合肥美亚光电技术股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

为有效规避和防范外汇市场的风险,降低汇率大幅波动对公司经营业绩造成 不利影响,增强财务稳健性,合肥美亚光电技术股份有限公司(以下简称“公司”) 于2026 年3 月30 日召开第五届董事会第十七次会议,审议通过了《关于开展外 汇套期保值业务的议案》,同意公司与经监管机构批准、具有外汇套期保值业务 经营资格的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。现将相关业务开展的可行性 分析说明如下:

一、公司开展外汇套期保值业务的背景

公司国际业务持续发展,外汇结算需求增加。在人民币汇率双向波动及利率 市场化的金融市场环境下,为有效平抑外汇敞口风险、合理降低财务费用、增强 财务稳健性,结合资金管理要求和日常经营需要,公司拟开展外汇套期保值业务。

二、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制风险 的前提下,使用闲置自有资金开展外汇套期保值业务,有利于提高公司应对外汇 波动风险的能力,防范汇率波动对公司经营带来的不利影响,具备必要性。同时, 公司已根据相关法律法规的要求制定《外汇套期保值业务管理制度》,并通过加 强内部控制,落实风险防范措施,具有可行性。

三、外汇套期保值业务的基本情况

1、交易品种:包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、 利率期权、结构性远期等或上述产品的组合。

2、合约期限:与基础交易期限相匹配,一般不超过一年。

3、交易对手:经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值 业务经营资格的金融机构。

4、业务金额:公司开展外汇套期保值业务,全年累计交易金额不超过1 亿 美元(或等值其他货币)。

5、流动性安排:外汇套期保值以正常外汇资产、负债为背景,业务金额和 业务期限与预期外汇收支期限相匹配。

6、其他条款:外汇套期保值交易使用公司的综合授信额度交易,占用的授 信额度根据与银行签订的协议内容确定,到期采用全额交割或差额交割的方式。

7、授权事项:鉴于公司业务发展和风险管理的需要,公司董事会授权财务 部制定外汇套期保值业务方案,经董事长审批后实施,并负责日常跟踪、报告业 务开展情况。

四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值交易遵循锁定汇率风险原则,不做投机性、套利性的 交易操作,但外汇套期保值交易操作仍存在一定的风险:

1、市场风险。汇率波动具有双向性,在汇率走势波动中,可能出现外汇套 期保值交易汇率锁定价格低于交割当日公司记账汇率,造成公司汇兑损失。

2、流动性风险。外汇套期保值以公司外汇资产、负债为依据,与实际外汇 收支相匹配,以保证在交割时拥有足额资金供清算,或选择净额交割衍生品,以 减少到期日现金流需求。

3、履约风险。公司开展外汇套期保值交易的对手均为信用良好且与公司已 建立长期业务往来的金融机构,履约风险低。

险。 4、其他风险。在开展交易时,如交易合同条款不明确,将可能面临法律风

五、公司对外汇套期保值业务采取的风险控制措施

1、公司开展的外汇套期保值交易以减少汇率波动对公司影响为目的,禁止 任何风险投机行为;公司外汇套期保值交易规模不得超过经董事会或股东会批准 的授权交易规模上限;公司不得进行带有杠杆的外汇套期保值交易。

2、公司已制定严格的《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值交 易的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、 风险预警及处置机制、信息披露等作了明确规定,控制交易风险。

3、公司将审慎审查与银行金融机构签订的合约条款,严格执行风险管理制 度,以防范法律风险。

4、公司财务部将持续跟踪外汇套期保值公开市场价格或公允价值变动,及 时评估外汇套期保值交易的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,发现 异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。

六、公司开展的外汇套期保值业务可行性分析结论

公司外汇套期保值交易是围绕公司实际外汇收支业务进行的,以正常业务背 景为依托,以规避和防范外汇汇率风险为目的,是出于公司稳定经营的需求。公 司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,所计划采取的针对性风险控制措施具 有可行性。公司通过开展外汇套期保值交易,可以在一定程度上规避和防范汇率 风险,根据公司具体经营、投资业务需求锁定未来时点的交易成本、收益;平衡 公司外币资产与负债。

合肥美亚光电技术股份有限公司

2026 年3 月31 日