目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1-2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明
天健审〔2026〕938 号
杭州微光电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了杭州微光电子股份有限公司(以下简称微光股份公司) 2025 年度财务报表,包括2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后 附的微光股份公司管理层编制的2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供微光股份公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为微光股份公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。
为了更好地理解微光股份公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
微光股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上 市公司监管指引第8 号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会 公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号--业 务办理(2026 年修订)》(深证上〔2026〕134 号)的规定编制汇总表,并保证 其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对微光股份公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为,微光股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8 号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号--业务办 理(2026 年修订)》(深证上〔2026〕134 号)的规定,如实反映了微光股份公 司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:吴 慧
中国·杭州
中国注册会计师:顾海营
二〇二六年三月二十六日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2025年度
编制单位:杭州微光电子股份有限公司 单位:人民币万元 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 法定代表人:
2025年度占用累
2025年度占用
上市公司核算的
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公
2025年度偿还
累计发生金额
占用资金余额 2025年期末 占用形成原因 占用性质
2025年期初
占用资金余额
资金的利息
计发生金额 (不含利息)
司的关联关系
会计科目
(如有)
控股股东、实际控制人及其附
属企业
小 计
前控股股东、实际控制人及其
附属企业
小 计
小
总
250.00 300.00
750.00 1,050.00
其他关联方及其附属企业
小 计
总 计
2025年度往来累
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公
2025年度往来
2025年度偿还 累计发生金额
2025年期末 往来资金余额 往来形成原因 来、 非经营性往来 ) 往来性质(经营性往
上市公司核算的
2025年期初
往来资金余额
资金的利息
计发生金额
(不含利息)
司的关联关系
会计科目
(如有)
控股股东、实际控制人及其附
属企业
上市公司的子公司及其附属企
业
杭州微光创业投资有限公司 全资子公司 其他应收款 550.00 资金拆借 非经营性往来
杭州微光进出口有限公司 全资子公司
其他应收款
500.00
500.00 资金拆借 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
总 计
300.00
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