目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—145页

四、附件…………………………………………………………第146—150页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第146页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第147页

（三）本所从事证券服务业备案资料复印件…………………第148页

（四）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第149—150页

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审计报告

天健审〔2025〕16240号浙江省二建建设集团有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江省二建建设集团有限公司（以下简称浙江二建公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江二建公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江二建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)建筑施工收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）和五（二）1之所述。

浙江二建公司的营业收入主要来自于建筑施工收入。2023年度、2024年度、2025年1－6月，浙江二建公司营业收入金额分别为人民币129.76亿元、116.12亿元、51.08亿元，其中建筑施工业务的营业收入分别为人民币126.27亿元、

113.41亿元、49.13亿元，占营业收入比例分别为97.31%、97.66%、96.19%。

由于营业收入是浙江二建公司关键业绩指标之一，可能存在浙江二建公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。管理层需要对建筑施工业务的合同总收入和预计总成本作出合理估计，对实际发生成本进行及时入账，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。同时，管理层在合同执行过程中持续评估和修订合同总收入和预计总成本，涉及管理层的重大判断和估计且对财务报表影响较为重大。因此，我们将建筑施工收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与建筑施工收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；

(3)检查主要的建筑施工合同，检查预计总收入，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

(4)抽查重要工程项目预算总成本的明细并评价预算总成本编制所基于的假设是否合理；

(5)选取样本，复核累计工程施工成本发生额，并对各期发生的工程施工成本进行测试；

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(6)对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析等相关程序；

(7)选取样本，复核建筑施工项目履约进度计算表，重新计算并核实工程项目在资产负债表日的收入成本核算是否准确；

(8)抽取部分施工项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程履约进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

(9)以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证，其中包括：项目名称、合同总额、累计已收到的工程款项、累计已开具的建筑业发票金额等；

(10)检查与建筑施工收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）、五（一）3和五（一）8之所述。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日，浙江二建公司应收账款账面余额分别为人民币24.29亿元、23.41亿元、22.92亿元，坏账准备分别为人民币2.44亿元、3.13亿元、3.02亿元，账面价值分别为人民币21.85亿元、20.28亿元、19.90亿元；合同资产账面余额分别为人民币47.67亿元、58.11亿元、57.69亿元，账面价值分别为人民币47.67亿元、58.11亿元、57.69亿元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同

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资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江二建公司的持续经营能力，披露与

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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江二建公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江二建公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江二建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江二建公司不能持续经营。

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(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江二建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年十月二十二日

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浙江省二建建设集团有限公司

财务报表附注2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江省二建建设集团有限公司（以下简称公司或本公司）系根据浙江省建工集团有限责任公司（现改制为浙江省建设投资集团股份有限公司）以浙建司办〔1999〕16号文批复同意，由原浙江省第二建筑工程公司改制设立的国有控股有限责任公司，总部位于浙江省宁波市。公司现持有由宁波市镇海区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913302117204972037的营业执照，注册资本48,120.71万元。

本公司属建筑行业。主要经营活动为境内外建筑工程、市政工程、机电工程、钢结构工程、地基基础工程、建筑装修装饰工程、公路工程、环保工程、水利水电工程、港口与航道工程、电力工程、石油化工工程、高耸构筑物工程、预应力工程、起重设备安装工程、消防设施工程、防水防腐保温工程、园林绿化工程、预拌商品混凝土工程、境内国际招标工程的总承包、施工总承包与专业承包；上述境外工程所需的设备、材料出口和对外劳务人员派遣；建设工程勘察设计、风景园林工程及市政工程设计；建筑工程检测试验与测绘；特种设备（压力管道）安装、改造、维修；建筑工程机械设备的制造、加工、安装；钢管钢模等建筑材料和建筑设备的批发、零售、租赁；项目管理和企业管理服务；工程总承包业务咨询、建筑工程技术（BIM技术）咨询、培训（成人非证书类）、及预决算咨询服务外文技术资料翻译服务；以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过或等于3,000万元重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过或等于200万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过或等于1,000万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过或等于1,000万元重要的在建工程项目单个项目金额超过或等于2,000万元重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过或等于8,000万元重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过或等于8,000万元重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过或等于2,000万元重要的非全资子公司资产总额超过本集团总资产5%重要的合营企业、联营企业、共同经营期末账面价值金额超过或等于1,000万元重要的或有事项单个案件标的金额超过或等于5,000万元

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(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——浙江省建设投资集团股份有限公司合并范围内关联方

浙江省建设投资集团股份有限公司合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——浙江省建设投资集团股份有限公司合并范围内关联方

浙江省建设投资集团股份有限公司合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——履约保证金组合

款项性质其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——建造合同形成的已完工未结算资产

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失一年内到期的非流动资产——PPP项目投资款组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——PPP项目工程款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）331-2年10102-3年15153-4年20204-5年50505年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

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用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75通用设备年限平均法3-2054.75-31.67专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输工具年限平均法5-1059.50-19.00其他设备年限平均法施工期

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

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1.无形资产包括土地使用权、软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

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(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)工程施工

公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)PPP项目

公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理。建设、运营及移交合同项于建设阶段未提供实际建造服务，按净额法确认收入成本，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

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产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于钢管、脚手架类短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

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相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

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收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%简易计税方法3%、5%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

12%、1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

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纳税主体名称2025年1-6月2024年度2023年度浙江省二建钢结构有限公司(曾用名浙江省二建建设集团装饰工程有限公司）

20%20%20%宁波市建设工程设计院有限公司20%20%20%浙江省二建建设集团安装有限公司15%15%15%浙江浙建九建工程建设有限公司(曾用名浙江省二建钢结构有限公司)

15%15%15%除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

(二)税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江省二建钢结构有限公司、宁波市建设工程设计院有限公司享受该优惠政策。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省二建建设集团安装有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司于2022年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。2025年浙江省二建建设集团安装有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司高新技术企业认定正在申报中，本报告期内暂减按15%的税率计算企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31银行存款809,893,860.12968,693,651.29620,736,459.27

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项目2025.6.302024.12.312023.12.31其他货币资金46,443.20

合计809,893,860.12968,693,651.29620,782,902.47

(2)使用受限制的货币资金明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31司法冻结资金7,582,975.2910,450,779.1925,838,428.17民工工资保证金46,443.20

小计7,582,975.2910,450,779.1925,884,871.37

2.应收票据

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31商业承兑汇票202,730,000.00

合计202,730,000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

2025.6.30账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按组合计提坏账准备209,000,000.00100.006,270,000.003.00202,730,000.00其中：商业承兑汇票209,000,000.00100.006,270,000.003.00202,730,000.00

合计209,000,000.00100.006,270,000.003.00202,730,000.00

（续上表）

种类

2024.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票合计（续上表）

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种类

2023.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票合计

3)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额

坏账准备

计提比例（%）商业承兑汇票组合

209,000,000.006,270,000.003.00小计209,000,000.006,270,000.003.00

（续上表）项目

2023.12.31账面余额

坏账准备

计提比例（%）商业承兑汇票组合小计

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

①2025年1-6月项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

6,270,000.006,270,000.00合计6,270,000.006,270,000.00

②2024年度项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

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项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他账准备

合计

③2023年度项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

合计

(4)公司无质押的应收票据。

(5)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

2025.6.302024.12.31终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票90,318,675.31

小计90,318,675.31

（续上表）项目

2023.12.31终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票

小计

3.应收账款

(1)账龄情况账龄2025.6.302024.12.312023.12.311年以内1,329,206,565.351,356,206,119.281,585,971,841.841-2年373,048,828.08252,592,355.25483,143,814.622-3年123,705,208.31452,029,925.6481,836,088.073-4年305,962,395.2951,353,023.76144,111,481.424-5年56,357,747.30131,695,746.2552,034,152.125年以上103,543,034.7897,341,192.8382,165,437.30

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账面余额合计2,291,823,779.112,341,218,363.012,429,262,815.37减：坏账准备302,258,935.55312,854,663.32244,275,112.30账面价值合计1,989,564,843.562,028,363,699.692,184,987,703.07

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

2025.6.30账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

18,366,037.010.8018,366,037.01100.00按组合计提坏账准备

2,273,457,742.1099.20283,892,898.5412.491,989,564,843.56合计2,291,823,779.11100.00302,258,935.5513.191,989,564,843.56

（续上表）

种类

2024.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

18,366,037.010.789,183,018.5150.009,183,018.50按组合计提坏账准备

2,322,852,326.0099.22303,671,644.8113.072,019,180,681.19合计2,341,218,363.01100.00312,854,663.3213.362,028,363,699.69

（续上表）

种类

2023.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

2,429,262,815.37100.00244,275,112.3010.062,184,987,703.07合计2,429,262,815.37100.00244,275,112.3010.062,184,987,703.07

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

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①组合情况

项目

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）账龄组合2,264,845,207.52283,892,898.5412.532,313,537,819.30303,671,644.8113.13关联方组合8,612,534.589,314,506.70

小计2,273,457,742.10283,892,898.5412.492,322,852,326.00303,671,644.8113.07

（续上表）

项目

2023.12.31账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2,421,917,387.21244,275,112.3010.09关联方组合7,345,428.16

小计2,429,262,815.37244,275,112.3010.06

②采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内1,326,295,231.7439,788,856.943.001,348,446,141.1540,453,384.243.001-2年368,496,720.2836,849,672.0210.00252,286,919.8525,228,691.9810.002-3年123,705,208.3118,555,781.2515.00432,805,761.8664,920,864.2815.003-4年286,838,231.5157,367,646.3020.0051,353,023.7610,270,604.7520.004-5年56,357,747.3028,178,873.6550.00131,695,746.2565,847,873.1350.005年以上103,152,068.38103,152,068.38100.0096,950,226.4396,950,226.43100.00小计2,264,845,207.52283,892,898.5412.532,313,537,819.30303,671,644.8113.13

（续上表）账龄

2023.12.31账面余额坏账准备

计提比例

（%）1年以内1,580,718,051.8547,421,541.563.001-2年481,643,142.8548,164,314.2910.002-3年81,836,088.0712,275,413.2115.003-4年144,111,481.4228,822,296.2820.00

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账龄

2023.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）4-5年52,034,152.1226,017,076.0650.005年以上81,574,470.9081,574,470.90100.00

小计2,421,917,387.21244,275,112.3010.09

(3)坏账准备变动情况

①2025年1-6月项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

9,183,018.519,183,018.5018,366,037.01按组合计提坏账准备

303,671,644.81-19,778,746.27283,892,898.54合计312,854,663.32-10,595,727.77302,258,935.55

②2024年度

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提坏账准备

9,183,018.519,183,018.51按组合计提坏账准备

244,275,112.3059,681,970.19285,437.68303,671,644.81合计244,275,112.3068,864,988.70285,437.68312,854,663.32

③2023年度

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

2,206,147.802,206,147.80按组合计提坏账准备

198,496,937.7545,778,174.55244,275,112.30合计200,703,085.5545,778,174.552,206,147.80244,275,112.30

(4)报告期实际核销的应收账款情况项目2025年1-6月2024年度2023年度实际核销的应收账款金额285,437.68

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

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1)2025年6月30日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的

比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计

浙江省电力建设有限公司

73,165,000.98170,281,250.24243,446,251.222.982,194,950.03宁波东方理工大学（暂名）

27,521,653.27191,484,386.34219,006,039.612.68825,649.60中国能源建设集团有限公司[注1]

60,940,980.29147,192,720.50208,133,700.792.554,318,666.78新郑市社裕城乡发展有限公司

10,753,131.60192,352,830.44203,105,962.042.48322,593.95宁波市镇开集团有限公司[注2]

191,282,076.55191,282,076.552.34小计172,380,766.14892,593,264.071,064,974,030.2113.037,661,860.36

2)2024年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计宁波市金融控股有限公司[注3]

130,400,451.20123,431,590.74253,832,041.943.086,931,755.35新郑市社裕城乡发展有限公司

101,769,659.84129,335,003.88231,104,663.722.803,053,089.80浙江吉利控股集团有限公司[注4]

138,360,320.5664,689,358.86203,049,679.422.4653,338,860.02宁波市镇开集团有限公司

209,891,446.74209,891,446.742.55嘉善县善成16,098,534.00175,633,939.55191,732,473.552.33832,956.02

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单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数

的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计实业有限公司[注5]小计386,628,965.60702,981,339.771,089,610,305.3713.2264,156,661.19

3)2023年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数

的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动

资产的合同资

产）

小计龙游县国有资本投资集团有限公司[注6]

152,203,096.60141,225,353.18293,428,449.784.014,566,092.90浙江吉利控股集团有限公司

164,787,992.8246,781,186.29211,569,179.112.8925,777,692.51中国联合工程有限公司

49,753,998.65154,007,766.84203,761,765.492.782,930,112.74浙江荣盛控股集团有限公司[注7]

109,552,701.0781,831,159.30191,383,860.372.6111,717,080.42宁波市金融控股有限公司

70,909,369.00116,077,079.03186,986,448.032.552,127,281.07小计547,207,158.14539,922,544.641,087,129,702.7814.8447,118,259.64

[注1]中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司、中国能源建设集团天津电力建设有限公司、中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司、中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司、中能建建筑集团有限公司、西北电力建设第三工程有限公司、中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司等同受中国能源建设集团有限公司控制,故合并披露为中国能源建设集团有限公司，下同

[注2]宁波市镇海发展有限公司、宁波市镇海箭湖工程项目管理有限公司等同受宁波市镇开集团有限公司控制,故合并披露为宁波市镇开集团有限公司，下同

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[注3]宁波东海银行股份有限公司、宁波甬镇投资有限公司等同受宁波市金融控股有限公司控制,故合并披露为宁波市金融控股有限公司，下同

[注4]大庆沃尔沃汽车制造有限公司、宁波丽景置业有限公司、亚欧汽车制造（台州）有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、台州吉利汽车制造有限公司、浙江铭岛实业有限公司、浙江陆虎汽车有限公司等同受浙江吉利控股集团有限公司控制,故合并披露为浙江吉利控股集团有限公司，下同

[注5]嘉善云智实业有限公司、嘉善县大往圩置业有限公司、嘉善县北部新城开发建设有限公司等同受嘉善县善成实业有限公司控制,故合并披露为嘉善县善成实业有限公司，下同

[注6]龙游楚盛建设有限公司、龙游楚盛市场开发有限公司、龙游县美丽乡村大花园开发建设有限公司、浙江六春湖文旅发展有限公司、浙江新北园区开发集团有限公司等同受龙游县国有资本投资集团有限公司控制,故合并披露为龙游县国有资本投资集团有限公司，下同

[注7]宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司等同受浙江荣盛控股集团有限公司控制,故合并披露为浙江荣盛控股集团有限公司，下同

4.应收款项融资

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31银行承兑汇票20,833,052.477,127,949.8325,292,029.25融信e信等债权凭证5,796,673.002,770,000.00100,000.00

合计26,629,725.479,897,949.8325,392,029.25

(2)公司无质押的应收款项融资。

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

终止确认金额2025.6.302024.12.312023.12.31银行承兑汇票60,832,916.7272,822,001.96246,814,409.54融信e信等债权凭证173,064,326.02203,810,745.86

小计233,897,242.74276,632,747.82246,814,409.54银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

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支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况账龄

2025.06.302024.12.31账面余额

比例

（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内54,407,206.8497.8254,407,206.8422,387,892.0796.3022,387,892.071-2年882,765.761.59882,765.76118,799.650.51118,799.652-3年30,607.400.0630,607.402,000.000.012,000.003年以上294,787.500.53294,787.50738,602.633.18738,602.63

合计55,615,367.50100.0055,615,367.5023,247,294.35100.0023,247,294.35

（续上表）账龄

2023.12.31账面余额比例（%）

减值准备

账面价值1年以内42,249,226.5994.0542,249,226.591-2年661,617.541.47661,617.542-3年1,149,094.892.561,149,094.893年以上860,121.491.92860,121.49

合计44,920,060.51100.0044,920,060.51

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日单位名称账面余额

占预付款项余额

的比例（%）宁波顺冠机电有限公司31,659,958.5556.93宁波市政公用投资有限公司7,163,036.6312.88宁波市江北豪城物资有限公司3,301,550.815.94浙江建优云采贸易有限公司1,550,742.652.79浙江骄晟建设有限公司1,173,336.002.11

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单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）小计44,848,624.6480.65

2)2024年12月31日单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）宁波市政公用投资有限公司6,093,872.4926.21浙江纲本贸易有限公司2,477,964.9410.66宁波市雄镇投资集团有限公司2,377,144.7410.23宁波市民生管业有限公司2,235,492.519.62浙江建优云采贸易有限公司1,412,898.466.08小计14,597,373.1462.80

3)2023年12月31日单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）中铁十九局集团有限公司19,541,212.5843.50宁波市政公用投资有限公司5,167,866.0011.50南京首勤特种材料有限公司1,625,107.333.62宁波市雄镇投资集团有限公司1,622,609.553.61宁波双羽机械设备有限公司1,557,723.583.47

小计29,514,519.0465.70

6.其他应收款

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收股利18,974,104.7816,529,104.7816,340,047.11其他应收款1,637,457,267.39965,151,837.40860,892,174.55

合计1,656,431,372.17981,680,942.18877,232,221.66

(2)应收股利项目2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建设商贸物流有限公司18,000,000.0015,000,000.0012,000,000.00

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项目2025.6.302024.12.312023.12.31浙江省二建建设集团材料设备有限公司

974,104.78974,104.784,340,047.11浙江建投工程物资设备有限公司555,000.00

小计18,974,104.7816,529,104.7816,340,047.11

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建投合并范围内关联方往来款

1,561,093,117.54873,940,739.58760,337,263.02履约保证金30,748,139.4753,669,389.2552,771,946.20应收暂付款28,900,109.0224,014,020.4432,808,341.45押金保证金22,967,928.3119,713,597.9420,525,992.50其他328,474.32767,279.041,751,242.17

账面余额小计1,644,037,768.66972,105,026.25868,194,785.34减：坏账准备6,580,501.276,953,188.857,302,610.79账面价值小计1,637,457,267.39965,151,837.40860,892,174.55

2)账龄情况账龄

账面余额2025.6.302024.12.312023.12.311年以内1,567,863,152.43876,135,887.59742,975,271.561-2年12,042,057.4615,725,142.4934,660,347.242-3年15,352,250.437,753,256.8246,202,646.583-4年6,544,490.1339,777,725.0128,380,004.434-5年34,591,512.0424,648,837.374,550,592.655年以上7,644,306.178,064,176.9711,425,922.88账面余额小计1,644,037,768.66972,105,026.25868,194,785.34减：坏账准备6,580,501.276,953,188.857,302,610.79账面价值小计1,637,457,267.39965,151,837.40860,892,174.55

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

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种类

2025.6.30账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

1,644,037,768.66100.006,580,501.270.401,637,457,267.39小计1,644,037,768.66100.006,580,501.270.401,637,457,267.39

（续上表）

种类

2024.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

972,105,026.25100.006,953,188.850.72965,151,837.40小计972,105,026.25100.006,953,188.850.72965,151,837.40

（续上表）

种类

2023.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备868,194,785.34100.007,302,610.790.84860,892,174.55

小计868,194,785.34100.007,302,610.790.84860,892,174.55

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）关联方组合1,561,093,117.54873,940,739.58应收履约保证金组合

30,748,139.4753,669,389.25账龄组合52,196,511.656,580,501.2712.6144,494,897.426,953,188.8515.63

第

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组合名称

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）其中：1年以内32,848,513.54985,455.413.0020,739,523.92622,185.713.001-2年2,852,860.93285,286.0910.009,971,724.52997,172.4510.002-3年11,232,444.261,684,866.6415.005,213,463.32782,019.5015.003-4年1,097,854.71219,570.9420.003,161,302.71632,260.5420.004-5年1,519,032.04759,516.0250.002,978,664.611,489,332.3150.005年以上2,645,806.172,645,806.17100.002,430,218.342,430,218.34100.00小计1,644,037,768.666,580,501.270.40972,105,026.256,953,188.850.72（续上表）

组合名称

2023.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）关联方组合760,337,263.02应收履约保证金组合

52,771,946.20账龄组合55,085,576.127,302,610.7913.26其中：1年以内30,601,425.13918,042.773.001-2年7,837,073.74783,707.3710.002-3年6,655,262.24998,289.3415.003-4年4,597,974.61919,594.9220.004-5年3,421,728.021,710,864.0150.005年以上1,972,112.381,972,112.38100.00小计868,194,785.347,302,610.790.84

4)坏账准备变动情况

①2025年1-6月项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数622,185.71997,172.455,333,830.696,953,188.85期初数在本期——————

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第二阶段-85,585.8385,585.83--转入第三阶段-1,123,244.431,123,244.43--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提448,855.53325,772.24-1,147,315.35-372,687.58本期收回或转回本期核销其他变动期末数985,455.41285,286.095,309,759.776,580,501.27期末坏账准备计提比例（%）

0.062.378.280.40

②2024年度项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数918,042.77783,707.375,600,860.657,302,610.79期初数在本期——————--转入第二阶段-299,151.74299,151.74--转入第三阶段-521,346.33521,346.33--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提17,347.16435,659.67-788,376.29-335,369.46本期收回或转回本期核销-14,052.48-14,052.48其他变动期末数622,185.71997,172.455,333,830.696,953,188.85期末坏账准备计提比例（%）

0.076.346.650.72

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③2023年度项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数982,617.991,870,984.022,979,749.375,833,351.38期初数在本期——————--转入第二阶段-235,112.21235,112.21--转入第三阶段-665,526.22665,526.22--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提170,536.99-652,178.641,955,585.061,473,943.41本期收回或转回本期核销-4,684.00-4,684.00其他变动期末数918,042.77783,707.375,600,860.657,302,610.79期末坏账准备计提比例（%）

0.122.266.180.84

5)报告期实际核销的其他应收款情况项目2025年1-6月2024年度2023年度实际核销的其他应收款金额14,052.484,684.00

6)其他应收款金额前5名情况

①2025年6月30日单位名称

款项性

质

账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备

浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

1,559,284,521.09

1年以内；1-2年；2-3年；3至4年；4至5年

94.84

武汉市江夏城投集团有限公司

履约保证金

11,417,229.031年以内0.69

大唐陕西发电技术工程有限

押金保证金

10,000,000.001年以内0.61300,000.00

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单位名称

款项性质

账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备公司中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司

应收暂付款、履约保证金、押金保证金

3,859,324.43

1年以内；2-3年；5年以上

0.23449,272.66

中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司

押金保证金、应收暂付款、履约保证金

3,750,309.88

2-3年；4至5年；5年以上

0.231,642,254.45

小计1,588,311,384.4396.612,391,527.11

②2024年12月31日单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备

浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

872,611,508.36

1年以内；1-2年；2-3年；3至4年

89.77

玉环市城市建设集团有限公司

履约保证金

20,477,787.004至5年2.11

武汉市江夏城投集团有限公司

履约保证金

11,417,229.031年以内1.17

中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司

应收暂付款、履约保证金

4,549,100.28

1-2年；2-3年；4至5年

0.47464,080.03

中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司

押金保证金、应收暂付款、履约保证金

3,777,710.38

1-2年；2-3年；4至5年；5年以上

0.391,558,131.52

小计912,833,335.0593.912,022,211.55

③2023年12月31日

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单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备

浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

737,587,809.81

1年以内；1-2年；2-3年

84.96

浙江省二建设集团材料设备有限公司

往来款

22,560,138.59

1年以内；1-2年

2.60玉环市城市建设集团有限公司

履约保证金、其他押金

20,575,800.00

3-4年；4-5年

2.3760,000.00中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司

民工工资保证金、其他

4,549,100.28

1年以内；1-2年；3-4年

0.52214,461.01中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司

履约保证金、其他押金

3,904,450.38

1年以内；1-2年；2-3年；3-4年；4-5年；5年以上

0.451,086,213.23

小计789,177,299.0690.901,360,674.24

7)与资金集中管理相关的其他应收款项目

2025.6.302024.12.31账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值与资金集中管理相关的其他应收款

1,443,728,789.371,443,728,789.37232,828,151.95232,828,151.95（续上表）

项目

2023.12.31账面余额

坏账准备

账面价值与资金集中管理相关的其他应收款

86,534,308.3986,534,308.39

7.存货

第

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项目

2025.6.302024.12.31账面余额

跌价准备

账面价值账面余额

跌价准备

账面价值原材料20,267,896.0820,267,896.0824,755,788.4424,755,788.44在产品2,549,641.892,549,641.897,449,472.227,449,472.22库存商品28,562,472.6428,562,472.6435,307,211.4435,307,211.44委托加工物资5,167,710.415,167,710.4123,024,638.3623,024,638.36周转材料65,444.0965,444.0966,860.5266,860.52

合计56,613,165.1156,613,165.1190,603,970.9890,603,970.98

（续上表）项目

2023.12.31账面余额

跌价准备

账面价值原材料69,114,849.1769,114,849.17在产品10,936,716.6210,936,716.62库存商品71,050,523.9771,050,523.97委托加工物资

13,360,693.1213,360,693.12周转材料108,129.44108,129.44

合计164,570,912.32164,570,912.32

8.合同资产

项目

2025.6.302024.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值建造合同形成的已完工未结算资产

5,768,928,003.475,768,928,003.475,811,088,971.365,811,088,971.36合计5,768,928,003.475,768,928,003.475,811,088,971.365,811,088,971.36

（续上表）

项目

2023.12.31账面余额

减值准备

账面价值建造合同形成的已完工未结算资产

4,767,360,843.854,767,360,843.85

第

页共150页

项目

2023.12.31账面余额

减值准备

账面价值合计4,767,360,843.854,767,360,843.85

9.一年内到期的非流动资产项目

2025.6.302024.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金

34,918,922.671,047,567.6833,871,354.9931,497,506.65935,619.9530,561,886.70BT等其他代垫项目款

478,503,607.93478,503,607.93467,377,451.80467,377,451.80已完工PPP项目工程款

340,769,765.60340,769,765.60322,401,556.95322,401,556.95合计854,192,296.201,047,567.68853,144,728.52821,276,515.40935,619.95820,340,895.45

（续上表）项目

2023.12.31账面余额减值准备账面价值应收质保金85,166,115.572,464,417.0682,701,698.51BT等其他代垫项目款已完工PPP项目工程款

377,538,351.15377,538,351.15合计462,704,466.722,464,417.06460,240,049.66

10.其他流动资产项目

2025.6.302024.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税

93,701,113.4693,701,113.46149,740,309.18149,740,309.18预缴税金11.7211.72263,520.56263,520.56

合计93,701,125.1893,701,125.18150,003,829.74150,003,829.74（续上表）项目

2023.12.31账面余额

减值准备

账面价值

第

页共150页

项目

2023.12.31账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税

214,949,900.68214,949,900.68预缴税金109,729.56109,729.56合计215,059,630.24215,059,630.24

11.长期应收款

项目

2025.6.302024.12.31账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值已完工PPP项目工程款

1,055,330,853.561,055,330,853.561,301,257,865.741,301,257,865.74BT等其他代垫项目款

535,468,152.44535,468,152.44884,138,867.89884,138,867.89合计1,590,799,006.001,590,799,006.002,185,396,733.632,185,396,733.63

（续上表）

项目

2023.12.31账面余额

坏账准备

账面价值已完工PPP项目工程款

1,482,405,733.561,482,405,733.56BT等其他代垫项目款合计1,482,405,733.561,482,405,733.56

12.长期股权投资

(1)分类情况项目

2025.6.302024.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资163,743,845.57163,743,845.57158,749,673.59158,749,673.59

合计163,743,845.57163,743,845.57158,749,673.59158,749,673.59

（续上表）

项目2023.12.31

第

页共150页

账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资151,779,997.71151,779,997.71

合计151,779,997.71151,779,997.71

(2)明细情况

1)2025年1-6月被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,112,829.86196,487.61浙江浙建钢结构有限公司

70,385,608.611,164,747.35浙江省二建建设集团材料设备有限公司

31,749,533.031,053,980.46浙江浙景建设发展有限公司

52,501,702.093,478,476.95合计158,749,673.595,893,692.37

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权

益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-899,520.393,409,797.08浙江浙建钢结构有限公司

71,550,355.96浙江省二建建设集团材料设备有限公司

32,803,513.49浙江浙景建设发展有限公司

55,980,179.04合计-899,520.39163,743,845.57

2)2024年度

第

页共150页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,524,276.11486,669.38浙江浙建钢结构有限公司

69,149,608.581,236,000.03浙江省二建建设集团材料设备有限公司

29,027,360.933,696,276.88浙江浙景建设发展有限公司

49,078,752.093,422,950.00合计151,779,997.718,841,896.29（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权

益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-898,115.634,112,829.86浙江浙建钢结构有限公司

70,385,608.61浙江省二建建设集团材料设备有限公司

-974,104.7831,749,533.03浙江浙景建设发展有限公司

52,501,702.09合计-1,872,220.41158,749,673.59

2)2023年度

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,611,745.45997,906.26

第

页共150页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整浙江浙建钢结构有限公司

69,055,202.8094,405.78浙江建投工程物资设备有限公司

14,956,309.61139,134.29浙江省二建建设集团材料设备有限公司

27,073,107.781,954,253.15浙江浙景建设发展有限公司

49,000,000.0078,752.09合计115,696,365.6449,000,000.003,264,451.57

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准

备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-1,085,375.604,524,276.11浙江浙建钢结构有限公司

69,149,608.58浙江建投工程物资设备有限公司

-15,095,443.90[注]浙江省二建建设集团材料设备有限公司

29,027,360.93浙江浙景建设发展有限公司

49,078,752.09合计-1,085,375.60-15,095,443.90151,779,997.71

[注]其他变动系浙江省建设投资集团股份有限公司增资导致本公司对浙江建投工程物资设备有限公司的持股比例由15%下降至7.5%，本公司将对浙江建投工程物资设备有限公司长期股权投资金额15,095,443.90元转出至其他权益工具投资

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

第

页共150页

1)2025年1-6月项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和

损失

其他湘西自治州首创环保有限公司

2,200,000.002,200,000.00浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.54浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90浙江建投智能建造工程有限公司

1,800,000.00合计52,067,118.481,800,000.002,200,000.00（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失湘西自治州首创环保有限公司浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.003,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.541,500,000.00浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90浙江建投智能建造工程有限公司

1,800,000.00合计51,667,118.484,500,000.00

2)2024年度

第

页共150页

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他湘西自治州首创环保有限公司

2,200,000.00浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.54浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90合计52,067,118.48（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失湘西自治州首创环保有限公司

2,200,000.00浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.003,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.541,000,000.00浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90550,000.00合计52,067,118.484,550,000.00

3)2023年度项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他综合收益的利

得和损失

其他湘西自治州首创环保有限公司

2,200,000.00

第

页共150页

项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.54浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90合计26,796,563.5410,175,111.0415,095,443.90（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失湘西自治州首创环保有限公司

2,200,000.00浙江建设商贸物流有限公司

20,000,000.003,000,000.00浙江浙建美丽乡村建设有限公司

10,175,111.04浙江浙建云采科技有限公司

4,596,563.542,798,270.00浙江建投工程物资设备有限公司

15,095,443.90合计52,067,118.485,798,270.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司基于非交易性的投资目的，对外进行股权投资，因此，公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14.投资性房地产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

第

页共150页

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数103,995,646.0012,150,011.02116,145,657.02本期增加金额988,394.80988,394.80

①固定资产转入988,394.80988,394.80本期减少金额期末数104,984,040.8012,150,011.02117,134,051.82累计折旧和累计摊销期初数39,508,672.005,392,376.2044,901,048.20本期增加金额2,068,683.98142,001.942,210,685.92

①计提或摊销1,776,391.32142,001.941,918,393.26

②固定资产转入292,292.66292,292.66本期减少金额期末数41,577,355.985,534,378.1447,111,734.12账面价值期末账面价值63,406,684.826,615,632.8870,022,317.70期初账面价值64,486,974.006,757,634.8271,244,608.82

2)2024年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数104,413,847.9312,150,011.02116,563,858.95本期增加金额本期减少金额418,201.93418,201.93

①处置418,201.93418,201.93期末数103,995,646.0012,150,011.02116,145,657.02累计折旧和累计摊销期初数36,351,084.065,108,372.3241,459,456.38本期增加金额3,575,789.87284,003.883,859,793.75

①计提或摊销3,575,789.87284,003.883,859,793.75本期减少金额418,201.93418,201.93

第

页共150页

项目房屋及建筑物土地使用权合计

①处置418,201.93418,201.93期末数39,508,672.005,392,376.2044,901,048.20账面价值

期末账面价值64,486,974.006,757,634.8271,244,608.82期初账面价值68,062,763.877,041,638.7075,104,402.57

3)2023年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数79,419,142.837,529,930.3886,949,073.21本期增加金额24,994,705.104,620,080.6429,614,785.74

①固定资产\无形资产转入

24,994,705.104,620,080.6429,614,785.74

本期减少金额

期末数104,413,847.9312,150,011.02116,563,858.95累计折旧和累计摊销

期初数26,749,822.593,181,812.2329,931,634.82

本期增加金额9,601,261.471,926,560.0911,527,821.56

①计提或摊销3,342,612.07221,170.763,563,782.83

②固定资产\无形资产转入

6,258,649.401,705,389.337,964,038.73

本期减少金额

期末数36,351,084.065,108,372.3241,459,456.38账面价值

期末账面价值68,062,763.877,041,638.7075,104,402.57

期初账面价值52,669,320.244,348,118.1557,017,438.39

15.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

第

页共150页

项目

房屋及建筑物

通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数220,705,521.9620,491,196.7345,695,980.5411,440,605.5211,024,293.83309,357,598.58本期增加金额1,141,881.042,116,152.07104,247.793,362,280.90

①购置1,141,881.042,116,152.07104,247.793,362,280.90本期减少金额988,394.80410,108.72193,954.521,170,261.212,762,719.25

①处置或报废410,108.72193,954.521,170,261.211,774,324.45

②转入投资性房地产988,394.80988,394.80期末数219,717,127.1621,222,969.0547,618,178.0911,544,853.319,854,032.62309,957,160.23累计折旧期初数91,767,769.1514,777,429.8328,296,700.028,141,074.278,711,968.21151,694,941.48本期增加金额3,565,627.881,858,790.871,097,441.16265,373.37675,712.577,462,945.85

①计提3,565,627.881,858,790.871,097,441.16265,373.37675,712.577,462,945.85本期减少金额292,292.66303,075.41139,338.821,065,890.251,800,597.14

①处置或报废303,075.41139,338.821,065,890.251,508,304.48

②转入投资性房地产292,292.66292,292.66期末数95,041,104.3716,333,145.2929,254,802.368,406,447.648,321,790.53157,357,290.19账面价值期末账面价值124,676,022.794,889,823.7618,363,375.733,138,405.671,532,242.09152,599,870.04期初账面价值128,937,752.815,713,766.9017,399,280.523,299,531.252,312,325.62157,662,657.10

2)2024年度

项目

房屋及建筑物

通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数295,047,886.7417,757,231.4946,946,033.6610,599,057.0417,107,977.38387,458,186.31本期增加金额5,203,263.701,419,421.671,794,213.213,774,188.7012,191,087.28

①购置4,525,180.731,419,421.671,794,213.213,774,188.7011,513,004.31

②在建工程转入678,082.97678,082.97本期减少金额74,342,364.782,469,298.462,669,474.79952,664.739,857,872.2590,291,675.01

①处置或报废74,342,364.782,469,298.462,669,474.79952,664.739,857,872.2590,291,675.01

第

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项目

房屋及建筑物

通用设备专用设备运输工具其他设备合计期末数220,705,521.9620,491,196.7345,695,980.5411,440,605.5211,024,293.83309,357,598.58累计折旧

期初数86,415,224.7413,283,282.8528,678,452.077,242,236.6013,833,474.52149,452,670.78本期增加金额8,902,285.413,512,552.562,067,703.351,799,019.714,266,391.1720,547,952.20

①计提8,902,285.413,512,552.562,067,703.351,799,019.714,266,391.1720,547,952.20本期减少金额3,549,741.002,018,405.582,449,455.40900,182.049,387,897.4818,305,681.50

①处置或报废3,549,741.002,018,405.582,449,455.40900,182.049,387,897.4818,305,681.50期末数91,767,769.1514,777,429.8328,296,700.028,141,074.278,711,968.21151,694,941.48账面价值期末账面价值128,937,752.815,713,766.9017,399,280.523,299,531.252,312,325.62157,662,657.10期初账面价值208,632,662.004,473,948.6418,267,581.593,356,820.443,274,502.86238,005,515.53

3)2023年度

项目

房屋及建筑物

通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数321,200,227.0616,848,952.2652,084,068.7611,242,824.4324,780,757.34426,156,829.85本期增加金额2,165,311.832,991,161.084,000,148.92989,186.61332,743.3610,478,551.80

①购置2,165,311.832,991,161.083,104,884.16989,186.61332,743.369,583,287.04

②在建工程转入895,264.76895,264.76本期减少金额28,317,652.152,082,881.859,138,184.021,632,954.008,005,523.3249,177,195.34

①处置或报废2,082,881.859,138,184.021,632,954.008,005,523.3220,859,543.19

②转入投资性房地产

24,994,705.1024,994,705.10

③其他[注]3,322,947.053,322,947.05

期末数295,047,886.7417,757,231.4946,946,033.6610,599,057.0417,107,977.38387,458,186.31累计折旧

期初数82,362,662.7513,260,966.1131,108,870.708,095,693.0319,129,167.22153,957,359.81

本期增加金额10,311,211.392,001,054.505,092,249.48697,849.872,357,517.7520,459,882.99

①计提10,311,211.392,001,054.505,092,249.48697,849.872,357,517.7520,459,882.99

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项目

房屋及建筑物

通用设备专用设备运输工具其他设备合计本期减少金额6,258,649.401,978,737.767,522,668.111,551,306.307,653,210.4524,964,572.02

①处置或报废1,978,737.767,522,668.111,551,306.307,653,210.4518,705,922.62

②转入投资性房地产

6,258,649.406,258,649.40

期末数86,415,224.7413,283,282.8528,678,452.077,242,236.6013,833,474.52149,452,670.78账面价值

期末账面价值208,632,662.004,473,948.6418,267,581.593,356,820.443,274,502.86238,005,515.53

期初账面价值238,837,564.313,587,986.1520,975,198.063,147,131.405,651,590.12272,199,470.04

[注]系2022年购买房产暂估与发票的不含税金额存在差异所致

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

1)2025年6月30日项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1,509,667.04尚在办理中

小计1,509,667.04

2)2024年12月31日项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物1,595,733.71尚在办理中

小计1,595,733.71

3)2023年12月31日项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物1,767,867.05尚在办理中

小计1,767,867.05

16.在建工程

项目

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值办公室装修2,843,854.402,843,854.403,031,196.423,031,196.42软件安装1,422,585.571,422,585.571,422,585.571,422,585.573,085,435.023,085,435.02其他793,641.95793,641.95690,249.58690,249.58225,270.36225,270.36

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项目

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值合计5,060,081.925,060,081.925,144,031.575,144,031.573,310,705.383,310,705.38

17.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物合计账面原值期初数2,708,386.702,708,386.70本期增加金额本期减少金额576,116.83576,116.83

1)处置576,116.83576,116.83

期末数2,132,269.872,132,269.87累计折旧

期初数1,942,079.891,942,079.89

本期增加金额141,300.00141,300.00

1)计提141,300.00141,300.00

本期减少金额576,116.83576,116.83

1)处置576,116.83576,116.83

期末数1,507,263.061,507,263.06账面价值

期末账面价值625,006.81625,006.81

期初账面价值766,306.81766,306.81

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2,708,386.702,708,386.70

本期增加金额

本期减少金额

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项目房屋及建筑物合计

期末数2,708,386.702,708,386.70累计折旧期初数1,389,839.991,389,839.99本期增加金额552,239.90552,239.90

1)计提552,239.90552,239.90

本期减少金额

期末数1,942,079.891,942,079.89账面价值

期末账面价值766,306.81766,306.81

期初账面价值1,318,546.711,318,546.71

(3)2023年度项目房屋及建筑物机器设备土地合计账面原值

期初数4,439,246.751,074,645.14107,839.985,621,731.87

本期增加金额89,736.1789,736.17

1)租入89,736.1789,736.17

本期减少金额1,820,596.221,074,645.14107,839.983,003,081.34

1)处置1,820,596.221,074,645.14107,839.983,003,081.34

期末数2,708,386.702,708,386.70累计折旧

期初数2,361,378.621,074,645.1489,866.633,525,890.39

本期增加金额750,428.2517,973.35768,401.60

1)计提750,428.2517,973.35768,401.60

本期减少金额1,721,966.881,074,645.14107,839.982,904,452.00

1)处置1,721,966.881,074,645.14107,839.982,904,452.00

期末数1,389,839.991,389,839.99账面价值

期末账面价值1,318,546.711,318,546.71

期初账面价值2,077,868.1317,973.352,095,841.48

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18.无形资产

(1)2025年1-6月项目土地使用权软件合计账面原值期初数68,051,917.087,922,094.8575,974,011.93本期增加金额48,202.6648,202.66

1)购置48,202.6648,202.66

本期减少金额507,248.91507,248.91

1)处置507,248.91507,248.91

期末数68,051,917.087,463,048.6075,514,965.68累计摊销

期初数24,097,369.275,129,125.9429,226,495.21

本期增加金额782,737.44513,202.351,295,939.79

1)计提782,737.44513,202.351,295,939.79

本期减少金额507,248.91507,248.91

1)处置507,248.91507,248.91

期末数24,880,106.715,135,079.3830,015,186.09账面价值

期末账面价值43,171,810.372,327,969.2245,499,779.59

期初账面价值43,954,547.812,792,968.9146,747,516.72

(2)2024年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数68,804,766.826,583,878.0475,388,644.86

本期增加金额1,681,693.081,681,693.08

1)购置252,116.99252,116.99

2)在建工程转入1,429,576.091,429,576.09

本期减少金额752,849.74343,476.271,096,326.01

1)处置752,849.74343,476.271,096,326.01

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项目土地使用权软件合计

期末数68,051,917.087,922,094.8575,974,011.93累计摊销期初数22,854,430.964,417,242.6327,271,673.59本期增加金额1,574,960.761,047,616.222,622,576.98

1)计提1,574,960.761,047,616.222,622,576.98

本期减少金额332,022.45335,732.91667,755.36

1)处置332,022.45335,732.91667,755.36

期末数24,097,369.275,129,125.9429,226,495.21账面价值

期末账面价值43,954,547.812,792,968.9146,747,516.72

期初账面价值45,950,335.862,166,635.4148,116,971.27

(3)2023年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数73,424,847.466,834,943.7880,259,791.24

本期增加金额81,200.2081,200.20

1)购置81,200.2081,200.20

本期减少金额4,620,080.64332,265.944,952,346.58

1)处置332,265.94332,265.94

2)转入投资性房地产4,620,080.644,620,080.64

期末数68,804,766.826,583,878.0475,388,644.86累计摊销

期初数22,912,537.734,073,619.2026,986,156.93

本期增加金额1,647,282.56674,604.232,321,886.79

1)计提1,647,282.56674,604.232,321,886.79

本期减少金额1,705,389.33330,980.802,036,370.13

1)处置330,980.80330,980.80

2)转入投资性房地产1,705,389.331,705,389.33

期末数22,854,430.964,417,242.6327,271,673.59

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项目土地使用权软件合计账面价值

期末账面价值45,950,335.862,166,635.4148,116,971.27期初账面价值50,512,309.732,761,324.5853,273,634.31

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或

形成商誉的事项

2025.6.302024.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波市建设工程设计院有限公司

640,546.31640,546.31640,546.31640,546.31合计640,546.31640,546.31640,546.31640,546.31

（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事项

2024.12.31账面余额减值准备账面价值宁波市建设工程设计院有限公司

640,546.31640,546.31合计640,546.31640,546.31

(2)商誉账面原值

1)2025年1-6月被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数宁波市建设工程设计院有限公司

640,546.31640,546.31合计640,546.31640,546.31

2)2024年度被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数宁波市建设工程设计院有限公司

640,546.31640,546.31合计640,546.31640,546.31

3)2023年度被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数

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被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数宁波市建设工程设计院有限公司

640,546.31640,546.31合计640,546.31640,546.31

20.长期待摊费用

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费4,696,935.8522,477.061,739,343.542,980,069.37

其他219,990.82162,093.8624,113.52357,971.16合计4,916,926.67184,570.921,763,457.063,338,040.53

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费7,896,491.17327,877.793,527,433.114,696,935.85其他139,479.09125,060.5144,548.78219,990.82

合计8,035,970.26452,938.303,571,981.894,916,926.67

(3)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费8,751,838.312,589,937.033,445,284.177,896,491.17其他19,420.71127,899.377,840.99139,479.09合计8,771,259.022,717,836.403,453,125.168,035,970.26

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

2025.6.302024.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备2,628,470.96657,117.742,287,908.32571,977.08坏账准备291,581,255.7170,202,779.10300,515,369.5072,897,436.89预计负债908,501.09227,125.271,375,223.53343,805.88租赁负债1,232,416.17308,104.051,224,416.17306,104.05

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项目

2025.6.302024.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产合计296,350,643.9371,395,126.16305,402,917.5274,119,323.90（续上表）项目

2023.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备3,377,702.21844,425.55坏账准备232,902,258.0456,017,081.26预计负债5,999,015.691,499,753.92租赁负债2,248,330.28562,082.57

合计244,527,306.2258,923,343.30

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

2025.6.302024.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产625,006.81156,251.70766,306.81191,576.70

合计625,006.81156,251.70766,306.81191,576.70（续上表）项目

2023.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产1,318,546.71329,636.68

合计1,318,546.71329,636.68

(3)未确认递延所得税资产明细项目2025.6.302024.12.312023.12.31可抵扣暂时性差异24,310,311.7019,623,319.7218,893,643.92可抵扣亏损85,168,427.0087,094,962.55105,535,933.58

合计109,478,738.70106,718,282.27124,429,577.50

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注2024年26,974,262.93

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年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注2025年24,291,716.5426,218,252.0926,395,571.112026年18,549,753.1018,549,753.1018,630,640.742027年77,706.5477,706.5477,706.542028年22,792.1022,792.1022,792.102032年34,127,976.5134,127,976.5133,434,960.162033年4,487,771.894,487,771.892034年3,610,710.323,610,710.32

合计85,168,427.0087,094,962.55105,535,933.58

22.其他非流动资产

(1)明细情况

项目

2025.6.302024.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产78,767,795.912,363,033.8776,404,762.0456,104,180.761,683,125.4254,421,055.34BT等其他代垫项目款合计78,767,795.912,363,033.8776,404,762.0456,104,180.761,683,125.4254,421,055.34

（续上表）

项目

2023.12.31账面余额减值准备账面价值合同资产37,882,466.371,131,464.0236,751,002.35BT等其他代垫项目款

1,385,316,448.201,385,316,448.20合计1,423,198,914.571,131,464.021,422,067,450.55

(2)合同资产

1)明细情况

项目

2025.6.302024.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金78,767,795.912,363,033.8776,404,762.0456,104,180.761,683,125.4254,421,055.34合计78,767,795.912,363,033.8776,404,762.0456,104,180.761,683,125.4254,421,055.34

（续上表）项目2023.12.31

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账面余额减值准备账面价值应收质保金37,882,466.371,131,464.0236,751,002.35合计37,882,466.371,131,464.0236,751,002.35

2)减值准备计提情况

①类别明细情况

种类

2025.6.30账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备78,767,795.91100.002,363,033.873.0076,404,762.04合计78,767,795.91100.002,363,033.873.0076,404,762.04（续上表）

种类

2024.12.31账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备56,104,180.76100.001,683,125.423.0054,421,055.34

合计56,104,180.76100.001,683,125.423.0054,421,055.34（续上表）

种类

2023.12.31账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备37,882,466.37100.001,131,464.023.0036,751,002.35合计37,882,466.37100.001,131,464.023.0036,751,002.35

②采用组合计提减值准备的合同资产项目

2025.6.30账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合78,767,795.912,363,033.873.00小计78,767,795.912,363,033.873.00

（续上表）项目

2024.12.31账面余额减值准备计提比例（%）

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项目

2024.12.31账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合56,104,180.761,683,125.423.00

小计56,104,180.761,683,125.423.00

（续上表）项目

2023.12.31账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合37,882,466.371,131,464.023.00小计37,882,466.371,131,464.023.00

3)减值准备变动情况

①2025年1-6月项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

转销/核销

其他按组合计提减值准备

1,683,125.42679,908.452,363,033.87合计1,683,125.42679,908.452,363,033.87

②2024年度项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核

销

其他按组合计提减值准备

1,131,464.02551,661.401,683,125.42合计1,131,464.02551,661.401,683,125.42

③2023年度项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核

销

其他按组合计提减值准备

1,868,142.12-736,678.101,131,464.02合计1,868,142.12-736,678.101,131,464.02

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年6月30日

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项目账面余额账面价值受限类型受限原因货币资金7,582,975.297,582,975.29冻结司法冻结/业务冻结其他应收款63,037,036.0363,037,036.03冻结司法冻结/业务冻结

合计70,620,011.3270,620,011.32

(2)2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因货币资金10,450,779.1910,450,779.19冻结司法冻结/业务冻结其他应收款62,479,013.8162,479,013.81冻结司法冻结/业务冻结

合计72,929,793.0072,929,793.00

(3)2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因货币资金25,884,871.3725,884,871.37保证金、冻结

民工工资保证金、冻结资金其他应收款76,456,545.5076,456,545.50冻结司法冻结

合计102,341,416.87102,341,416.87

24.应付账款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付工程款4,086,450,002.643,961,017,558.673,401,048,250.65

应付购货款3,154,465,014.233,414,456,132.173,508,800,308.99

应付劳务分包款1,409,190,302.651,451,307,859.831,234,223,236.63

其他435,643,616.93374,332,945.59417,444,951.32

合计9,085,748,936.459,201,114,496.268,561,516,747.59

(2)无账龄1年以上重要的应付账款。

25.合同负债

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31预收工程款274,431,933.11228,425,653.16338,428,629.55

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项目2025.6.302024.12.312023.12.31合计274,431,933.11228,425,653.16338,428,629.55

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

1)2025年6月30日，无账龄1年以上重要的合同负债。

2)2024年12月31日，无账龄1年以上重要的合同负债。

3)2023年12月31日项目期末数未偿还或结转的原因浦江养老中心建设工程EPC总承包项目

68,024,953.47

该项目开工日期为2022年7月，完工日期为2024年6月。合同开始日，公司预收工程款2.09亿元，截至2023年末尚未完工小计68,024,953.47

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬73,350,267.14183,793,547.73185,032,820.3872,110,994.49离职后福利—设定提存计划

21,376.4218,277,820.1418,251,178.1048,018.46辞退福利74,430.0074,430.00

合计73,371,643.56202,145,797.87203,358,428.4872,159,012.95

2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬83,246,276.50357,031,961.69366,927,971.0573,350,267.14离职后福利—设定提存计划

135,648.7936,644,736.7836,759,009.1521,376.42辞退福利26,040.0026,040.00

合计83,381,925.29393,702,738.47403,713,020.2073,371,643.56

3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬70,849,499.96391,877,016.33379,480,239.7983,246,276.50

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离职后福利—设定提存计划

231,359.8233,034,158.9033,129,869.93135,648.79辞退福利174,107.23174,107.23

合计71,080,859.78425,085,282.46412,784,216.9583,381,925.29

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

72,540,220.98152,386,728.35153,659,581.8071,267,367.53职工福利费6,061,808.556,061,808.55社会保险费9,874.708,060,092.298,047,387.1922,579.80其中：医疗保险费6,716,128.296,716,128.29

工伤保险费9,874.701,308,419.681,295,714.5822,579.80生育保险费306.48306.48其他35,237.8435,237.84住房公积金9,479,558.889,479,558.88工会经费和职工教育经费

800,171.463,031,972.803,011,097.10821,047.16其他短期薪酬4,562,908.404,562,908.40人才专项经费210,478.46210,478.46

小计73,350,267.14183,793,547.73185,032,820.3872,110,994.49

2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

82,724,595.12288,441,414.69298,625,788.8372,540,220.98职工福利费11,473,981.0911,473,981.09社会保险费86,297.7016,424,736.0216,501,159.029,874.70其中：医疗保险费27,094.9014,684,035.1414,711,130.04

工伤保险费57,017.541,706,094.111,753,236.959,874.70生育保险费2,185.262,300.774,486.03其他32,306.0032,306.00住房公积金21,738,376.6521,738,376.65

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工会经费和职工教育经费

311,449.146,654,371.636,165,649.31800,171.46其他短期薪酬123,934.5411,663,739.1611,787,673.70人才专项经费635,342.45635,342.45

小计83,246,276.50357,031,961.69366,927,971.0573,350,267.14

3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

70,447,890.26324,672,219.43312,395,514.5782,724,595.12职工福利费12,081,026.5212,081,026.52社会保险费31,294.7015,576,431.3715,521,428.3786,297.70其中：医疗保险费27,091.9013,920,956.2613,920,953.2627,094.90

工伤保险费2,004.001,645,129.171,590,115.6357,017.54生育保险费2,198.809,869.949,883.482,185.26其他476.00476.00住房公积金27,874.0020,732,003.1120,759,877.11工会经费和职工教育经费

106,486.887,065,366.546,860,404.28311,449.14其他短期薪酬235,954.1210,973,325.2311,085,344.81123,934.54人才专项经费776,644.13776,644.13

小计70,849,499.96391,877,016.33379,480,239.7983,246,276.50

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险12,953,878.5012,953,878.50失业保险费421,080.76421,080.76企业年金缴费21,376.424,902,860.884,876,218.8448,018.46

小计21,376.4218,277,820.1418,251,178.1048,018.46

2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险33,862.7028,139,590.4328,173,453.13

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失业保险费988.851,010,159.931,011,148.78企业年金缴费100,797.247,494,986.427,574,407.2421,376.42

小计135,648.7936,644,736.7836,759,009.1521,376.42

3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险33,862.7024,633,253.7024,633,253.7033,862.70失业保险费991.85916,739.75916,742.75988.85企业年金缴费196,505.277,484,165.457,579,873.48100,797.24

小计231,359.8233,034,158.9033,129,869.93135,648.79

27.应交税费项目2025.6.302024.12.312023.12.31企业所得税24,436,666.8981,100,724.1283,028,369.61增值税12,921,950.6711,266,011.7614,930,026.23残疾人就业保障金5,164,180.892,569,942.60房产税1,657,199.063,260,522.193,556,958.31土地使用税503,893.511,011,163.15996,049.20个人所得税332,270.763,914,034.491,018,335.05印花税21,239.005,075.3839,765.73城市维护建设税12,036.1066,087.00577,971.45教育费附加5,445.9128,653.44281,863.38地方教育附加3,630.6119,102.29156,199.91地方水利建设基金1,358.541,358.541,358.54环境保护税773.61合计45,059,871.94103,243,448.57104,586,897.41

28.其他应付款

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31

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项目2025.6.302024.12.312023.12.31应付暂收款及项目垫资款

999,965,678.41993,874,021.12961,792,482.16押金保证金370,308,040.91410,268,794.67394,833,656.20关联方往来款2,781,703.452,971,300.511,958,897.02其他28,844,826.7423,598,306.8639,398,224.31

合计1,401,900,249.511,430,712,423.161,397,983,259.69

（2）账龄1年以上重要的其他应付款

①2025年6月30日项目金额未偿还或结转的原因施晓波35,601,901.00押金保证金和项目垫资款，未结算余俊勇29,438,314.97押金保证金和项目垫资款，未结算丁跃仁29,250,752.20押金保证金和项目垫资款，未结算郭志杰23,621,935.00押金保证金和项目垫资款，未结算孙红峰20,300,000.00押金保证金和项目垫资款，未结算王永相20,075,935.34押金保证金和项目垫资款，未结算小计158,288,838.51

②2024年12月31日项目金额未偿还或结转的原因

施晓波35,718,598.46押金保证金和项目垫资款，未结算

丁跃仁34,348,791.42押金保证金和项目垫资款，未结算

余俊勇29,508,314.97押金保证金和项目垫资款，未结算

郭志杰23,596,935.00押金保证金和项目垫资款，未结算

王永相20,575,935.34押金保证金和项目垫资款，未结算

孙红峰20,300,000.00押金保证金和项目垫资款，未结算小计164,048,575.19

③2023年12月31日项目金额未偿还或结转的原因施晓波42,621,212.58押金保证金和项目垫资款，未结算丁跃仁37,514,743.92押金保证金和项目垫资款，未结算

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项目金额未偿还或结转的原因余俊勇31,552,857.08押金保证金和项目垫资款，未结算郭志杰23,596,935.00押金保证金和项目垫资款，未结算

小计135,285,748.58

29.一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31一年内到期的租赁负债414,145.30423,445.301,252,559.15

合计414,145.30423,445.301,252,559.15

30.其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31待转销项税额547,048,716.69563,192,928.10485,395,604.60

未终止确认的商业承兑汇票

90,318,675.31

合计637,367,392.00563,192,928.10485,395,604.60

31.租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应付经营租赁款859,682.52859,682.521,106,796.11减：未确认融资费用41,411.6558,711.65111,024.98

合计818,270.87800,970.87995,771.13

32.预计负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31形成原因待执行的亏损合同908,501.091,375,223.535,999,015.69

工程停工且停工时间长，导致成本增加

合计908,501.091,375,223.535,999,015.69

33.递延收益

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(1)明细情况

1)2025年1-6月项目期初数

本期增加

本期减少期末数形成原因政府补助26,350,136.65465,569.7025,884,566.95

与资产相关的政府补助合计26,350,136.65465,569.7025,884,566.95

2)2024年度项目期初数

本期增加

本期减少期末数形成原因政府补助27,281,276.05931,139.4026,350,136.65

与资产相关的政府补助合计27,281,276.05931,139.4026,350,136.65

3)2023年度项目期初数

本期增加

本期减少期末数形成原因政府补助28,212,415.45931,139.4027,281,276.05

与资产相关的政府补助合计28,212,415.45931,139.4027,281,276.05

(2)政府补助明细情况

1)2025年1-6月项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益

期末数

与资产相关/与收益相关五丰工业用土地

6,808,861.8493,431.046,715,430.80与资产相关二建大楼地块

19,541,274.81372,138.6619,169,136.15与资产相关小计26,350,136.65465,569.7025,884,566.95

注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号),宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39,557,329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益465,569.70元，累计已结转其他收益及递延收益13,672,762.38元

2)2024年度项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益

期末数

与资产相关/与收益相关

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五丰工业用土地

6,995,723.92186,862.086,808,861.84与资产相关二建大楼地块

20,285,552.13744,277.3219,541,274.81与资产相关小计27,281,276.05931,139.4026,350,136.65

注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号),宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39,557,329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益931,139.40元，累计已结转其他收益及递延收益13,207,192.68元

3)2023年度项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益

期末数

与资产相关/与收益相关五丰工业用土地

7,182,586.00186,862.086,995,723.92与资产相关二建大楼地块

21,029,829.45744,277.3220,285,552.13与资产相关小计28,212,415.45931,139.4027,281,276.05注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号),宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39,557,329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益931,139.40元，累计已结转其他收益及递延收益12,276,053.28元

34.实收资本投资者名称2025.6.302024.12.312023.12.31浙江省建设投资集团股份有限公司

362,200,000.00362,200,000.00362,200,000.00国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）

119,007,140.00119,007,140.00119,007,140.00合计481,207,140.00481,207,140.00481,207,140.00

35.资本公积项目2025.6.302024.12.312023.12.31

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项目2025.6.302024.12.312023.12.31资本（股本）溢价231,997,786.74231,997,786.74231,997,786.74其他资本公积47,773,558.4447,773,558.4447,773,558.44合计279,771,345.18279,771,345.18279,771,345.18

36.专项储备

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31安全生产费14,160,914.278,186,123.78

合计14,160,914.278,186,123.78

(2)其他说明2025年1-6月，公司计提安全生产费153,493,062.69元，按规定使用139,332,148.42元，均属于费用性支出。

2024年度，公司计提安全生产费336,116,130.66元，按规定使用344,302,254.44元，均属于费用性支出。

2023年度，公司计提安全生产费395,977,734.48元，按规定使用388,450,713.04元，均属于费用性支出。

37.盈余公积

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31法定盈余公积金180,279,661.37180,279,661.37158,154,252.65

合计180,279,661.37180,279,661.37158,154,252.65

(2)其他说明

2024年度，母公司按已实现净利润的10%提取法定盈余公积22,125,408.72元。

2023年度，母公司按已实现净利润的10%提取法定盈余公积26,012,102.05元。

38.未分配利润项目2025年1-6月2024年度2023年度

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项目2025年1-6月2024年度2023年度调整前上期末未分配利润1,035,092,535.65879,443,642.78683,839,366.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1,035,092,535.65879,443,642.78683,839,366.64加：本期归属于母公司所有者的净利润

119,601,669.50255,944,567.87305,079,422.91减：提取法定盈余公积22,125,408.7226,012,102.05

应付普通股股利78,170,266.2883,463,044.72期末未分配利润1,154,694,205.151,035,092,535.65879,443,642.78

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

2025年1-6月2024年度收入成本收入成本主营业务5,021,434,844.444,775,205,984.7111,491,739,867.2410,978,888,538.73其他业务86,280,652.0765,434,773.15120,408,610.7192,235,033.86

合计5,107,715,496.514,840,640,757.8611,612,148,477.9511,071,123,572.59其中：与客户之间的合同产生的收入

5,102,587,880.654,837,490,507.4811,601,813,936.1511,066,476,039.80（续上表）

项目

2023年度收入成本主营业务12,839,718,449.4112,210,041,709.64其他业务136,198,432.14119,246,934.65

合计12,975,916,881.5512,329,288,644.29其中：与客户之间的合同产生的收入

12,963,931,263.0712,322,977,143.34

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目2025年1-6月2024年度

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收入成本收入成本建筑施工业务4,913,005,725.704,672,930,475.2111,340,580,901.4810,835,023,033.93工业制造业务108,429,118.74102,275,509.50151,158,965.76143,865,504.80其他81,153,036.2162,284,522.77110,074,068.9187,587,501.07

小计5,102,587,880.654,837,490,507.4811,601,813,936.1511,066,476,039.80

（续上表）项目

2023年度收入成本建筑施工业务12,626,767,076.3412,012,362,450.23工业制造业务212,951,373.07197,679,259.41其他124,212,813.66112,935,433.70

小计12,963,931,263.0712,322,977,143.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

2025年1-6月2024年度收入成本收入成本中国境内5,102,587,880.654,837,490,507.4811,601,813,936.1511,066,476,039.80小计5,102,587,880.654,837,490,507.4811,601,813,936.1511,066,476,039.80

（续上表）项目

2023年度收入成本中国境内12,963,931,263.0712,322,977,143.34小计12,963,931,263.0712,322,977,143.34

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目2025年1-6月2024年度2023年度在某一时点确认收入81,153,036.21110,074,068.91124,212,813.66在某一时段内确认收入5,021,434,844.4411,491,739,867.2412,839,718,449.41

小计5,102,587,880.6511,601,813,936.1512,963,931,263.07

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2025年1-6月2024年度2023年度营业收入256,834,640.82314,425,323.00257,037,410.87小计256,834,640.82314,425,323.00257,037,410.87

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2.税金及附加项目2025年1-6月2024年度2023年度城市维护建设税6,101,087.3012,410,796.5711,428,514.76教育费附加2,871,593.435,837,121.325,484,359.43印花税3,617,058.998,948,674.548,088,722.19房产税1,805,308.013,058,319.063,334,981.87土地使用税538,735.301,031,840.051,002,533.15地方教育附加1,921,264.993,960,864.383,677,274.79车船使用税5,100.0013,826.249,954.96环境保护税798,345.482,101,477.77787,432.45其他[注]-551,201.21-1,021,339.14482,439.21

合计17,107,292.2936,341,580.7934,296,212.81

[注]2024年度中其他主要系退回的耕地占用税

3.管理费用项目2025年1-6月2024年度2023年度职工薪酬75,313,335.20143,896,307.09164,636,322.74折旧、摊销5,159,723.0811,159,831.8113,926,929.89办公费4,521,899.0010,067,401.4111,862,632.59租赁费2,479,177.834,640,949.144,959,381.77中介、咨询费1,382,075.202,426,801.213,037,433.39残疾人保障金2,629,070.095,279,195.402,062,409.91业务招待费640,841.041,362,266.741,595,531.71诉讼费70,519.8147,169.81其他2,468,936.546,850,942.945,681,411.47

合计94,665,577.79185,730,865.55207,762,053.47

4.研发费用

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项目2025年1-6月2024年度2023年度职工薪酬21,715,764.0936,178,845.7929,049,563.88直接投入47,420,281.3569,573,864.7377,579,282.21委托开发费1,580,705.221,997,551.30846,182.22折旧摊销费278,425.63690,402.75742,702.06其他358,620.531,339,730.091,977,173.54

合计71,353,796.82109,780,394.66110,194,903.91

5.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度利息支出1,886,559.395,886,592.9023,203,591.70利息收入-53,428,560.48-133,246,913.65-154,634,447.69手续费1,920,640.402,326,846.572,485,112.04其他4,986.7239.98

合计-49,621,360.69-125,028,487.46-128,945,703.97

6.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度与资产相关的政府补助465,569.70931,139.40931,139.40与收益相关的政府补助4,958,793.8812,246,998.8210,754,461.93代扣个人所得税手续费返还

117,776.16182,246.40148,903.67增值税加计抵减399,656.242,592,468.9943.30

合计5,941,795.9815,952,853.6111,834,548.30

7.投资收益项目2025年1-6月2024年度2023年度权益法核算的长期股权投资收益5,893,692.378,841,896.293,264,451.57其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

4,500,000.004,555,000.005,798,270.00拆借利息收入132,075.47189,989.53192,118.71

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项目2025年1-6月2024年度2023年度合计10,525,767.8413,586,885.829,254,840.28

8.信用减值损失项目2025年1-6月2024年度2023年度坏账损失4,698,415.35-68,529,619.24-44,914,002.71

合计4,698,415.35-68,529,619.24-44,914,002.71

9.资产减值损失项目2025年1-6月2024年度2023年度质保金减值损失-791,856.18977,135.711,629,535.37合计-791,856.18977,135.711,629,535.37

10.资产处置收益项目2025年1-6月2024年度2023年度固定资产处置收益10,412.4830,962,748.63-280,762.58

合计10,412.4830,962,748.63-280,762.58

11.营业外收入项目2025年1-6月2024年度2023年度非流动资产毁损报废利得45.62840,084.22141,896.46拆迁补偿收入354,993.0090,696.00违约金收入40,000.00与企业日常活动无关的政府补助1,619.20其他1,611.0362,517.4679,091.70

合计1,656.651,257,594.68353,303.36

12.营业外支出项目2025年1-6月2024年度2023年度

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项目2025年1-6月2024年度2023年度非流动资产毁损报废损失20,721.23572,033.261,690,909.32地方水利建设基金43,798.51166,579.63239,138.86滞纳金、罚款支出16,837.60587,463.39180,165.61对外捐赠820,000.00880,000.00其他22,813.6942,808.37合计104,171.032,188,884.652,990,213.79

13.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度当期所得税费用31,720,692.6383,772,490.7898,388,996.15递延所得税费用2,688,872.74-15,334,040.58-6,724,113.35

合计34,409,565.3768,438,450.2091,664,882.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度利润总额153,851,453.53326,219,266.38398,208,019.27按母公司适用税率计算的所得税费用

38,462,863.3881,554,816.6099,552,004.82子公司适用不同税率的影响-889,356.25-1,660,631.82-2,454,048.76调整以前期间所得税的影响1,146,572.71-3,834,929.02-1,880,194.30非应税收入的影响-2,598,423.09-3,349,224.07-2,265,680.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响

115,331.26116,758.44221,623.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-284,813.31-51,641.35-1,988,066.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

675,458.85560,360.67545,087.76研发费用加计扣除的影响-2,218,068.18-4,897,059.25其他-65,842.92所得税费用34,409,565.3768,438,450.2091,664,882.80

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(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2025年1-6月2024年度2023年度收到各类保证金22,921,249.7815,435,138.4788,881,472.69利息收入6,668,560.4810,274,301.8611,492,171.58受限货币资金2,867,803.9015,434,092.18租赁收入5,127,615.8610,334,541.8011,985,618.48其他16,416,358.2416,388,927.6511,110,131.80

合计54,001,588.2667,867,001.96123,469,394.55

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2025年1-6月2024年度2023年度往来款1,335,012,267.5487,654,071.251,938,165.42付现费用62,473,579.25110,697,746.21107,539,028.90受限货币资金3,453,173.86其他8,469,268.20

合计1,397,485,846.79198,351,817.46121,399,636.38

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目2025年1-6月2024年度2023年度拆借款及利息600,140,000.00600,201,388.90600,203,645.83

合计600,140,000.00600,201,388.90600,203,645.83

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目2025年1-6月2024年度2023年度拆借款及利息600,000,000.00600,000,000.00

合计600,000,000.00600,000,000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目2025年1-6月2024年度2023年度支付租赁负债本金及利息

9,300.00961,213.60827,699.58合计9,300.00961,213.60827,699.58

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2.现金流量表补充资料补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润119,441,888.16257,780,816.18306,543,136.47

加：资产减值准备791,856.18-977,135.71-1,629,535.37信用减值准备-4,698,415.3568,529,619.2444,914,002.71固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

9,522,639.1124,959,985.8524,792,067.42无形资产摊销1,295,939.792,622,576.982,321,886.79长期待摊费用摊销1,763,457.063,571,981.893,453,125.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-10,412.48-30,962,748.63280,762.58固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

20,675.61-268,050.961,549,012.86公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）1,886,559.395,886,592.9023,203,591.70投资损失（收益以“－”号填列）-10,525,767.84-13,586,885.82-9,254,840.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

2,724,197.74-15,195,980.60-6,529,789.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-35,325.00-138,059.98-194,323.69存货的减少（增加以“－”号填列）

33,990,805.8773,966,941.34-27,850,503.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-840,184,176.07-641,850,775.68-808,198,113.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-86,269,870.25609,251,199.171,100,260,935.93其他14,160,914.27-8,186,123.787,527,021.44经营活动产生的现金流量净额-756,125,033.81335,403,952.39661,188,436.92

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

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补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额802,310,884.83958,242,872.10594,898,031.10减：现金的期初余额958,242,872.10594,898,031.10686,162,977.64加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-155,931,987.27363,344,841.00-91,264,946.54

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31

1)现金802,310,884.83958,242,872.10594,898,031.10其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款802,310,884.83958,242,872.10594,898,031.10可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额802,310,884.83958,242,872.10594,898,031.10其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

1)2025年6月30日项目金额

使用范围受限的原因、作为现金和

现金等价物的理由冻结资金7,582,975.29冻结

小计7,582,975.29

2)2024年12月31日项目金额

使用范围受限的原因、作为现金和

现金等价物的理由

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项目金额

使用范围受限的原因、作为现金和

现金等价物的理由冻结资金10,450,779.19冻结小计10,450,779.19

3)2023年12月31日项目金额

使用范围受限的原因、作为现金和

现金等价物的理由民工工资保证金46,443.20保证金冻结资金25,838,428.17冻结小计25,884,871.37

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-6月项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动

非现金变

动

现金变动

非现金变

动长期借款（含一年内到期的长期借款）租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

1,224,416.1717,300.009,300.001,232,416.17小计1,224,416.1717,300.009,300.001,232,416.17

(2)2024年度项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变

动长期借款（含一年内到期的长期借款）

814,900.00814,900.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

2,248,330.2850,993.82961,213.60113,694.331,224,416.17

小计2,248,330.28865,893.821,776,113.60113,694.331,224,416.17

(3)2023年度项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动

非现金变动现金变动

非现金变

动

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项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动

非现金变动现金变动

非现金变

动短期借款长期借款（含一年内到期的长期借款）

588,705,073.9618,279,641.12606,984,715.08

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

3,184,958.89100,590.95827,699.58209,519.982,248,330.28

小计591,890,032.8518,380,232.07607,812,414.66209,519.982,248,330.28

5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目2025年1-6月2024年度2023年度背书转让的商业汇票金额128,775,492.86386,247,421.86479,514,431.99其中：支付货款128,775,492.86386,247,421.86479,514,431.99

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年1-6月2024年度2023年度租赁负债的利息费用17,300.0050,993.82100,590.95与租赁相关的总现金流出9,300.00961,213.60827,699.58

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

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项目2025年1-6月2024年度2023年度租赁收入5,127,615.8610,334,541.8011,985,618.48

2)经营租赁资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31投资性房地产70,022,317.7071,244,608.8275,104,402.57

小计70,022,317.7071,244,608.8275,104,402.57

六、研发支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度职工薪酬21,715,764.0936,178,845.7929,049,563.88直接投入47,420,281.3569,573,864.7377,579,282.21委托开发费1,580,705.221,997,551.30846,182.22折旧摊销费278,425.63690,402.75742,702.06其他358,620.531,339,730.091,977,173.54

合计71,353,796.82109,780,394.66110,194,903.91其中：费用化研发支出71,353,796.82109,780,394.66110,194,903.91

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江亚盛投资有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司等9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接浙江亚盛投资有限公司

49,400.00万元浙江宁波实业投资90.00设立浙江浙建九建工程建设有限公司(曾用名浙江省二建钢结构有限公司)

35,000.00万元浙江宁波制造安装100.00设立

浙江亚湾投资

10,049.00万元浙江宁波实业投资100.00设立

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子公司名称注册资本

主要经营地及注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接有限公司浙江甬富建设管理有限公司

5,000.00万元浙江杭州实业投资90.00设立浙江省二建建设集团安装有限公司

1,700.00万元浙江宁波建筑安装100.00设立浙江省二建钢结构有限公司(曾用名浙江省二建建设集团装饰工程有限公司）

1,500.00万元浙江宁波装饰业100.00设立

浙江安吉甬安建设投资有限公司

1,440.00万元浙江湖州实业投资100.00

非同一控制下企业合并宁波亚杰建设工程有限公司

1,000.00万元浙江宁波建筑施工100.00设立宁波市建设工程设计院有限公司

300.00万元浙江宁波服务业100.00

非同一控制下企业合并

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例

报告期归属于少数股东的损益2025年1-6月2024年度2023年度浙江亚盛投资有限公司

10.00%-212,441.78750,457.89930,334.02浙江甬富建设管理有限公司

10.00%52,660.441,085,790.42533,379.54（续上表）子公司名称

报告期向少数股东宣告分派的股利2025年1-6月2024年度2023年度浙江亚盛投资有限公司浙江甬富建设管理有限公司

（续上表）

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子公司名称

少数股东权益余额2025.6.302024.12.312023.12.31浙江亚盛投资有限公司

54,207,765.4654,420,207.2453,669,749.36浙江甬富建设管理有限公司

35,877,528.9535,824,868.5134,739,078.08

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

2025.6.30流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛投资有限公司

356,259,353.61813,819,951.771,170,079,305.38628,001,650.67628,001,650.67浙江甬富建设管理有限公司

693,621,400.53537,055,674.111,230,677,074.64871,901,785.17871,901,785.17

（续上表）

子公司

名称

2024.12.31流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛投资有限公司

277,331,549.281,010,664,452.941,287,996,002.22743,793,929.74743,793,929.74浙江甬富建设管理有限公司

510,119,573.15884,210,100.941,394,329,674.091,036,080,989.041,036,080,989.04

（续上表）

子公司

名称

2023.12.31流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛投资有限公司

347,367,954.231,078,188,988.131,425,556,942.36888,859,448.78888,859,448.78浙江甬富建设管理有限公司

78,016,978.381,385,415,104.011,463,432,082.391,116,041,301.501,116,041,301.50

(2)损益和现金流量情况子公司

名称

2025年1-6月营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资有限公司

-2,124,417.77-2,124,417.77125,683,871.00

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子公司

名称

2025年1-6月营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江甬富建设管理有限公司

10,873,963.30526,604.42526,604.42155,304,498.92（续上表）子公司

名称

2024年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资有限公司

7,504,578.907,504,578.90-20,209,586.54浙江甬富建设管理有限公司

21,659,424.1210,857,904.1610,857,904.16121,759,118.68（续上表）子公司名称

2023年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资有限公司

9,303,340.209,303,340.20384,877,100.37浙江甬富建设管理有限公司

4,569,394.245,333,795.435,333,795.43-81,050,000.00

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对联营企业投资的会

计处理方法直接间接宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江宁波浙江宁波商务服务40.00权益法核算浙江浙建钢结构有限公司

浙江湖州浙江湖州金属制品30.00权益法核算浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江宁波浙江宁波建筑安装49.00权益法核算浙江浙景建设发展有限公司

浙江丽水浙江丽水房屋建筑49.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息项目

2025.6.30/2025年1-6月宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司流动资产53,214,999.44773,344,475.85133,014,424.75402,841,099.44

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项目

2025.6.30/2025年1-6月宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司非流动资产997,958.75443,144,460.3026,491,102.372,377,010.35资产合计54,212,958.191,216,488,936.15159,505,527.12405,218,109.79流动负债45,688,465.48832,482,345.2492,559,581.22290,972,846.45非流动负债145,505,404.39负债合计45,688,465.48977,987,749.6392,559,581.22290,972,846.45少数股东权益归属于母公司所有者权益

8,524,492.71238,501,186.5266,945,945.90114,245,263.34按持股比例计算的净资产份额

3,409,797.0871,550,355.9632,803,513.4955,980,179.04对联营企业权益投资的账面价值

3,409,797.0871,550,355.9632,803,513.4955,980,179.04营业收入512,434,954.72246,603,291.7377,613,395.24331,686,878.30净利润-501,377.092,094,185.172,192,295.896,775,324.49终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

-501,377.092,094,185.172,192,295.896,775,324.49本期收到的来自联营企业的股利

899,520.39（续上表）项目

2024.12.31/2024年度宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司流动资产40,160,938.64536,176,340.51128,098,304.56289,047,417.20非流动资产780,086.33451,437,489.0828,692,042.112,612,435.27资产合计40,941,024.97987,613,829.59156,790,346.67291,659,852.47

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项目

2024.12.31/2024年度宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司流动负债30,539,534.98673,800,385.5992,036,696.66184,513,521.67非流动负债29,608.0177,406,442.65负债合计30,569,142.99751,206,828.2492,036,696.66184,513,521.67少数股东权益归属于母公司所有者权益

10,371,881.98236,407,001.3564,753,650.01107,146,330.80按持股比例计算的净资产份额

4,148,752.7970,922,100.4031,729,288.5152,501,702.09对联营企业权益投资的账面价值

4,112,829.8670,385,608.6131,749,533.0352,501,702.09营业收入984,801,482.00634,029,376.84173,825,183.16410,545,273.93净利润2,498,667.754,634,046.177,502,106.856,985,612.25终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

2,498,667.754,634,046.177,502,106.856,985,612.25本期收到的来自联营企业的股利

898,115.634,340,047.11（续上表）项目

2023.12.31/2023年度宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司流动资产43,229,475.06585,704,272.0689,085,603.23201,333,433.61非流动资产846,942.61459,377,086.6833,324,221.641,208,622.23资产合计44,076,417.671,045,081,358.74122,409,824.87202,542,055.84流动负债33,957,914.36616,822,054.2063,170,312.77102,381,337.29非流动负债196,486,349.36

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项目

2023.12.31/2023年度宁波钢杰人力资源开发有限公司

浙江浙建钢结构有限公司

浙江省二建建设集团材料设备有限公司

浙江浙景建设发展有限公司负债合计33,957,914.36813,308,403.5663,170,312.77102,381,337.29少数股东权益归属于母公司所有者权益

10,118,503.31231,772,955.1859,239,512.10100,160,718.55按持股比例计算的净资产份额

4,047,401.3269,531,886.5529,027,360.9349,078,752.09对联营企业权益投资的账面价值

4,524,276.1169,149,608.5829,027,360.9349,078,752.09营业收入957,658,591.37504,731,199.39128,925,969.2973,042,996.14净利润2,494,765.64314,673.343,988,271.73160,718.55终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额2,494,765.64314,673.343,988,271.73160,718.55本期收到的来自联营企业的股利

1,085,375.60

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况项目

新增补助金额2025年1-6月2024年度2023年度与收益相关的政府补助4,958,793.8812,246,998.8210,754,461.93其中：计入其他收益4,958,793.8812,246,998.8210,754,461.93

合计4,958,793.8812,246,998.8210,754,461.93

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-6月财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益26,350,136.65465,569.70

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财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额小计26,350,136.65465,569.70（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益25,884,566.95与资产相关小计25,884,566.95

2.2024年度财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益27,281,276.05931,139.40小计27,281,276.05931,139.40

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本

费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关递延收益26,350,136.65与资产相关

小计26,350,136.65

3.2023年度财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益28,212,415.45931,139.40小计28,212,415.45931,139.40

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益27,281,276.05与资产相关小计27,281,276.05

(三)计入当期损益的政府补助金额项目2025年1-6月2024年度2023年度计入其他收益的政府补助金额5,424,363.5813,178,138.2211,685,601.33

合计5,424,363.5813,178,138.2211,685,601.33

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九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

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2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)11及五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的13.03%（2024年12月31日：13.22%；2023年12月31日：

14.84%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

2025.6.30账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

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应付账款9,085,748,936.459,085,748,936.459,085,748,936.45其他应付款1,401,900,249.511,401,900,249.511,401,900,249.51一年内到期的非流动负债

414,145.30414,145.30414,145.30租赁负债818,270.87859,682.52859,682.52小计10,488,881,602.1310,488,923,013.7810,488,063,331.26859,682.52（续上表）

项目

2024.12.31账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款9,201,114,496.269,201,114,496.269,201,114,496.26其他应付款1,430,712,423.161,430,712,423.161,430,712,423.16一年内到期的非流动负债

423,445.30423,445.30423,445.30租赁负债800,970.87859,682.52859,682.52

小计10,633,051,335.5910,633,110,047.2410,632,250,364.72859,682.52

（续上表）

项目

2023.12.31账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款8,561,516,747.598,561,516,747.598,561,516,747.59其他应付款1,397,983,259.691,397,983,259.691,397,983,259.69一年内到期的非流动负债

1,252,559.151,252,559.151,252,559.15租赁负债995,771.131,106,796.111,106,796.11

小计9,961,748,337.569,961,859,362.549,960,752,566.431,106,796.11

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

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2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年6月30日项目

公允价值第一层次

公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.应收款项融资26,629,725.4726,629,725.47

2.其他权益工具投资51,667,118.4851,667,118.48持续以公允价值计量的资产总额

78,296,843.9578,296,843.95

2.2024年12月31日项目

公允价值第一层次

公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.应收款项融资9,897,949.839,897,949.83

2.其他权益工具投资52,067,118.4852,067,118.48持续以公允价值计量的资产总额

61,965,068.3161,965,068.31

3.2023年12月31日项目

公允价值第一层次

公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.应收款项融资25,392,029.2525,392,029.25

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2.其他权益工具投资52,067,118.4852,067,118.48持续以公允价值计量的资产总额

77,459,147.7377,459,147.73

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。

2.因被投资企业湘西自治州首创环保有限公司、浙江建投智能建造工程有限公司、浙江建设商贸物流有限公司、浙江浙建美丽乡村建设有限公司、浙江浙建云采科技有限公司和浙江建投工程物资设备有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对湘西自治州首创环保有限公司、浙江建投智能建造工程有限公司、浙江建设商贸物流有限公司、浙江浙建美丽乡村建设有限公司、浙江浙建云采科技有限公司和浙江建投工程物资设备有限公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质

注册资本(万元)

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）浙江省建设投资集团股份有限公司

浙江杭州工程施工108,134.0175.2775.27

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省建工集团有限责任公司同受母公司控制浙江建工设备安装有限公司同受母公司控制浙江建工绿智钢结构有限公司同受母公司控制浙江昌业建材有限公司同受母公司控制浙江省一建建设集团有限公司同受母公司控制浙江建投工程物资设备有限公司同受母公司控制浙江省二建建设集团材料设备有限公司同受母公司控制

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省工业设备安装集团有限公司同受母公司控制浙江省建投交通基础建设集团有限公司同受母公司控制浙江省建设工程机械集团有限公司同受母公司控制浙江浙建钢结构有限公司同受母公司控制浙江浙建实业发展有限公司同受母公司控制浙江省建设装饰集团有限公司同受母公司控制浙江建设商贸物流有限公司同受母公司控制安吉浙建投资有限公司同受母公司控制浙江建优云采贸易有限公司同受母公司控制浙江云采云联管理有限公司同受母公司控制浙江建投创新科技有限公司同受母公司控制浙江建投数字技术有限公司同受母公司控制浙江省建设工程质量检验站有限公司同受母公司控制浙江建筑特种技术工程有限公司同受母公司控制浙江省三建建设集团有限公司同受母公司控制台州东部建材科技有限公司母公司之联营企业浙江建投机械租赁有限公司母公司之联营企业浙建长三角（嘉善）建设有限公司母公司之联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司本公司联营企业湘西自治州首创环保有限公司本公司参股企业，2025年已出售股权浙江浙景建设发展有限公司本公司联营企业浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司同受母公司控制浙江建机设备租赁有限公司同受母公司控制浙江建工幕墙装饰有限公司同受母公司控制浙建集团（阿尔及利亚）有限责任公司同受母公司控制浙建云采（龙游）科技有限责任公司同受母公司控制

5.比照关联方披露的其他单位

单位名称与本公司关系

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杭州富阳开发区建设投资集团有限公司子公司之参股股东宁波市镇开兴骆城市发展有限公司子公司之参股股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方

关联交易内容

2025年1-6月2024年度2023年度宁波钢杰人力资源开发有限公司

劳务155,833,798.04489,466,160.31496,631,533.92浙江省二建建设集团材料设备有限公司

建筑施工73,877,109.11133,659,039.0793,945,280.75浙江省建投交通基础建设集团有限公司

建筑施工20,757,089.1837,958,507.1514,591,752.81浙江省建工集团有限责任公司

建筑施工17,637,733.6213,916,114.4538,266.06浙江建优云采贸易有限公司

建筑材料25,775,475.7065,025,826.7831,179,614.22浙江省建设装饰集团有限公司

建筑施工8,014,243.4553,161,077.4231,338,939.73浙江浙建钢结构有限公司

建筑施工9,226,418.2228,351,263.6856,591,248.91台州东部建材科技有限公司

建筑材料2,915,801.9122,893,077.07281,858.41浙江浙景建设发展有限公司

建筑施工2,633,912.85717,660.543,827,522.94浙江云采云联管理有限公司

建筑材料1,292,035.385,622,018.35浙江省建设工程机械集团有限公司

建筑材料874,588.433,257,266.21990,796.17浙江建投工程物资设备有限公司

建筑材料315,044.2512,178,197.091,682,796.11浙江浙建实业发展有限公司

建筑材料295,478.632,687,329.172,399,286.29浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司

建筑材料128,175.85174,258.6817,804,418.41浙建云采（龙游）科技有限责任公司

建筑材料-1,546,632.00[注]1,569,245.095,226,997.66浙建长三角（嘉善）建筑材料16,926,087.3065,914,238.19

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关联方

关联交易内容

2025年1-6月2024年度2023年度建设有限公司浙江昌业建材有限公司

建筑材料9,612,313.3527,513,792.16浙江建投数字技术有限公司

建筑施工633,383.12228,605.50浙江建投创新科技有限公司

建筑设计47,706.42浙江建设商贸物流有限公司

建筑材料27,842.37浙江建工绿智钢结构有限公司

建筑施工3,267,600.04浙江建工设备安装有限公司

建筑施工5,012,914.27浙江建筑特种技术工程有限公司

建筑施工415,266.06安吉浙建投资有限公司

建筑施工225,076.45[注]负数系本期采购结算调减

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度浙江浙景建设发展有限公司

建筑施工26,128,861.4267,474,938.2811,496,502.45杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

建筑施工10,873,963.3021,659,424.124,569,394.24浙江省三建建设集团有限公司

建筑施工113,274.34浙江建投工程物资设备有限公司

建筑材料1,754,596.354,651,133.46126,823.30浙江省二建建设集团材料设备有限公司

建筑施工962,196.46浙江省建设投资集团股份有限公司

建筑施工190,247.851,189,416.5815,804,842.59浙江建工绿智钢结构有限公司

建筑施工132,391.629,149,699.53浙江建投创新科技有限公司

建筑材料80,377.36139,245.29

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关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度浙江省工业设备安装集团有限公司

建筑施工1,318,113.282,834,152.92浙江省一建建设集团有限公司

建筑施工15,902.425,737,235.27746,310.83湘西自治州首创环保有限公司

建筑施工-2,306,795.95[注]801,179.286,827,861.39浙江省建投交通基础建设集团有限公司

建筑施工-475,618.34[注]475,618.34浙江浙建钢结构有限公司

建筑施工1,661,477.26安吉浙建投资有限公司

建筑施工-392,706.413,095,921.57[注]负数系本期工程调减收入

(3)PPP项目和BT项目的关联交易

1)根据宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与浙江亚盛投资有限公司（以下简称亚盛投资公司）于2016年12月签订的《镇海区骆驼街道棚户区改造PPP项目合同》，由亚盛投资公司作为项目公司负责该PPP项目投融资、建设、管理、运营移交工作。本公司作为社会资本投资人持有亚盛投资公司90%股权，宁波市镇开兴骆城市发展有限公司作为政府方投资人持有亚盛投资公司10%的股权。该项目建设期3年，运营期8年，并已于2021年整体进入运营期。因宁波市镇开兴骆城市发展有限公司因承担向亚盛投资公司支付投资回报的义务，报告期内亚盛投资公司计算对其的利息收入和收到其支付的资金（包括投资款和利息等）情况如下：

关联方

2025年1-6月2024年度2023年度利息收入金额

（不含税）

收到资金或票据

利息收入金额

（不含税）

收到资金或票据

利息收入金额（不含税）

收到资金或票

据宁波市镇开兴骆城市发展有限公司

2,042,735.7848,125,888.376,490,677.1835,940,587.149,375,742.9848,749,085.00

在上述合同下，本公司承担该项目的工程建设，报告期内确认收入金额如下：

项目名称2025年1-6月2024年度2023年度镇海区骆驼街道棚户区改造PPP项目

759,229.9451,175,742.0614,211,610.42

2)根据杭州富阳开发区建设投资集团有限公司与本公司于2019年12月签订的《富阳区银湖1#、3#及新登双溪安置房项目合作方采购投资合作协议》，由浙江甬富建设管理有

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限公司（以下简称甬富建设公司）作为项目公司负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作。本公司持有甬富建设公司90%股权，杭州富阳开发区建设投资集团有限公司持有10%股权。该项目建设期3年、运营期4年，已于2024年进入运营期。因杭州富阳开发区建设投资集团有限公司承担向甬富建设公司支付投资回报的义务，报告期内甬富建设公司计算对其利息收入和收到其支付资金（包括投资款和利息等）情况如下：

关联方

2025年1-6月2024年度2023年度利息收入金额（不含税）

收到资金或票据

利息收入金额

（不含税）

收到资金或票据

利息收入金额（不含税）

收到资金

或票据杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

28,290,000.00402,520,491.9671,172,376.30180,451,535.0061,950,596.79

在上述合同下，本公司承担该项目的工程建设，报告期内确认收入金额如下：

项目名称2025年1-6月2024年度2023年度富阳区银湖1#、3#及新登双溪安置房项目

39,682,160.38237,631,456.83

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

2025年1-6月确

认的租赁收入

2024年度确认

的租赁收入

2023年度确认

的租赁收入浙江省二建建设集团材料设备有限公司

房屋租赁637,523.811,275,047.611,275,047.62

浙江浙建实业发展有限公司

房屋租赁32,892.98

(2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

2025年1-6月简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出浙江建投机械租赁有限公司

工程设备

（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

2024年度简化处理的短期租赁

确认使用权资产的租赁

第

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支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息支出浙江建投机械租赁有限公司

工程设备162,844.04（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

2023年度简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出浙江建投机械租赁有限公司

工程设备

3.关联方资金拆借

年度拆出方拆入方期初应收余额(含息)

本期拆借

资金

本期利息

(含税)

本期归还金额(含息)期末应收余额(含息)2025年1-6月

本公司

浙江省建设投资集团股份有限公司

600,000,000.00140,000.00600,140,000.002024年本公司

浙江省建设投资集团股份有限公司

600,000,000.00600,000,000.00201,388.90600,201,388.90600,000,000.002023年本公司

浙江省建设投资集团股份有限公司

600,000,000.00600,000,000.00203,645.83600,203,645.83600,000,000.00

4.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度浙江省建设投资集团股份有限公司

美丽乡村10%股权收购

10,175,111.04

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

204,000,000.006,120,000.00

第

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项目名称关联方

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计204,000,000.006,120,000.00应收账款

安吉浙建投资有限公司

2,958,152.00浙江省一建建设集团有限公司

5,701,200.975,801,200.971,487,528.57浙江省工业设备安装集团有限公司

938,412.162,756,437.26浙江建投工程物资设备有限公司

172,570.62295,907.91143,310.33浙江浙景建设发展有限公司

13,014,391.52390,431.757,428,067.50222,842.03浙江建工绿智钢结构有限公司

2,738,762.992,278,985.66湘西自治州首创环保有限公司

20,465,750.482,046,575.0520,465,750.482,046,575.0520,453,779.85613,613.40小计42,092,676.582,437,006.8037,208,324.682,269,417.0827,799,208.01613,613.40预付款项

浙江建优云采贸易有限公司

1,550,742.651,412,898.46宁波钢杰人力资源开发有限公司

215,389.62浙江省二建建设集团材料设备有限公司

400,000.00小计1,550,742.651,628,288.08400,000.00应收股利

浙江建设商贸物流有限公司

18,000,000.0015,000,000.0012,000,000.00浙江省二建建设集团材料设备有限公司

974,104.78974,104.784,340,047.11

第

页共150页

项目名称关联方

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江建投工程物资设备有限公司

555,000.00小计18,974,104.7816,529,104.7816,340,047.11其他应收款

浙江省建设投资集团股份有限公司

1,559,284,521.09872,611,508.36737,587,809.81浙江省二建建设集团材料设备有限公司

1,719,163.151,011,922.9122,560,138.59浙江建投创新科技有限公司

85,200.0070,000.00浙江建投工程物资设备有限公司

4,233.3045,110.3154,316.62浙江浙建钢结构有限公司

202,198.00134,998.00宁波钢杰人力资源开发有限公司

176,778.0624,076.81小计1,561,093,117.54874,117,517.6424,076.81760,337,263.02一年内到期的非流动资产

宁波市镇开兴骆城市发展有限公司

260,794,661.90242,426,453.25304,977,426.44杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

478,503,607.93467,377,451.80浙江建工绿智钢结构有限公司

310,174.80小计739,298,269.83710,114,079.85304,977,426.44长期应收款

宁波市镇开兴骆城市发展有

813,805,682.121,010,647,585.981,078,164,648.46

第

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项目名称关联方

2025.6.302024.12.312023.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

535,468,152.44884,138,867.89小计1,349,273,834.561,894,786,453.871,078,164,648.46其他非流动资产

杭州富阳开发区建设投资集团有限公司

1,385,316,448.20小计1,385,316,448.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31应付账款

宁波钢杰人力资源开发有限公司165,637,033.86191,822,462.61171,613,296.94浙江省二建建设集团材料设备有限公司

120,253,920.3796,665,115.1684,316,062.79浙江建优云采贸易有限公司50,611,147.9841,099,642.9318,148,367.43浙江省建设装饰集团有限公司34,454,930.7056,807,063.8217,267,906.43浙江省建投交通基础建设集团有限公司

25,185,322.5418,631,138.034,377,525.83浙江省建工集团有限责任公司16,996,178.288,507,004.50浙江浙建钢结构有限公司15,020,590.8910,265,292.0214,678,043.27台州东部建材科技有限公司13,156,009.2015,943,157.17281,858.41浙江昌业建材有限公司10,791,485.8423,697,310.7427,194,234.30浙江建工绿智钢结构有限公司5,129,665.605,129,665.607,051,763.59浙江建投机械租赁有限公司3,939,529.784,132,007.664,104,507.66浙江浙景建设发展有限公司3,542,949.54909,036.691,148,256.88浙江建设商贸物流有限公司2,233,943.727,575,049.187,607,638.33浙江省建设工程机械集团有限公司1,781,042.931,123,448.201,522,111.00浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司

1,557,015.873,103,053.376,787,933.88

第

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项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31

浙建云采（龙游）科技有限责任公司1,046,019.552,592,651.551,828,651.39浙江建工设备安装有限公司632,089.002,624,450.005,997,291.87浙江云采云联管理有限公司422,600.00288,000.00浙江建投工程物资设备有限公司315,044.25634,247.76浙江浙建实业发展有限公司313,242.43178,814.84891,647.43浙江建工幕墙装饰有限公司288,268.04689,109.96689,109.96浙江建筑特种技术工程有限公司67,896.0067,896.00113,160.00浙江建投数字技术有限公司48,096.88211,351.8843,644.00浙建长三角（嘉善）建设有限公司110,614.67浙江建机设备租赁有限公司53,500.00153,500.00浙江省建设工程质量检验站有限公司3,000.003,000.00小计473,424,023.25492,229,836.58376,453,759.15其他应付款

浙江建投工程物资设备有限公司1,240,921.051,240,921.05349,459.00浙江省工业设备安装集团有限公司800,000.00800,000.00800,000.00浙建集团（阿尔及利亚）有限责任公司457,364.84325,023.08325,023.08宁波钢杰人力资源开发有限公司192,373.12394,311.94194,615.25浙江建工幕墙装饰有限公司50,000.0050,000.0050,000.00浙江省建设投资集团股份有限公司37,310.0037,310.00239,799.69浙江浙建实业发展有限公司3,734.443,734.44浙江建投创新科技有限公司120,000.00小计2,781,703.452,971,300.511,958,897.02

十二、或有事项

(一)未决诉讼或仲裁

1.截至2025年6月30日，公司处于诉讼中的债权标的金额为人民币40,683.44万元,债务标的金额为人民币5,307.95万元。

2.主要诉讼及仲裁事项说明

公司为原告主要案件：

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(1)本公司诉宁波丽景置业有限公司建设工程施工合同纠纷案，浙江吉利汽车有限公司为案涉第三人。本公司系总承包单位，宁波丽景置业有限公司系业主单位，浙江吉利汽车有限公司系业主唯一股东。因业主单位未及时结算并支付工程进度款，故本公司起诉宁波丽景置业有限公司要求支付工程款及违约金共计11,490.70万元。截至本报告批准报出日,该案件尚未一审判决。

(2)本公司诉江西理工大学建设工程施工合同纠纷案。本公司系总承包单位，江西理工大学系业主单位。因业主单位未及时结算并支付工程进度款。故本公司起诉其支付工程款及各类损失共计10,028.58万元。截至本报告批准报出日,该案件尚未一审判决。

(3)本公司及子公司浙江省二建建设集团安装有限公司诉宁波滕头置业投资有限公司建设工程施工合同纠纷案，宁波滕头控股有限公司为案涉第三人。本公司及子公司系承包单位，宁波滕头置业投资有限公司系业主单位，宁波滕头控股有限公司系业主集团母公司。案涉项目系滕头村二号地块项目施工合同，该项目于2024年3月8日完成结算审定。双方结算完成后，因业主单位未及时结算并支付工程进度款。本公司及子公司起诉业主及其集团母公司支付工程款及各类损失共计10,492.32万元。截至本报告批准报出日,该案件尚未二审判决。

(二)保函

截至2025年6月30日,本公司向银行申请开立的尚在有效期内的境内保函余额96,558.95万元人民币，境外保函余额12,146.90万泰铢；向非银行金融机构申请开立的尚在有效期内的保函余额31,072.71万元人民币。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

(1)2025年1-6月

单位：万元（下同）

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项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入520,626.9411,810.47-21,665.86510,771.55其中：对外交易收入499,886.6110,884.94510,771.55分部间交易收入20,740.33925.53-21,665.86

二、对联营和合营企业的投资收益

589.37589.37

三、资产减值损失-34.06-45.13-79.19

四、信用减值损失77.44-219.60612.00469.84

五、折旧费和摊销费1,111.67146.531,258.20

六、利润总额15,412.81-27.6715,385.15

七、所得税费用3,287.540.42153.003,440.96

八、净利润11,972.27-28.0811,944.19

九、资产总额1,712,306.2326,092.34-363,893.801,374,504.77

十、负债总额1,367,885.5021,791.92-235,192.511,154,484.91

(2)2024年度项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入1,205,122.7623,672.83-67,580.731,161,214.85其中：对外交易收入1,145,961.8415,253.011,161,214.85分部间交易收入59,160.928,419.81-67,580.73

二、对联营和合营企业的投资收益

884.19884.19

三、资产减值损失111.01-13.3097.71

四、信用减值损失-6,750.56-102.40-6,852.96

五、折旧费和摊销费2,832.08283.383,115.46

六、利润总额33,122.64-500.7132,621.93

七、所得税费用6,843.856,843.85

八、净利润26,278.79-500.7125,778.08

九、资产总额1,753,329.1926,952.19-410,701.621,369,579.77

十、负债总额1,421,823.2422,635.98-281,539.021,162,920.19

(3)2023年度项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

第

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项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入1,321,936.8731,880.68-56,225.871,297,591.69其中：对外交易收入1,276,083.3921,508.301,297,591.69分部间交易收入45,853.4810,372.38-56,225.87

二、对联营和合营企业的投资收益

326.45326.45

三、资产减值损失165.53-2.58162.95

四、信用减值损失-4,409.00-82.40-4,491.40

五、折旧费和摊销费2,788.75267.963,056.71

六、利润总额39,374.43446.3839,820.80

七、所得税费用9,166.499,166.49

八、净利润30,207.94446.3830,654.31

九、资产总额1,705,799.9125,901.37-441,469.011,290,232.27

十、负债总额1,392,014.6921,002.24-312,301.801,100,715.13

(二)PPP项目和BT项目说明

1.根据浙江省安吉经济开发区管理委员会与本公司及浙江基建投资管理有限公司（联合体）于2015年11月签订的《浙江自然博物馆核心馆区政府与社会资本合作建设（PPP）项目合同》，浙江安吉甬安建设投资有限公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV公司）。该项目总投资额概算为7.2亿元，建设期2年、运营期10年，由政府财政资金付费。该项目已于2019年进入运营期。

2.根据宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与亚盛投资公司于2016年12月签订的《镇海区骆驼街道棚户区改造PPP项目合同》，亚盛投资公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV公司）。该项目签约合同价暂定为247,000万元，建设期3年，运营期8年，由政府财政资金付费。该项目已于2021年整体进入运营期。自2023年开始回购款暂仅支付本金部分，利息待宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与本公司协商后计取。

3.根据宁波杭州湾新区教育体育局与浙江亚湾投资有限公司于2017年12月签订的《浙江省宁波市宁波科学中学基础设施PPP项目框架协议》，浙江亚湾投资有限公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV公司）。该项目签约合同价暂定为50,242.85万元，建设期3年、运营期10年，由政府财政资金付费。该PPP项目分为两期

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实施，已于2020年进入运营期。

4.根据杭州富阳开发区建设投资集团有限公司与浙江二建建设集团有限公司于2019年12月签订的《富阳区银湖1#、3#及新登双溪安置房项目合作方采购投资合作协议》，甬富建设公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV公司）。该项目签约合同价暂定为172,000.00万元，建设期3年、运营期4年。该项目分为两期实施，已于2024年进入运营期。

(三)浙江省建设投资集团股份有限公司股权回购事项

2025年1月22日，根据浙江省建设投资集团股份有限公司第四届董事会第四十七次会议决议审议通过的《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，浙江省建设投资集团股份有限公司拟向国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）发行股份购买其持有的本公司24.73%股权，交易作价为52,075.69万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄2025.6.302024.12.312023.12.311年以内1,102,779,129.851,261,577,086.711,529,461,030.721-2年329,272,105.53226,985,695.48549,796,108.892-3年110,836,195.39441,670,010.5754,260,988.603-4年298,643,556.6836,834,377.81132,605,009.054-5年45,241,159.60124,116,214.9837,815,429.295年以上79,561,217.2877,542,554.1567,569,279.50账面余额合计1,966,333,364.332,168,725,939.702,371,507,846.05减：坏账准备256,076,966.20275,666,018.85210,657,121.14账面价值合计1,710,256,398.131,893,059,920.852,160,850,724.91

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类2025.6.30

第

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账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

18,366,037.010.9318,366,037.01100.00按组合计提坏账准备

1,947,967,327.3299.07237,710,929.1912.201,710,256,398.13合计1,966,333,364.33100.00256,076,966.2013.021,710,256,398.13

（续上表）

种类

2024.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

18,366,037.010.859,183,018.5150.009,183,018.50按组合计提坏账准备

2,150,359,902.6999.15266,483,000.3412.391,883,876,902.35合计2,168,725,939.70100.00275,666,018.8512.711,893,059,920.85

（续上表）

种类

2023.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

2,371,507,846.05100.00210,657,121.148.882,160,850,724.91合计2,371,507,846.05100.00210,657,121.148.882,160,850,724.91

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

①组合情况

项目

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）账龄组合1,843,021,141.43237,710,929.1912.901,999,492,734.51266,483,000.3413.33关联方组合

104,946,185.89150,867,168.18

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项目

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）小计1,947,967,327.32237,710,929.1912.202,150,359,902.69266,483,000.3412.39（续上表）

项目

2023.12.31账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2,195,762,573.10210,657,121.149.59关联方组合175,745,272.95

小计2,371,507,846.05210,657,121.148.88

②采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内998,032,943.9629,940,988.323.001,110,709,918.5333,321,297.563.001-2年329,072,105.5332,907,210.5510.00226,985,695.4822,698,569.5510.002-3年110,836,195.3916,625,429.3115.00423,303,973.5663,495,596.0315.003-4年280,277,519.6756,055,503.9320.0036,834,377.817,366,875.5620.004-5年45,241,159.6022,620,579.8050.00124,116,214.9862,058,107.4950.005年以上79,561,217.2879,561,217.28100.0077,542,554.1577,542,554.15100.00小计1,843,021,141.43237,710,929.1912.901,999,492,734.51266,483,000.3413.33

（续上表）

账龄

2023.12.31账面余额坏账准备

计提比例

（%）1年以内1,440,445,853.8243,213,375.583.001-2年463,066,012.8446,306,601.3010.002-3年54,260,988.608,139,148.2915.003-4年132,605,009.0526,521,001.8120.004-5年37,815,429.2918,907,714.6650.005年以上67,569,279.5067,569,279.50100.00小计2,195,762,573.10210,657,121.149.59

第

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(3)坏账准备变动情况

①2025年1-6月项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

9,183,018.519,183,018.5018,366,037.01按组合计提坏账准备

266,483,000.34-28,772,071.15237,710,929.19合计275,666,018.85-19,589,052.65256,076,966.20

②2024年度

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

9,183,018.519,183,018.51按组合计提坏账准备

210,657,121.1456,111,316.88285,437.68266,483,000.34合计210,657,121.1465,294,335.39285,437.68275,666,018.85

③2023年度

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

169,060,340.6341,596,780.51210,657,121.14合计169,060,340.6341,596,780.51210,657,121.14

(4)报告期实际核销的应收账款情况项目2025年1-6月2024年度2023年度实际核销的应收账款金额285,437.68

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

单位名称账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备

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应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资

产）

小计浙江省电力建设有限公司

73,165,000.98170,281,250.24243,446,251.223.202,194,950.03宁波东方理工大学（暂名）

27,521,653.27191,484,386.34219,006,039.612.88825,649.60中国能源建设集团有限公司

60,940,980.29147,192,720.50208,133,700.792.744,318,666.78新郑市社裕城乡发展有限公司

10,753,131.60192,352,830.44203,105,962.042.67322,593.95宁波市镇开集团有限公司

191,282,076.55191,282,076.552.51小计172,380,766.14892,593,264.071,064,974,030.2114.007,661,860.36

2)2024年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的

比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报

于其他非流动资

产的合同资产）

小计

宁波市金融控股有限公司

130,386,449.25123,236,941.84253,623,391.093.246,931,335.29新郑市社裕城乡发展有限公司

101,769,659.84129,335,003.88231,104,663.722.953,053,089.80浙江吉利控股集团有限公司

138,360,320.5664,319,392.21202,679,712.772.5953,338,860.02宁波市镇开集团有限公司

209,891,446.74209,891,446.742.68嘉善县善成实业有限公司

16,098,534.00175,633,939.55191,732,473.552.45832,956.02小计386,614,963.65702,416,724.221,089,031,687.8713.9164,156,241.13

3)2023年12月31日

第

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单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动

资产的合同资

产）

小计龙游县国有资本投资集团有限公司

152,203,096.60141,225,353.18293,428,449.784.014,566,092.90浙江亚盛投资有限公司

156,561,603.8264,234,880.68220,796,484.503.01浙江吉利控股集团有限公司

161,394,697.9846,263,477.77207,658,175.752.8323,831,045.09中国联合工程有限公司

48,121,070.30153,618,673.89201,739,744.192.752,842,069.90浙江荣盛控股集团有限公司

106,664,067.2381,570,403.59188,234,470.822.5711,403,785.35小计624,944,535.93486,912,789.111,111,857,325.0415.1742,642,993.24

2.其他应收款

(1)明细情况项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收股利18,974,104.7816,529,104.7816,340,047.11其他应收款2,879,634,138.262,767,663,503.612,848,884,393.83

合计2,898,608,243.042,784,192,608.392,865,224,440.94

(2)应收股利项目2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建设商贸物流有限公司18,000,000.0015,000,000.0012,000,000.00浙江省二建建设集团材料设备有限公司

974,104.78974,104.784,340,047.11浙江建投工程物资设备有限公司555,000.00

小计18,974,104.7816,529,104.7816,340,047.11

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

第

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款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建投合并范围内关联方往来款

2,813,758,109.572,687,131,207.832,762,786,348.82应收暂付款27,911,923.7023,398,566.3529,761,360.24履约保证金22,039,642.3644,479,811.2342,414,847.05押金保证金21,899,239.3119,021,994.4620,514,192.50

账面余额小计2,885,608,914.942,774,031,579.872,855,476,748.61减：坏账准备5,974,776.686,368,076.266,592,354.78账面价值小计2,879,634,138.262,767,663,503.612,848,884,393.83

2)账龄情况账龄

账面余额2025.6.302024.12.312023.12.311年以内1,595,103,718.801,182,744,823.191,553,016,229.191-2年486,099,397.08834,681,608.411,014,019,618.552-3年404,523,940.15689,199,418.34251,885,196.643-4年361,273,022.7639,890,859.3725,910,223.934-5年34,650,291.3224,288,913.933,503,249.235年以上3,958,544.833,225,956.637,142,231.07账面余额小计2,885,608,914.942,774,031,579.872,855,476,748.61减：坏账准备5,974,776.686,368,076.266,592,354.78账面价值小计2,879,634,138.262,767,663,503.612,848,884,393.83

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

2025.6.30账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,885,608,914.94100.005,974,776.680.212,879,634,138.26小计2,885,608,914.94100.005,974,776.680.212,879,634,138.26

（续上表）

第

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种类

2024.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,774,031,579.87100.006,368,076.260.232,767,663,503.61

小计2,774,031,579.87100.006,368,076.260.232,767,663,503.61

（续上表）

种类

2023.12.31账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,855,476,748.61100.006,592,354.780.232,848,884,393.83

小计2,855,476,748.61100.006,592,354.780.232,848,884,393.83

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）关联方组合2,813,758,109.572,687,131,207.83应收履约保证金组合

22,039,642.3644,479,811.23账龄组合49,811,163.015,974,776.6811.9942,420,560.816,368,076.2615.01其中：1年以内31,628,078.81948,842.363.0019,970,527.84599,115.833.00

1-2年2,824,134.87282,413.4910.009,797,607.78979,760.7810.002-3年10,880,644.261,632,096.6415.004,844,511.47726,676.7215.003-4年814,759.20162,951.8420.002,821,948.11564,389.6220.004-5年1,430,147.04715,073.5250.002,975,664.611,487,832.3150.005年以上2,233,398.832,233,398.83100.002,010,301.002,010,301.00100.00小计2,885,608,914.945,974,776.680.212,774,031,579.876,368,076.260.23

（续上表）组合名称2023.12.31

第

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账面余额坏账准备

计提比例（%）关联方组合2,762,786,348.82应收履约保证金组合

42,414,847.05账龄组合50,275,552.746,592,354.7813.11其中：1年以内28,735,047.70862,051.443.001-2年5,664,555.04566,455.5010.002-3年6,310,252.32946,537.8515.003-4年4,594,974.61918,994.9220.004-5年3,344,816.001,672,408.0050.005年以上1,625,907.071,625,907.07100.00小计2,855,476,748.616,592,354.780.23

4)坏账准备变动情况

①2025年1-6月项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数599,115.83979,760.784,789,199.656,368,076.26期初数在本期——————--转入第二阶段-84,724.0584,724.05--转入第三阶段-1,088,064.431,088,064.43--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提434,450.58305,993.09-1,133,743.25-393,299.58本期收回或转回本期核销其他变动期末数948,842.36282,413.494,743,520.835,974,776.68期末坏账准备计提比例（%）

0.060.060.590.21

②2024年度

第

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数862,051.44566,455.505,163,847.846,592,354.78期初数在本期——————--转入第二阶段-293,928.23293,928.23--转入第三阶段-484,451.15484,451.15--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提45,045.10603,828.20-859,099.34-210,226.04本期收回或转回本期核销-14,052.48-14,052.48其他变动期末数599,115.83979,760.784,789,199.656,368,076.26期末坏账准备计提比例（%）

0.050.120.630.23

③2023年度项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数757,218.351,814,645.051,816,329.774,388,193.17期初数在本期——————--转入第二阶段-169,936.65169,936.65--转入第三阶段-631,025.23631,025.23--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提274,769.74-787,100.972,716,492.842,204,161.61本期收回或转回本期核销其他变动期末数862,051.44566,455.505,163,847.846,592,354.78

第

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末坏账准备计提比例（%）

0.060.061.790.23

5)其他应收款金额前5名情况

①2025年6月30日单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

1,263,336,191.33

1年以内；1-2年；2-3年；3至4年；4至5年

43.78浙江甬富建设管理有限公司

往来款746,115,190.78

1年以内；1-2年；2-3年；3-4年

25.86浙江亚盛投资有限公司

往来款611,246,390.88

1年以内；1-2年

21.18浙江亚湾投资有限公司

往来款98,078,967.08

1年以内；1-2年；2-3年

3.40浙江安吉甬安建设投资有限公司

往来款53,681,062.85

1年以内；1-2年；2-3年；3-4年

1.86小计2,772,457,802.92——96.08

②2024年12月31日单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备浙江甬富建设管理有限公司

往来款881,277,190.33

1年以内；1-2年；2-3年

31.77浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

832,762,349.40

1年以内；1-2年；2-3年；3至4年

30.02浙江亚盛投资有限公司

往来款724,843,825.83

1年以内；1-2年

26.13浙江安吉甬安建设投资有限公司

往来款107,374,011.12

1年以内；1-2年；2-3年

3.87

第

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单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备浙江亚湾投资有限公司

往来款94,466,922.65

1年以内；1-2年

3.41小计2,640,724,299.33——95.20

③2023年12月31日单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备浙江甬富建设管理有限公司

往来款945,200,623.16

1年以内；1-2年；2-3年

33.10浙江省建设投资集团股份有限公司

往来款、改制款、应收资金集中管理款

712,120,563.74

1年以内；1-2年；2-3年

24.94浙江亚盛投资有限公司

往来款698,736,210.86

1年以内；1-2年

24.47浙江安吉甬安建设投资有限公司

往来款160,081,551.95

1年以内；1-2年

5.61浙江亚湾投资有限公司

往来款157,224,218.81

1年以内；1-2年；2-3年

5.51小计2,673,363,168.52—

93.63

6)与资金集中管理相关的其他应收款

项目

2025.6.302024.12.31账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值与资金集中管理相关的其他应收款

1,147,920,081.271,147,920,081.27195,221,525.99195,221,525.99

（续上表）

项目

2023.12.31账面余额

坏账准备

账面价值与资金集中管理相关的其他应收款

79,934,310.7379,934,310.73

3.长期股权投资

(1)明细情况

第

页共150页

项目

2025.6.302024.12.31账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资1,289,806,647.851,289,806,647.851,289,806,647.851,289,806,647.85对联营企业投资163,743,845.57163,743,845.57158,749,673.59158,749,673.59

合计1,453,550,493.421,453,550,493.421,448,556,321.441,448,556,321.44

（续上表）项目

2023.12.31账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资1,289,806,647.851,289,806,647.85对联营企业投资151,779,997.71151,779,997.71

合计1,441,586,645.561,441,586,645.56

(2)对子公司投资

1)2025年1-6月

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备宁波亚杰建设工程有限公司10,000,000.0010,000,000.00浙江省二建钢结构有限公司15,000,000.0015,000,000.00宁波市建设工程设计院有限公司

4,577,800.004,577,800.00浙江省二建建设集团安装有限公司

28,830,225.4228,830,225.42浙江浙建九建工程建设有限公司

356,618,916.15356,618,916.15浙江亚盛投资有限公司444,600,000.00444,600,000.00浙江亚湾投资有限公司100,490,000.00100,490,000.00浙江甬富建设管理有限公司309,600,000.00309,600,000.00浙江安吉甬安建设投资有限公司

20,089,706.2820,089,706.28小计1,289,806,647.851,289,806,647.85

2)2024年度

被投资单位期初数本期增减变动期末数

第

页共150页

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备宁波亚杰建设工程有限公司10,000,000.0010,000,000.00浙江省二建钢结构有限公司15,000,000.0015,000,000.00宁波市建设工程设计院有限公司

4,577,800.004,577,800.00浙江省二建建设集团安装有限公司

28,830,225.4228,830,225.42浙江浙建九建工程建设有限公司

356,618,916.15356,618,916.15浙江亚盛投资有限公司444,600,000.00444,600,000.00浙江亚湾投资有限公司100,490,000.00100,490,000.00浙江甬富建设管理有限公司309,600,000.00309,600,000.00浙江安吉甬安建设投资有限公司

20,089,706.2820,089,706.28小计1,289,806,647.851,289,806,647.85

3)2023年度

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备浙江亚盛投资有限公司

444,600,000.00444,600,000.00宁波亚杰建设工程有限公司

10,000,000.0010,000,000.00浙江省二建钢结构有限公司

15,000,000.0015,000,000.00宁波市建设工程设计院有限公司

4,577,800.004,577,800.00浙江省二建建设集团安装有限公司

28,830,225.4228,830,225.42浙江浙建九建工程建设有限公司

356,618,916.15356,618,916.15浙江亚湾投资有限公司

100,490,000.00100,490,000.00浙江甬富建设管理有限公司

45,000,000.00264,600,000.00309,600,000.00浙江安吉甬安建设投资有限公司

20,089,706.2820,089,706.28

第

页共150页

小计1,025,206,647.85264,600,000.001,289,806,647.85

(3)对联营企业投资

1)2025年1-6月

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,112,829.86196,487.61浙江浙建钢结构有限公司

70,385,608.611,164,747.35浙江省二建建设集团材料设备有限公司

31,749,533.031,053,980.46浙江浙景建设发展有限公司

52,501,702.093,478,476.95合计158,749,673.595,893,692.37

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-899,520.393,409,797.08浙江浙建钢结构有限公司

71,550,355.96浙江省二建建设集团材料设备有限公司

32,803,513.49浙江浙景建设发展有限公司

55,980,179.04合计-899,520.39163,743,845.57

2)2024年度

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,524,276.11486,669.38浙江浙建钢结构有限69,149,608.581,236,000.03

第

页共150页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整公司浙江省二建建设集团材料设备有限公司

29,027,360.933,696,276.88浙江浙景建设发展有限公司

49,078,752.093,422,950.00合计151,779,997.718,841,896.29

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-898,115.634,112,829.86浙江浙建钢结构有限公司

70,385,608.61浙江省二建建设集团材料设备有限公司

-974,104.7831,749,533.03浙江浙景建设发展有限公司

52,501,702.09合计-1,872,220.41158,749,673.59

3)2023年度

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

4,611,745.45997,906.26浙江浙建钢结构有限公司

69,055,202.8094,405.78浙江建投工程物资设备有限公司

14,956,309.61139,134.29浙江省二建建设集团材料设备有限公司

27,073,107.781,954,253.15浙江浙景建设发展有限公司

49,000,000.0078,752.09合计115,696,365.6449,000,000.003,264,451.57

（续上表）

被投资单位本期增减变动期末数

第

页共150页

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司

-1,085,375.604,524,276.11浙江浙建钢结构有限公司

69,149,608.58浙江建投工程物资设备有限公司

-15,095,443.90浙江省二建建设集团材料设备有限公司

29,027,360.93浙江浙景建设发展有限公司

49,078,752.09合计-1,085,375.60-15,095,443.90151,779,997.71

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

2025年1-6月2024年度收入成本收入成本主营业务4,789,801,350.534,578,501,830.7610,831,597,524.9510,385,321,816.10其他业务23,900,005.056,097,250.2247,384,256.9022,467,202.99

合计4,813,701,355.584,584,599,080.9810,878,981,781.8510,407,789,019.09其中：与客户之间的合同产生的收入

4,808,573,739.724,581,448,830.6010,868,647,240.0510,403,141,486.30（续上表）

项目

2023年度收入成本主营业务12,284,004,476.6411,746,389,161.04其他业务35,729,401.1415,554,949.52

合计12,319,733,877.7811,761,944,110.56其中：与客户之间的合同产生的收入

12,307,748,259.3011,755,632,609.61

2.研发费用

第146页共150页

本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第147页共150页

本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第148页共150页

从事证券服务业务会计师事务所名单

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

第149页共150页

本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，证明尹志彬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第150页共150页

本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，证明陈宇炜是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。