”快速响应机制，确保制度与监管要求同步更新，降低制度滞后性带来的合规风险。三是不断优化平台建设。不断提升合规管理平台支撑功能，整合现有各类合规管理数据，完善各类合规管理工具，积极探索合规管理数字化，不断提升合规管理效能。四是持续开展合规检查。持续对重点岗位、重点业务领域、重点机构开展合规案防现场检查，做到检查与辅导结合，持续提升各机构合规执行力。五

是落实合规管理考核。组织各业务条线积极落实合规考核，强化违规问题的整改和问责工作；对违规违章操作的责任人加大处罚力度，提高违规成本，有效防范有章不循、违章操作、屡查屡犯违规问题。六是加大审计稽核力度，采用现场和非现场稽核相结合，提高审计频次和审计广度，促进全行依法合规经营稳步发展。

（四）操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。报告期内，本行以防范系统性操作风险和重大操作风险损失为目标，持续完善操作风险管理机制，努力提升操作风险管理能力，不断强化操作风险管理。一是持续完善法人治理结构，明确董事会、高级管理层和相关部门在操作风险管理中的职责和权限，形成权责明晰、独立运作、有效制衡的风险管理架构，抑制内部人控制，严防道德风险产生。二是持续强化业务管控。按照“机构扁平化、业务垂直化”管控要求，持续完善柜面远程集中授权、授用信集中审核、资金业务前中后分离，从根本上解决操作风险控制问题。三是提高系统平台支撑。加强风险指标监测、检查与问题管理、员工异常行为管理等系统功能建设，持续增强风险监测和预警能力，及时发现并纠正异常交易行为，不断提升本行操作风险数字化管理水平。四是持续完善制度流程。为紧贴业务需求，有效防范操作风险，持续完善业务制度流程，确保员工在日常业务操作中有规范标准。五是组织开展排查检查。为有效防范操作风险，开展消费贷款专项排查、员工异常行为集中监测预警数据排查和合规案防检查等，定期不定期开展风险排查工作，持续加强重点领域风险防控。六是压实考核问责责任。将操作风险指标纳入各业务条线考核体系，对因制度执行不到位导致的损失事件严格追责，推动“有责必究”成为常态化管理机制。七是加强重点制度执行。强化岗位轮换、干部交流、强制休假、近亲属回避、不相兼容岗位评估、大额热线查证、对账等重点制度的执行。八是加强员工行为管理。通过加强员工的思想政治、风险意识教育，开展案件警示教育，加强员工异常行为的排查，促使遵纪守法成为每个员工的自觉行为。九是扩大审计监督层面。针对关键岗位、关键环节、重点机构与重点业务领域，增加审计频次与穿透式检查力度，确保操作风险防控措施落地见效。

（五）流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。报告期内，本行继续坚持稳健审慎的流动性风险管理策略，密切关注流动性风险面临的各项影响因素，统筹协调本外币、表内外流动性风险管理，主要采取以下措施加强流动性风险管理。

一是坚持稳健的流动性管理策略。明确流动性管理的总体目标、管理模式及主要政策、程序。本行根

据政策导向、监管要求、市场变化以及自身业务发展等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和效益性。二是采用科学的流动性风险管理方法。本行对流动性风险进行充分识别、准确计量、持续监测和有效控制，运用现金流测算和分析、流动性风险限额管理、资金来源管理、优质流动性资产管理、日间流动性管理等各种方法对本行流动性风险进行管控。本行依据监管标准、本行流动性风险偏好、流动性风险管理策略等因素制定流动性风险指标限额，加强流动性风险指标限额管理；及时监测和优化资产负债结构，强化主动负债管理，促进核心负债稳步增长；运用资金头寸管理系统，加强日间流动性风险管理，保持合理备付水平。

三是开展有效的流动性风险压力测试，本行按季度开展压力测试工作，充分考虑各种类型的压力情景，并根据监管和内部管理要求不断改进压力测试方法。压力测试结果显示，在多种情景压力假设下，本行流动性风险始终处于可控范围。本行报告期内各项流动性指标符合监管标准。截至2025年6月30日，本行流动性比例为84.33%，总体流动性状况平稳可控。

（六）声誉风险

声誉风险是指由银行行为、从业人员行为或外部事件等导致利益相关方、社会公众、媒体等对银行形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。商业银行的经营过程中，存款人、贷款人和整个市场的信心至关重要，如果发生客户不满或猜疑，甚至出现负面报道或传闻，将可能导致本行客户流失，对业务和业绩产生不利影响。对此，本行积极开展声誉风险管理和品牌宣传，并能够积极有效处置个别声誉风险事件，报告期内，公司声誉情况整体稳定，未造成重大声誉风险影响。但声誉风险具有不可预测性，本行不能保证未来不会出现有损本行声誉的事件，或者不能及时采取有效的处置措施，本行声誉可能受到损害，进而对本行业务和业绩产生不利影响。

（七）信息技术风险

商业银行对新技术的应用和资源的投放，往往侧重于业务功能上的持续提升和优化。由于信息科技的治理架构、技术架构和运维模式的不断演化，中小银行面临许多风险，最主要的为业务连续性、信息安全、供应链方面的风险。

1、业务连续性风险

机房、网络等基础设施薄弱和日常运维存在不稳定性，服务器、存储等硬件设备老化及性能容量不足容易导致故障频发，应用软件的架构和容错性考虑不周，系统的业务连续性要求与高可用配置方案不匹配，

每个风险点都可能影响业务系统运行的稳定性。因此，必须高度重视和严防死守业务连续性风险。对于中小银行来说，线上渠道的重要性更为突出。本行电子银行交易替代率已超过90%，客户对银行的第一触点已经由柜台转向了手机银行、网上银行、微信银行等线上渠道。因此，系统运行的稳定性成为业务稳定、保持银行信誉的关键因素。要保障业务连续性，需要从以下几个方面着手：（1）做好重要信息系统的本地高可用建设。中小银行的信息化建设普遍起点偏低，基础架构不是非常牢靠，系统建设初期对于高可用建设的考虑很可能不够完善，因此必须从机房基础设施、网络、硬件、系统、应用、终端等层面做好单点故障排查，排除风险隐患。同时，需要做好应急预案，加强日常的切换演练，确保在紧急情况下能切换、敢切换、成功切换。（2）加强灾备建设。这就需要先制定业务连续性计划，明确业务重点、业务优先级、业务恢复时间目标，推导出系统恢复优先级、系统恢复时间目标，然后开展科技系统的容灾方案设计和灾备中心建设。本行2017年按照两地三中心模式建设，在顾山建立应用级同城灾备，鄞州建立数据级异地灾备中心。（3）新一代科技信息中心建设。随着科技发展的日新月异，5G、人工智能、大数据、云计算、区块链等为代表的新技术引入金融领域，不断支撑业务创新，孵化更多业务场景，分布式架构也日趋成熟，这对数据中心基础设施的安全可靠性、算力性能、容量提出了更高要求。新一代数据中心的建设和使用正成为科技引领、创新驱动的前沿阵地，能够更好地推动商业银行数字化、智慧化战略的实施。本行新科技信息中心建设计划采用“两地四中心”架构，以“应用级多活”模式为目标，实现数据零丢失，业务零中断，保证业务7*24小时在线开展。同时新科技信息中心采用“云化”设计，构建私有云平台，使用成熟度高、开放性强的计算虚拟化、容器虚拟化、分布式存储、网络虚拟化等技术，实现适应互联网环境下计算资源弹性变化和快速部署等需求。

2、信息安全风险

中小商业银行普遍存在信息安全管理体系不够健全、信息安全团队技术力量相对薄弱等问题，信息安全技术防控措施也通常处于初级阶段，但是面临的信息安全风险和外部攻击威胁却与大中型银行相似，在这种形势下，信息安全管理体系建设和信息安全技术防控措施亟待加强。主要通过以下几方面进行防范：

（1）成立高管层牵头的信息科技管理委员会和信息安全领导小组，对重要事项进行决策，确保资源到位、认识到位，从而能够自上而下地贯彻落实安全要求；（2）强化信息科技风险防范三道防线职责，三道防线各司其职、相互制约，坚持独立的汇报路线；（3）严格遵守《网络安全法》、《数据安全法》等法律法规和监管要求，收集、使用客户信息。未经被收集者同意，不向第三方提供个人信息；（4）在技术上加强防范，提高商业银行自身的网络、系统、应用层面的抗攻击能力，确保商业银行客户的信息系统和数据实现必要的隔离，保护数据和应用的安全，防止信息泄露、毁损、丢失。

3、供应链风险

当前供应链风险不断增多，本行要增强供应链风险防范能力，需要从以下方面进行：（1）提高供应链安全风险防范意识。建立供应链风险监控机制，明确供应链风险管理监控指标，持续监控供应链服务商的财务、内控及安全管理情况，及时发现外包服务问题并督促外包服务商纠正改进，促进供应链服务商提高服务质量和效率，防范服务意外终止或服务质量的急剧下降。（2）加强供应链网络安全监测。加强代码审计与安全检查，同时要求供应商提供清单，要求其列明使用的所有代码组件，以识别与开源组件漏洞相关的潜在风险，并考虑在实施代码前，增加额外的自动化或手工检查，并利用第三方工具或软件及相关产品源代码进行安全分析。（3）构建完整的供应链风险管理流程。为了防控供应链中每个阶段面临的不同安全风险，本行计划对供应链安全进行体系化管理，从而更好地对供应链进行风险治理。（4）开展国产化信创工作。本行依托新核心或新建系统的契机，全面推进操作系统、数据库、中间件、服务器及网络设备等关键基础软硬件的国产化应用。通过一站式集成化建设，不仅能够满足当前业务需求，更为银行的长远发展奠定了坚实的技术基础和安全保障。

（八）洗钱和恐怖融资风险

洗钱及恐怖融资风险主要表现为不法分子利用本行产品服务实施非法资金清洗或恐怖主义活动融资，可能引发法律合规、声誉损害、运营中断及财务损失等风险。当前核心风险聚焦于银行账户遭非法滥用，主要表现为通过伪装正常交易改变犯罪资金形态或实现跨境转移。

对此，本行构建了完整有效的反洗钱与反恐融资内控体系：一是建立全面风险内控体系。系统制定并动态调整反洗钱政策制度，定期开展内控有效性评估，确保合规要求与业务发展同步更新。建立分级管理制度，实现对各业务条线防控要点的精准覆盖。二是健全组织管理机制。明确董事会战略监督、高管层统筹执行、业务部门主体责任的三级管理架构，建立全行跨条线协作机制，通过信息共享形成风险联防联控网络。三是实施多维风险评估。构建"地域-客户-产品-渠道"四维风险评估模型，定期开展洗钱与恐怖融资风险评估，根据风险等级实施差异化管控策略，不断夯实薄弱环节，提升整体防控能力。四是强化数据治理与系统支撑。通过系统化升级信息治理机制，强化客户基础信息的全流程管理，包括精准采集、动态整理与交叉核验，切实保障客户信息的真实性、完整性和准确性；同步推进反洗钱监测系统优化升级，通过优化基础功能与风险模型，有效提升数据处理效能与分析研判精准度，为风险防控提供有力支撑。五是深化监督问责机制。实行"自查+专项检查+专项审计"三位一体监督模式，按序对各部门、各分支机构、各岗位的洗钱风险管理工作进行检查评估，检查结果纳入机构绩效考核，建立违规问题整改台账并跟踪督办。六是构建长效培育机制。围绕"六位一体"专项机制（内部学习、靶向培训、高层引领、外部赋能、立体宣传、全民认知），构建覆盖全员、分层递进的教育体系。通过阶梯式培训强化员工合规能力，精准化宣传提升公众风险意识，形成"业务+社会"双维联动的防控格局，实现履职能力与社会认知同步升级。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是√否

公司是否披露了估值提升计划。

√是□否

本行已制定估值提升计划，已经本行第八届董事会第八次会议审议通过。详见本行2025年3月29日在巨潮资讯网上披露的《江苏江阴农村商业银行股份有限公司关于制定估值提升计划的公告》（编号：2025-007）。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是√否

十三、机构建设情况

十四、公司未来发展的展望

本行将秉持“稳发展、稳质效、稳根基”的核心工作主线，统筹推进改革创新、管理优化与品牌塑造三大关键任务。

一是坚持深化六大中心建设与“一行一策”转型战略，积极推动场景生态深度融合，着力培育新质生产力，构筑高效协同、特色鲜明的发展格局。

二是聚焦客户精细化运营与价值驱动能力提升，强化风险管理数字化转型，推动业务由量的扩张转向质的跃升，实现质效双向提升。

三是推进企业文化系统重塑，打造凝聚力与引领力兼备的文化体系，持续塑造内涵深厚、形象卓越的品牌，增强组织认同与员工归属，提升社会美誉度，为银行高质量可持续发展奠定坚实基础。

凭借强劲的创新驱动力、卓越的服务能力及稳健的风险管控，江阴银行将不断释放发展潜能，力争成为区域金融服务标杆，为地方经济高质量发展贡献更大力量。

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

本行第八届董事会第十次会议提请股东大会批准授权董事会在符合利润分配条件的前提下，制定实施2025年中期分红方案。此议案尚需提交股东大会审议。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

本行报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是√否

经核查，本行及子公司不属于环境信息依法披露企业名单。

五、社会责任情况

2025年上半年，本行秉持“融通天下、丰裕万家”的使命，积极履行社会责任，在服务实体经济、助力乡村振兴、保障消费者权益等方面持续发力，为区域经济社会发展贡献金融力量。

（一）服务实体经济，激发市场活力

1.深化企业走访，推动普惠贷款增长：依托完善的服务网络，开展专项行动,通过深入了解企业经营状况与融资需求，精准施策，推动普惠型贷款增长。这一举措让政策红利能够快速且精准地与金融服务实现无缝对接，切实缓解了小微企业融资难、融资贵问题，助力众多小微企业在复杂多变的市场环境中稳健前行，为实体经济注入源源不断的发展动力。

2.创新金融产品，满足多元需求：针对不同行业、不同规模企业的特点，创新推出系列金融产品。如为科技型企业量身定制“科创贷”，依据企业研发投入、知识产权等创新要素给予信用贷款支持，助力科技成果转化与产业升级,修订“科技企业贷”，首次将未盈利但拥有核心技术、优质团队的种子期、初创期企业纳入授信对象，通过“技术潜力+团队背景+资本背书”评估体系，提供满足企业需求的信用贷款。上半年，成功落地首笔业务，向无锡贝池特智能科技有限公司发放全行首笔200万元科创企业专项信用贷款，标志着我行科创金融服务取得实质性突破。

（二）助力乡村振兴，建设美丽乡村

1.加大涉农信贷投放：始终将“三农”领域作为信贷投放的重点方向，持续优化信贷资源配置。截至2025年6月末，普惠型涉农贷款较年初净增加12.74亿元，增幅5.78%，有力支持了农业生产、农村基础设施建设和农民增收致富。普惠型农户与普惠型小微企业贷款、普惠型小微企业贷款分别较年初净增加

33.14亿元、36.92亿元，增幅分别为9.55%、11.63%，高于各项贷款增速，为农村地区的小微企业和农户

发展提供了充足的资金保障。

2.积极支持惠农产品投放：我行深化与农业农村局合作，对新型农业经营主体实施精细化分层分类名单制管理，梳理建立详细名单，加大督促走访力度，加强对农户及家庭农场的实地走访与营销服务，深入挖掘潜在资金需求，开拓新业务增长点，精准高效惠及农业经营主体。同时，主动深入创新创业基地、产业工业园区等关键区域，在充分利用“省农担”“苏农贷”等惠农政策性产品基础上，持续加大金融产品创新研发力度，通过多渠道、多层级、多维度金融服务模式，全方位助力全市农业龙头企业、农民专业合作社等新型农业经营主体稳健发展。

（三）保障消费者权益，构建和谐金融环境

1.开展“3?15”金融消费者权益保护教育宣传活动：上半年开展“315”消保宣传、金融知识万里行等活动，以党建引领“筑防线”、春风送暖“学雷锋”、适老服务“零距离”、爱心服务“惠近邻”、春日邂逅“妇女节”等主题活动为载体，通过多形式、多渠道向广大金融消费者普及金融知识，将消保理念与实用技巧精准传递，切实提升公众金融素养与风险防范能力。活动期间我行共有88家网点机构参与宣教工作，投放教育宣传信息的电子屏数88个，组织线上线下教育宣传活动数合计195场。

2.提升金融服务质量：持续优化网点服务环境，加强员工服务培训，提升服务效率与客户体验。上半年，通过开展服务质量提升专项行动，客户满意度较去年同期提升。同时，建立健全金融消费者投诉处理机制，畅通投诉渠道，对消费者投诉做到快速响应、及时处理、跟踪反馈，确保消费者的合理诉求得到有效解决。

（四）参与社会公益，传递温暖力量

上半年，本行深入贯彻党中央关于金融服务乡村振兴的决策部署，切实扛起“金融助农”的政治责任，遵循乡村振兴金融工作的基本方略，持续完善体系化服务“三农”长效机制，多维度推进乡村帮扶工作。一是精准投放乡村振兴贷款，本行通过党建联动强化资源整合，加大信贷投放力度，重点支持村级集体经济发展和农民创业，多形式开展银村对接活动。二是积极服务本地经济相对薄弱村，第一时间响应结对共建部署，对祝塘镇石堰村实施资金帮扶，助力改善村级生产生活条件。三是持续深化跨区域乡村振兴协作，定点帮扶陕西省延川县，助力教育资源和产品消费的提升，推动跨区域协同振兴。四是常态化开展低保低收入农户关爱行动，为困难学子送去学习物资，以“一户一策微关爱”活动为困难家庭提供生活物资，建立长期帮扶机制。五是冠名“霞客故里，品味长江”江阴半程马拉松，以“三种角色”融入赛事：当好金融伴跑者，当好普惠助跑者，当好绿色领跑者，为江阴体育事业出新出彩、建设现代化体育强市作出新贡献。

2025年上半年，本行在社会责任履行方面取得了一定成效。未来，将继续坚守初心，勇担使命，不

断探索创新，持续提升社会责任履行水平，为推动经济社会高质量发展贡献更多金融智慧与力量。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

本行报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

本行报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用

本行报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

本行半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

本行报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

1.重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期无重大诉讼、仲裁事项。

2.其他诉讼事项

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本行母公司作为原告的未决诉讼1165笔，未决诉讼金额12.57亿元。

九、处罚及整改情况

□适用√不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十一、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

报告期内，本行的关联交易主要为向关联方提供授信，接受关联方提供服务等日常经营业务，所有关联交易均按相关法律规定及本行正常审查、审批、交易程序进行。公司与关联方发生的关联交易坚持遵循诚实信用及公允原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行，对公司的经营成果和财务状况无重大影响。2025年3月27日，本行第八届董事会第八次会议审议通过了《2024年度关联交易执行情况报告》、《关于2025年度日常关联交易预计额度的议案》，并经2024年年度股东大会审议通过。报告期内，日常关联交易具体数据详见“第六节股份变动和股东情况七、主要股东及关联交易情况”。

2.资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

本行报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3.共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

本行报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4.关联债权债务往来

□适用√不适用

本行报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5.与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用

6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

7.其他重大关联交易

□适用√不适用

本行报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用

本行报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

本行报告期内不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用

本行报告期内不存在重大租赁情况。

2.重大担保

□适用√不适用

本行报告期不存在重大担保情况。

3.委托理财

□适用√不适用

本行报告期未发生正常业务范围之外的委托理财事项。

4.其他重大合同

□适用√不适用

本行报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

十四、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第六节 股份变动和股东情况

一、股份变动情况

1.股份变动情况表

单位：股

股份变动原因

□适用√不适用

股份变动批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2.限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

本行前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

本行单一最大股东江苏江南水务股份有限公司持股比例5.76%，无实际控制人。实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

六、优先股相关情况

□适用√不适用

报告期内本行不存在优先股。

七、主要股东及关联交易情况

1.主要股东情况

本行不存在控股股东和实际控制人，根据国家金融监督管理总局《商业银行股权管理暂行办法》有关规定，本行主要股东情况如下：

（1）江苏江南水务股份有限公司（以下简称“江南水务”）

江苏江南水务股份有限公司持有本行股份141,819,494股，占本行总股本5.76%，其董事、副总经理、财务总监陆庆喜担任本行第八届董事会董事。江南水务成立于2003年7月15日，注册地：江苏省江阴市滨江扬子江路66号，注册资本：93521.0292万元人民币，法定代表人：华锋，营业范围：自来水制售；自来水排水及相关水处理业务；供水工程的设计及技术咨询；水质检测；水表计量检测；对公用基础设施行业进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。江阴市公有资产经营有限公司为其实际控制人和最终受益人。江南水务不存在出质本行股权的情形。

（2）江苏双良科技有限公司（以下简称“双良科技”）

江苏双良科技有限公司持有本行股份16,064,378股，占本行总股本0.65%，其关联方双良集团有限公司财务总监陈强担任本行第八届董事会董事。双良科技成立于1997年12月18日，注册地：江阴市利港街道西利路115号301室，注册资本：160000万元人民币，法定代表人：缪文彬，营业范围：许可项目：

特种设备制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：软件开发；电机及其控制系统研发；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；特种设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属制品销售；金属材料销售；针纺织品及原料销售；塑料制品销售；高性能纤维及复合材料制造；技术进出口；货物进出口；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；热力生产和供应；煤炭及制品销售；新型金属功能材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；金属链条及其他金属制品制造；企业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。缪双大为实际控制人和最终受益人。双良科技不存在出质本行股权的情形。

（3）江阴市振宏印染有限公司（以下简称“振宏印染”）

江阴市振宏印染有限公司持有本行股份36,300,066股，占本行总股本1.47%。其关联方振宏重工（江苏）股份有限公司董事、财务总监徐建东担任本行第八届董事会董事。振宏印染成立于1999年2月4日，注册地：江阴市华士镇曙新村巷门头63号，注册资本：2000万元人民币，法定代表人：赵正洪，营业范围：各种布匹的染色及整理；针织品、纺织品、纺织面料、纺织原料（不含籽棉）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。赵正洪为其实际控制人和最终受益人。振宏印染出质本行股权30,111,555股。

（4）江阴市长达钢铁有限公司（以下简称“长达钢铁”）

江阴市长达钢铁有限公司持有本行股份5,171,141股，占本行总股本0.21%，其财务负责人范新凤担任本行第八届董事会董事。长达钢铁成立于2001年05月21日，注册地：江阴市滨江西路388号，注册资本：

20000万元人民币，法定代表人：范建明，营业范围：许可项目：港口经营；建筑用钢筋产品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：建筑用钢筋产品销售；金属材料制造；金属材料销售；黑色金属铸造；有色金属铸造；港口设施设备和机械租赁维修业务；船舶港口服务；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；钢压延加工；货物进出口；进出口代理；技术进出口；建筑材料销售；轻质建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；砼结构构件销售；非金属矿及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。李洪耀持有长达钢铁45%股权，为长达钢铁实际控制人和最终受益人。长达钢铁不存在出质本行股权的情形。

2.关联交易情况

根据国家金融监督管理总局《银行保险机构关联交易管理办法》的规定，本行2025年上半年度关联交易情况如下：

单位：人民币万元

截至2025年6月30日，本行与关联自然人的授信类关联交易余额为2301.94万元（主要为信用卡用信、按揭贷款等），全部关联法人存款余额（不含活期存款）为85482.48万元，全部关联自然人存款余额（不含活期存款）为12189.14万元，服务类关联交易发生额为1235.96万元，理财类关联交易发生额12349.52万元。

第七节 债券相关情况

□适用√不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

本行半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

合并资产负债表2025年

月

日

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

母公司资产负债表

2025年

月

日

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司合并利润表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

母公司利润表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司合并现金流量表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司母公司现金流量表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

合并所有者权益变动表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司合并所有者权益变动表（续）2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司母公司所有者权益变动表2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍 行长：倪庆华 主管会计工作负责人：王安国 会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：宋萍行长：倪庆华主管会计工作负责人：王安国会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司2025年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）

一、公司基本情况

江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系2001年11月经中国人民银行总行银复[2001]198号文批准设立的股份制农村商业银行，前身为江阴市农村信用合作社联合社。经过中国证监会“证监许可[2016]1659号”文《关于核准江苏江阴农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本行于2016年9月2日在深交所挂牌上市，股票代码002807。本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的B0229H332020001号《金融许可证》及统一社会信用代码91320000732252764N的企业法人营业执照，法定代表人宋萍，注册地址为江阴市澄江中路1号，注册资本：人民币246,139.2789万元。

截至2025年6月30日，本行下设1家直属营业部，3家分行分别为常州分行、无锡分行、苏州分行，以及31家一级支行。本行经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，办理票据承兑与贴现；代理收付款项及代理保险业务，代理发行、代理兑付、承销政府债券，从事银行卡业务，提供信用证服务与担保；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；代客外汇买卖业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：证券投资基金销售服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本财务报表经本行第八届董事会第十次会议于2025年8月14日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本行以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并按照财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

本行自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本行根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、利息收入和支出等，详见以下相关附注。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

本行营业周期为12个月。

4.记账本位币

本行采用人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本行及全部子公司（包括结构化主体）。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本行将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本行与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本行不一致的，在编制合并财务报表时，按本行的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本行库存现金、数字货币以及可以随时用于支付的存放中央银行款项（扣除法定存款准备金）、存放同业款项确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。资产负债表日，外币货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额，除：①为规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；②其他债权投资类货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计入当期损益；汇兑收益或损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益、外汇衍生金融工具产生的已实现损益及未实现的公允价值变动损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成

本计量的金融负债。

当且仅当本行改变管理金融资产的业务模式时，本行对受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产重分类，自其业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天，采用未来适用法进行相关会计处理。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

确认依据

本行在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。

计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付利息、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本行终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利终止；

②金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③金融资产已转移，虽然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本行与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

发生金融资产转移时，如既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本行将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本行若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本行以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、部分贷款承诺和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本行考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于上述纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

①阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。

②阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。

③阶段三：已发生信用减值的金融工具。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

信用风险显著增加的判断标准

本行在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本行考虑在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本行以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本行认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准

①在报告日，剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

定性标准

①债务人经营或财务情况出现重大不利变化

②五级分类为关注级别

③预警客户清单

上限标准

①债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天

已发生信用减值资产的定义在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本行所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本行评估是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

⑦债务人对本行的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。对已发生信用减值的金融资产，本行主要以单项金融资产为基础，分析不同情形下的预计未来现金流量（包括所持担保物的可变现价值），按原实际利率折现确定的现值与账面价值的差额，作为减值损失或利得计入当期损益。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本行对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本行以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以历史违约概率为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外部评级以及前瞻性系数调整对违约概率进行计算，以反映本行在可能面临的不同宏观经济条件下，充分评估计量不同业务的违约概率；

②违约损失率是指本行对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；

③违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本行应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本行通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如国内生产总值、生产价格指数、居民消费价格指数、固定资产投资完成额、住宅价格指数、社会融资规模等。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本行在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

除了提供基准经济情景外，本行结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本行以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本行不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（7）衍生金融工具和嵌入衍生工具

衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求初始净投资，或与对市场情况变动具有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的净投资；在未来某一日期结算的金融工具。

本行使用利率互换、利率期权等衍生金融工具规避利率变动等风险。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。

主合同为金融资产的混合工具，本行将其作为一个整体进行金融资产的分类和计量；主合同为非金融资产的混合工具，当同时满足下列条件时，本行从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：

①与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；

②与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；

③嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入当期利润表。上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。对无法在取得时或后续资产负债表日对其进行单独计量的，本行将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

（8）金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本行和所有交易对手方的正常经营过程中，或在出现违约、无力偿债或破产等各种情形下，本行均可执行该法定权利。

（9）财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。

贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

（10）金融资产合同修改

本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括：

①当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额；

②是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化；

③在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；

④贷款利率出现重大变化；

⑤贷款币种发生改变；

⑥增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。

（11）可转换债券

本行发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

10.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本行贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。

11.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本行的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本行联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

本行对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本行按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位

的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

本行对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

12.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本行对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本行固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

13.固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

15.无形资产

（1）无形资产的计价方法

1）本行取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每期末，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

16.长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17.其他资产

（1）长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。

长期待摊费用按照合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（2）抵债资产

抵债资产以放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本作为初始确认成本。

资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。

抵债资产处置时，处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益；保管过程中发生的费用直接计入其他业务支出。处置过程中发生的费用，从处置收入中抵减。

18.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本行发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会

计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本行向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19.预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本行将其确认为预计负债：

1）该义务是本行承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本行；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本行在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20.收入

（1）利息收入和支出

本行利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量，

折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本行支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本行自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本行在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

（2）手续费和佣金收入

本行通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

（3）股利收入

非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权利时确认计入当期损益，计入投资收益。

21.政府补助

（1）类型

政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本行能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

22.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本行将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

①商誉的初始确认；

②既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本行能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

①纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23.租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项

已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本行将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本行作为承租人

1）使用权资产在租赁期开始日，本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本行发生的初始直接费用；

④本行为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本行对使用权资产采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本行在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本行按照本附注“三、16．长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③根据本行提供的担保余值预计应支付的款项；

④购买选择权的行权价格，前提是本行合理确定将行使该选择权；

⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权。

本行采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则参考中债商业银行普通债（AAA）收益率作为折现率。每年年初更新一次，取每年年末最后一日中债商业银行普通债（AAA）收益率作为折现率取数来源。

本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相

关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本行重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本行按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本行按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本行选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本行转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本行将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本行重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本行相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本行相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本行作为出租人

经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本行将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本行自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

24.受托业务

本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。

25.一般风险准备

本行于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。财政部于2012年3月30日颁布《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号），要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

26.分部报告

本行以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相关产品，风险及报酬相似的合并为一个经营分部。

27.重要性标准确定方法和选择依据

本行根据业务经营特点，从性质和金额两方面判断财务报表项目的重要性。在判断项目性质的重要性时，主要考虑该项目在性质上是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额的重要性时，主要考虑该项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、净利润总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单项列示金额的比重。

28.重要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

①金融资产的分类：本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金

是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

②预期信用损失的计量：本行对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺和财务担保合同使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整。

③金融工具的公允价值：本行对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。本行使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本行对如信用风险（包括交易双方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所做出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。

④递延所得税资产：本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。因此，本行需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理做出重大判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性做出重大估计。

⑤结构化主体的合并：当本行作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本行需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本行评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权利，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益等，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本行在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本行本期未发生重要会计政策的变更。

（2）重要会计估计变更

本行本期未发生重要会计估计的变更。

四、税项

本行适用的主要税种及税率如下：

五、财务报表主要项目注释

以下项目注释中，“合并”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

1.现金及存放中央银行款项

合并

本行

缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。超额存款准备金为存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。

2025年6月30日、2024年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率分别为5%、5%（子公司：

5%、5%），外币存款准备金缴存比率分别为4%、4%。存放中央银行财政性存款是对国家金库款，地方财政预算内、外存款，财政部发行的国库券及各项债券款项等，按100%缴存中央银行的款项。

2.存放同业款项

合并

本行

截至2025年6月30日，无持有本行5%及5%以上股份的股东的存放同业款项余额。存放同业款项的减值准备变动情况：

合并

本行

注：以上存放同业的减值准备均为第一阶段。

3.拆出资金

合并及本行

截至2025年6月30日，无持有本行5%及5%以上股份的股东的拆出资金余额。拆出资金的减值准备变动情况：

合并及本行

注：以上拆出资金的减值准备均为第一阶段。

4.衍生金融工具

合并及本行

合并及本行

衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交易量，但并不反映其风险。

5.发放贷款和垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

合并

注：于2025年6月30日，本行合并以公允价值计量且变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备为人民币138,541千元，计入“其他综合收益”项目列报。（2024年12月31日：90,325千元）

本行

注：于2025年6月30日，本行以公允价值计量且变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备为人民币138,541千元，计入“其他综合收益”项目列报。（2024年12月31日：90,325千元）

（2）企业贷款和垫款按行业划分：

合并

本行

注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。

（3）贷款及垫款按地区分布情况列示如下：

合并

本行

注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。

（4）贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：

合并

本行

注：以上贷款和垫款余额均不包含贷款损失准备和应计利息。

（5）逾期贷款列示如下：

合并

本行