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审计报告

天健审〔2026〕7-63号

广东宏大控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了广东宏大控股集团股份有限公司（以下简称广东宏大公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东宏大公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东宏大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)营业收入的确认与计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）和财务报表附注五（二）1。

广东宏大公司营业收入来源主要为矿山开采、民爆产品销售、防务装备和能化产品销售业务，2025年度销售额为2,036,905.97万元。

由于营业收入是广东宏大公司关键业绩指标之一，可能存在广东宏大公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解和测试与营业收入确认相关的关键内部控制,评价相关控制是否设计恰当并得到有效执行；

(2)了解、评价广东宏大公司的收入政策，并检查主要销售合同，识别关于商品控制权转移的相关条款，评价广东宏大公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)执行分析性程序：分析广东宏大公司主营业务的收入变动情况、毛利变动情况、月度变动情况、主要客户变动情况，并与同行业进行比较分析，确认营业收入变动的合理性及两期毛利率变动的合理性；

(4)执行细节测试：民爆产品、防务装备产品和能化产品销售业务：抽样检查客户销售合同或销售订单、发货记录、货物签收单、销售发票及销售回款记录；矿山开采业务，抽样检查客户的销售合同、项目成本汇总统计表、客户结算情况、销售发票及销售回款记录；

(5)对于按投入法确认营业收入的矿山开采业务，在评价管理层确定合同履约进度时，抽样复核预计合同总成本所采用的判断和估计，并根据已发生成本和

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预计合同总成本重新计算合同履约进度；

(6)对于按产出法确认营业收入的矿山开采业务，抽样检查结算单据，包括结算申请单、发票、工程量和销售单价等相关内容的匹配性、准确性，并与销售合同或销售协议相关条款匹配等；

(7)结合应收账款函证程序，选取项目函证销售金额；

(8)执行收入截止性测试，检查收入是否确认在恰当的会计期间；

(9)检查在财务报告中有关收入确认的披露是否符合会计准则披露的要求。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和财务报表附注五（一）4、附注五（一）9。

截至2025年12月31日，广东宏大公司应收账款账面余额为人民币484,374.87万元，坏账准备为人民币67,829.20万元，账面价值为人民币416,545.67万元，合同资产账面余额为人民币208,365.35万元，减值准备为人民币19,420.60万元，账面价值为人民币188,944.75万元。管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

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(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）和财务报表附注五（一）21。

截至2025年12月31日，广东宏大公司商誉账面原值为人民币345,682.51万元，减值准备为人民币1,501.19万元，账面价值为人民币344,181.32万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

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(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广东宏大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

广东宏大公司治理层（以下简称治理层）负责监督广东宏大公司的财务报告

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过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东宏大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东宏大公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就广东宏大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

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审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：禤文欣

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：卢玲玉

二〇二六年三月二十五日

合 并 资 产 负 债 表

2025年12月31日

会合01表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元

资 产注释号期末数上年年末数

负债和所有者权益(或股东权益)

注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金1 3,801,113,987.36 2,883,237,163.90 短期借款26 1,077,207,644.90 763,066,057.38结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产2 1,060,000,000.00 1,413,462,111.19 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债27 8,292,188.40应收票据3 1,699,384,278.98 899,563,068.61 应付票据28 1,487,382,551.26 574,862,813.31应收账款4 4,165,456,741.48 2,534,850,367.81 应付账款29 3,489,437,041.48 2,750,011,711.16应收款项融资5 738,862,680.34 493,895,604.52 预收款项30 11,055,096.65 20,879,889.48预付款项6 254,053,885.03 69,597,767.03 合同负债31 210,682,587.56 74,379,078.03应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款7 362,696,095.75 134,557,112.82 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬32 718,370,045.51 506,174,405.55存货8 1,364,093,685.11 391,024,979.39 应交税费33 278,315,667.73 174,931,448.34其中：数据资源 其他应付款34 1,057,998,426.99 864,748,124.44合同资产9 1,889,447,535.04 1,428,906,814.53 应付手续费及佣金持有待售资产10 572,471.76 应付分保账款一年内到期的非流动资产11 310,570,553.07 271,908,477.97 持有待售负债其他流动资产12 1,033,134,839.85 367,763,098.87 一年内到期的非流动负债35 1,643,231,557.38 866,887,753.71流动资产合计 16,678,814,282.01 10,889,339,038.40 其他流动负债36 965,160,794.98 610,724,611.07

流动负债合计 10,947,133,602.84 7,206,665,892.47非流动负债：

保险合同准备金长期借款37 6,916,831,589.91 4,185,079,506.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债38 197,746,450.46 191,481,892.97非流动资产： 长期应付款39 4,705,840.70发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬40 91,165,947.97 37,699,811.24债权投资 预计负债41 19,465,615.91其他债权投资 递延收益42 106,423,598.12 83,002,162.02长期应收款 递延所得税负债23 529,530,587.82 136,783,469.00长期股权投资13 915,230,780.44 312,101,295.77 其他非流动负债其他权益工具投资14 89,052,021.69 37,720,000.00 非流动负债合计 7,865,869,630.89 4,634,046,841.23其他非流动金融资产 负债合计 18,813,003,233.73 11,840,712,733.70 投资性房地产15 344,136,925.38 11,146,673.68 所有者权益(或股东权益)：

固定资产16 6,958,797,667.99 2,752,200,760.34 实收资本(或股本)43 760,002,247.00 760,002,247.00在建工程17 827,469,920.17 172,474,846.36 其他权益工具生产性生物资产 其中：优先股油气资产 永续债使用权资产18 288,688,771.35 257,166,315.25 资本公积44 3,198,689,454.78 3,198,476,203.99无形资产19 1,866,539,782.60 531,550,174.99 减：库存股45 222,153,226.37 300,121,871.34其中：数据资源 其他综合收益46 -2,718,279.13开发支出20 1,182,559,196.08 1,048,441,445.68 专项储备47 46,230,048.40 59,668,474.50其中：数据资源 盈余公积48 351,666,823.19 342,510,924.02商誉21 3,441,813,250.71 2,093,899,715.35 一般风险准备长期待摊费用22 227,109,163.16 146,644,823.64 未分配利润49 2,891,144,072.37 2,432,965,935.96递延所得税资产23 470,368,223.96 266,255,743.57 归属于母公司所有者权益合计 7,022,861,140.24 6,493,501,914.13其他非流动资产24 645,546,082.44 1,133,536,828.73 少数股东权益 8,100,261,694.01 1,318,263,013.93非流动资产合计 17,257,311,785.97 8,763,138,623.36 所有者权益合计 15,123,122,834.25 7,811,764,928.06资产总计 33,936,126,067.98 19,652,477,661.76 负债和所有者权益总计 33,936,126,067.98 19,652,477,661.76法定代表人：郜洪青主管会计工作的负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

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母 公 司 资 产 负 债 表

2025年12月31日

会企01表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位:人民币元

资 产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金 1,534,084,510.17 1,757,132,159.87 短期借款 150,089,137.72 362,618,984.90交易性金融资产 1,060,000,000.00 1,357,452,574.03 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债 8,431,480.00应收票据 应付票据 1,278,700.00应收账款1 3,440,748.44 应付账款应收款项融资 预收款项 434,715.24预付款项 664,540.65 433,062.64 合同负债其他应收款2 1,449,938,879.15 2,150,081,554.49 应付职工薪酬 174,356,538.90 132,267,672.49存货 应交税费 4,923,394.40 3,727,970.72其中：数据资源 其他应付款 1,151,831,676.36 945,557,874.36合同资产 持有待售负债持有待售资产 一年内到期的非流动负债 1,070,887,784.18 569,259,463.14一年内到期的非流动资产 310,570,553.07 271,908,477.97 其他流动负债其他流动资产 151,147,867.76 34,438,639.72 流动负债合计 2,561,798,711.56 2,013,866,680.85 流动资产合计 4,509,847,099.24 5,571,446,468.72 非流动负债：

长期借款 4,968,518,399.07 2,627,336,530.76应付债券其中：优先股非流动资产： 永续债债权投资 租赁负债 26,486,316.91 15,772,531.70其他债权投资 长期应付款长期应收款 长期应付职工薪酬长期股权投资3 7,958,979,358.38 3,702,242,170.29 预计负债其他权益工具投资 19,000,000.00 19,000,000.00 递延收益其他非流动金融资产 递延所得税负债 7,928,228.36 6,999,756.09投资性房地产 其他非流动负债固定资产 77,094,484.84 79,976,003.27 非流动负债合计 5,002,932,944.34 2,650,108,818.55在建工程 8,907,868.61 负债合计 7,564,731,655.90 4,663,975,499.40 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：

油气资产 实收资本(或股本) 760,002,247.00 760,002,247.00使用权资产 31,712,913.42 20,546,450.32 其他权益工具无形资产 6,409,383.87 7,573,798.53 其中：优先股其中：数据资源 永续债开发支出 资本公积 3,822,380,400.32 3,799,418,880.87其中：数据资源 减：库存股 222,153,226.37 300,121,871.34商誉 其他综合收益长期待摊费用 5,753,195.25 8,083,103.71 专项储备递延所得税资产 35,798,675.42 31,880,978.18 盈余公积 343,496,287.80 334,340,388.63其他非流动资产 407,196,294.86 1,016,555,070.39 未分配利润 792,241,909.24 1,199,688,898.85非流动资产合计 8,550,852,174.65 4,885,857,574.69 所有者权益合计 5,495,967,617.99 5,793,328,544.01

资产总计 13,060,699,273.89 10,457,304,043.41 负债和所有者权益总计 13,060,699,273.89 10,457,304,043.41法定代表人：郜洪青主管会计工作的负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

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合 并 利 润 表

2025年度

会合02表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入 20,369,059,705.04 13,651,865,840.58其中：营业收入1 20,369,059,705.04 13,651,865,840.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 18,331,740,667.26 12,304,035,903.74其中：营业成本1 16,115,697,166.79 10,748,407,738.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2 122,600,155.45 56,198,711.00销售费用3 150,060,479.40 75,324,822.49管理费用4 1,242,774,062.72 876,095,162.73研发费用5 570,000,898.63 429,011,987.00财务费用6 130,607,904.27 118,997,482.30其中：利息费用 183,939,663.21 123,593,504.20利息收入 32,461,845.23 24,236,319.40加：其他收益7 32,710,023.64 25,558,439.29投资收益（损失以“-”号填列）8 86,667,773.99 91,175,763.11其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44,551,320.56 41,779,036.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9 -8,483,636.69 12,757,747.57信用减值损失（损失以“-”号填列）10 -70,046,458.17 -44,993,137.12资产减值损失（损失以“-”号填列）11 -73,304,606.60 -60,606,910.82资产处置收益（损失以“-”号填列）12 11,042,836.38 -1,622,242.91

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,015,904,970.33 1,370,099,595.96加：营业外收入13 12,748,546.34 7,229,545.84减：营业外支出14 49,593,797.45 15,176,774.92

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,979,059,719.22 1,362,152,366.88减：所得税费用15 304,914,190.70 189,961,785.56

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,674,145,528.52 1,172,190,581.32 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,674,145,528.52 1,172,190,581.32

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 957,184,117.73 897,766,556.60

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 716,961,410.79 274,424,024.72

六、其他综合收益的税后净额 -12,944,186.33归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,718,279.13

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,718,279.13

1.重新计量设定受益计划变动额 -2,718,279.13

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -10,225,907.20

七、综合收益总额 1,661,201,342.19 1,172,190,581.32归属于母公司所有者的综合收益总额 954,465,838.60 897,766,556.60归属于少数股东的综合收益总额 706,735,503.59 274,424,024.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.2701 1.1815

（二）稀释每股收益1.2701 1.1815法定代表人：郜洪青 主管会计工作的负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍

第10页 共214页

母 公 司 利 润 表

2025年度

会企02表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1 73,885,038.38 52,958,757.81减：营业成本1 59,129,829.61 40,075,537.82税金及附加 2,998,904.90 2,006,435.20销售费用管理费用 201,911,235.16 186,490,434.89研发费用财务费用 -19,972,259.54 -95,976,958.25其中：利息费用 101,984,469.25 88,992,210.11利息收入 115,126,151.03 185,668,126.74加：其他收益 522,638.11 449,180.15投资收益（损失以“-”号填列）2 266,636,858.60 1,210,695,410.55其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,228,607.59 7,502,987.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -8,431,480.00 7,452,574.03信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,200.68 -189,928.01资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,110.75 19,564.80

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 88,578,255.03 1,138,790,109.67加：营业外收入减：营业外支出 8,488.29 3,148.11

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 88,569,766.74 1,138,786,961.56减：所得税费用 -2,989,224.97 1,248,901.26

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,558,991.71 1,137,538,060.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 91,558,991.71 1,137,538,060.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 91,558,991.71 1,137,538,060.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益法定代表人：郜洪青 主管会计工作的负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍

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合 并 现 金 流 量 表

2025年度

会合03表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,527,782,893.16 12,005,931,336.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 4,297,303.37 21,508,973.43收到其他与经营活动有关的现金2（1） 636,489,866.72 420,577,258.20经营活动现金流入小计 18,168,570,063.25 12,448,017,568.60购买商品、接受劳务支付的现金 10,833,611,620.66 7,632,430,497.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 2,849,195,927.22 1,604,862,834.25支付的各项税费 1,181,685,378.98 570,312,256.39支付其他与经营活动有关的现金2（2） 1,028,077,919.13 864,367,942.97经营活动现金流出小计 15,892,570,845.99 10,671,973,530.87经营活动产生的现金流量净额 2,275,999,217.26 1,776,044,037.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,500,000.00取得投资收益收到的现金 83,082,837.86 64,357,022.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,350,911.15 17,821,759.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1（1） 21,211,596.00收到其他与投资活动有关的现金2（3） 9,595,196,938.03 6,721,687,018.44投资活动现金流入小计 9,717,342,283.04 6,803,865,800.34购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,177,475,292.60 669,574,933.98投资支付的现金 453,785,378.54 689,476,109.10质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1（2） 1,647,332,096.81 322,658,112.32支付其他与投资活动有关的现金2（4） 9,588,942,283.91 7,976,070,750.21投资活动现金流出小计 12,867,535,051.86 9,657,779,905.61投资活动产生的现金流量净额 -3,150,192,768.82 -2,853,914,105.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 46,913,759.92 40,323,633.71其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,913,759.92 35,140,000.00取得借款收到的现金 5,616,767,391.98 4,206,268,158.86收到其他与筹资活动有关的现金2（5） 735,609,888.92 181,172,905.62筹资活动现金流入小计 6,399,291,040.82 4,427,764,698.19偿还债务支付的现金 2,580,476,120.45 1,936,142,540.50分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,116,220,746.11 1,012,707,297.89其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 472,284,367.18 345,227,808.70支付其他与筹资活动有关的现金2（6） 1,032,312,918.64 634,883,076.28筹资活动现金流出小计 4,729,009,785.20 3,583,732,914.67筹资活动产生的现金流量净额 1,670,281,255.62 844,031,783.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,361,959.79 -2,040,870.92

五、现金及现金等价物净增加额 803,449,663.85 -235,879,154.94加：期初现金及现金等价物余额 2,633,268,041.07 2,869,147,196.01

六、期末现金及现金等价物余额 3,436,717,704.92 2,633,268,041.07法定代表人：郜洪青 主管会计工作的负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍

第12页 共214页

母 公 司 现 金 流 量 表

2025年度

会企03表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,775,020.11 9,658,233.75收到的税费返还 6,840.30收到其他与经营活动有关的现金 65,823,552.97 26,188,241.77经营活动现金流入小计 73,605,413.38 35,846,475.52购买商品、接受劳务支付的现金 956,489.60支付给职工以及为职工支付的现金 145,600,158.71 109,467,243.48支付的各项税费 13,458,625.44 9,883,142.99支付其他与经营活动有关的现金 61,011,353.33 172,247,070.94经营活动现金流出小计 221,026,627.08 291,597,457.41经营活动产生的现金流量净额 -147,421,213.70 -255,750,981.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,100,000.00取得投资收益收到的现金 349,448,164.16 143,978,449.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,400.00 33,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 7,347,596,069.44 6,346,287,018.44投资活动现金流入小计 7,697,147,633.60 6,495,398,468.27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,688,596.77 3,208,910.66投资支付的现金 3,441,880,489.90 1,022,527,918.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 7,148,386,055.71 7,574,787,018.44投资活动现金流出小计 10,598,955,142.38 8,600,523,847.41投资活动产生的现金流量净额 -2,901,807,508.78 -2,105,125,379.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,183,633.71取得借款收到的现金 3,652,487,969.75 2,654,385,280.00收到其他与筹资活动有关的现金 27,972,716,226.35 13,636,164,924.45筹资活动现金流入小计 31,625,204,196.10 16,295,733,838.16偿还债务支付的现金 1,001,695,820.00 1,513,400,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 599,646,225.70 635,685,563.50支付其他与筹资活动有关的现金 27,063,796,511.46 12,014,326,149.91筹资活动现金流出小计 28,665,138,557.16 14,163,411,713.41筹资活动产生的现金流量净额 2,960,065,638.94 2,132,322,124.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -89,163,083.54 -228,554,236.28加：期初现金及现金等价物余额 1,623,247,593.71 1,851,801,829.99

六、期末现金及现金等价物余额 1,534,084,510.17 1,623,247,593.71法定代表人：郜洪青 主管会计工作的负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍

第13页 共214页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2025年度

会合04表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元项 目

本期数上年同期数归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先股

永续债

其他

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

760,002,247.00 3,198,476,203.99 300,121,871.34

59,668,474.50 342,510,924.02 2,432,965,935.96 1,318,263,013.93 7,811,764,928.06 759,652,710.00

3,385,361,835.85 171,993,438.18 45,559,052.81 228,757,117.99 2,222,487,473.03 1,473,921,111.79 7,943,745,863.29加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

760,002,247.00 3,198,476,203.99 300,121,871.34

59,668,474.50 342,510,924.02 2,432,965,935.96 1,318,263,013.93 7,811,764,928.06 759,652,710.00

3,385,361,835.85 171,993,438.18 45,559,052.81 228,757,117.99 2,222,487,473.03 1,473,921,111.79 7,943,745,863.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

213,250.79 -77,968,644.97 -2,718,279.13

-13,438,426.10 9,155,899.17 458,178,136.41 6,781,998,680.08 7,311,357,906.19 349,537.00

-186,885,631.86 128,128,433.16 14,109,421.69 113,753,806.03 210,478,462.93 -155,658,097.86 -131,980,935.23

（一）综合收益总额-2,718,279.13

957,184,117.73 706,735,503.59 1,661,201,342.19

897,766,556.60 274,424,024.72 1,172,190,581.32

（二）所有者投入和减少资本213,250.79 -77,968,644.97

6,386,754,993.75 6,464,936,889.51 349,537.00

-186,885,631.86 128,128,433.16 34,387,113.87 -280,277,414.15

1. 所有者投入的普通股

49,383,759.92 49,383,759.92 349,537.00

4,834,096.71 128,128,433.16 35,140,000.00 -87,804,799.45

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额22,961,519.45

22,961,519.45

24,223,747.28 24,223,747.28

4. 其他

-22,748,268.66 -77,968,644.97

6,337,371,233.83 6,392,591,610.14

-215,943,475.85 -752,886.13 -216,696,361.98

（三）利润分配

9,155,899.17 -499,005,981.32 -291,822,198.37 -781,672,280.52

113,753,806.03 -687,288,093.67 -470,586,315.48 -1,044,120,603.12

1. 提取盈余公积

9,155,899.17 -9,155,899.17

113,753,806.03 -113,753,806.03

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者（或股东）的分配

-489,850,082.15 -291,822,198.37 -781,672,280.52

-573,534,287.64 -470,586,315.48 -1,044,120,603.12

4. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4.

设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

-13,438,426.10 -19,669,618.89 -33,108,044.99

14,109,421.69 6,117,079.03 20,226,500.72

1. 本期提取

484,519,021.54 157,144,381.27 641,663,402.81

369,616,196.92 64,947,362.58 434,563,559.50

2. 本期使用

-497,957,447.64 -176,814,000.16 -674,771,447.80

-355,506,775.23 -58,830,283.55 -414,337,058.78

（六）其他

四、本期期末余额

760,002,247.00 3,198,689,454.78 222,153,226.37 -2,718,279.13

46,230,048.40 351,666,823.19 2,891,144,072.37 8,100,261,694.01 15,123,122,834.25 760,002,247.00

3,198,476,203.99 300,121,871.34 59,668,474.50 342,510,924.02 2,432,965,935.96 1,318,263,013.93 7,811,764,928.06

法定代表人：郜洪青

主管会计工作的负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2025年度

会企04表编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司单位：人民币元项 目

本期数上年同期数实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债

其他

优先股

永续债其他

一、上年年末余额 760,002,247.00 3,799,418,880.87

300,121,871.34

334,340,388.63 1,199,688,898.85 5,793,328,544.01 759,652,710.00 3,770,361,036.88

171,993,438.18

220,586,582.60 749,438,932.22 5,328,045,823.52加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 760,002,247.00 3,799,418,880.87

300,121,871.34

334,340,388.63 1,199,688,898.85 5,793,328,544.01 759,652,710.00 3,770,361,036.88

171,993,438.18

220,586,582.60 749,438,932.22 5,328,045,823.52

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

22,961,519.45

-77,968,644.97

9,155,899.17 -407,446,989.61 -297,360,926.02 349,537.00 29,057,843.99

128,128,433.16

113,753,806.03 450,249,966.63 465,282,720.49

（一）综合收益总额

91,558,991.71 91,558,991.71

1,137,538,060.30 1,137,538,060.30

（二）所有者投入和减少资本 22,961,519.45

-77,968,644.97

100,930,164.42 349,537.00 29,057,843.99

128,128,433.16

-98,721,052.17

1. 所有者投入的普通股

349,537.00 4,834,096.71

128,128,433.16

-122,944,799.45

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额 22,961,519.45

22,961,519.45 24,223,747.28

24,223,747.28

4. 其他

-77,968,644.97

77,968,644.97

（三）利润分配

9,155,899.17 -499,005,981.32 -489,850,082.15

113,753,806.03 -687,288,093.67 -573,534,287.64

1. 提取盈余公积

9,155,899.17 -9,155,899.17

113,753,806.03 -113,753,806.03

2. 对所有者（或股东）的分配

-489,850,082.15 -489,850,082.15

-573,534,287.64 -573,534,287.64

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 760,002,247.00 3,822,380,400.32

222,153,226.37

343,496,287.80 792,241,909.24 5,495,967,617.99 760,002,247.00 3,799,418,880.87

300,121,871.34

334,340,388.63 1,199,688,898.85 5,793,328,544.01法定代表人：郜洪青主管会计工作的负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

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广东宏大控股集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广东宏大控股集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，于2007年12月正式成立，总部位于广东省广州市。2012年6月在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为91440000190321349C。注册资本760,002,247元，股份总数760,002,247股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股95,688,180股；无限售条件的流通股份A股664,314,067股。公司以矿山工程服务、民用爆破器材生产与销售、防务装备、以及能化产品生产与销售为主要业务领域。本财务报表业经公司2026年3月25日第六届董事会2026年第一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境外子公司的记账本位币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于1000万元重要的单项计提坏账准备的合同资产单项金额大于50万元重要的预付款项单项金额大于1000万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额大于2000万元重要的应付账款单项金额大于2200万元重要的其他应付款单项金额大于1200万元重要的在建工程单项金额大于2500万元重要的研发项目单项金额大于500万元重要的非全资子公司期末净资产大于2.5亿元重要的合营企业及联营企业单项长期股权投资账面价值大于3000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

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该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

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用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

1.组合情况

(1)应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产应收票据组合

组合名称确定组合的依据应收票据组合1信用级别较高的银行承兑汇票应收票据组合2信用级别较低的银行承兑汇票应收票据组合3商业承兑汇票——信用级别较高的银行承兑汇票，是指由以下银行承兑的汇票：

1)6家“国有大型商业银行”如：中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行和中国邮政储蓄银行；

2)10家“上市股份制商业银行”如：招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行和渤海银行。

对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款组合

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同

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组别：

组合名称确定组合的依据组合1：工程矿服组合

工程矿服的客户具有相同的信用风险特征组合2：民爆炸药组合

民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征组合3：防务装备组合

防务装备的客户具有相同的信用风险特征组合4：能源化工组合

能源化工的客户具有相同的信用风险特征应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司的应收款项融资主要包括信用级别较高的银行承兑汇票。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收款项融资分为不同组别：

组合名称确定组合的依据组合1：工程矿服组合工程矿服的客户具有相同的信用风险特征组合2：民爆炸药组合民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征组合3：防务装备组合防务装备的客户具有相同的信用风险特征组合4：能源化工组合能源化工的客户具有相同的信用风险特征

合同资产

组合名称确定组合的依据组合1：工程矿服组合工程矿服的客户具有相同的信用风险特征组合2：民爆炸药组合民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征组合3：防务装备组合防务装备的客户具有相同的信用风险特征组合4：能源化工组合能源化工的客户具有相同的信用风险特征对于划分为组合的应收票据、应收款项融资、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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(2)其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

组合名称确定组合的依据组合1：投标保证金

本组合为日常经常活动中起到投标责任担保作用的应收款项组合2：履约保证金及押金

本组合为日常经常活动中各类履约保证金、押金、质保金等应收款项组合3：员工备用金本组合为日常经营活动中员工借支的应收款项组合4：其他往来款

本组合为日常经营活动中的合作暂付款、暂时代垫代付款及其他应收款项组合5：合并范围内关联方往来款本组合为合并范围内关联方往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(3)长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收融资租赁款

组合名称确定组合的依据组合1：融资租赁款本组合为日常经常活动中发生融资租赁业务时，应当确认的租赁应收款组合2：应收质保金本组合为日常经常活动中各类履约保证金、押金、质保金等应收款项组合3：应收工程款本组合为日常经营活动中员工借支的应收款项

对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各

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种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2.信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

(1)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

(2)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

(3)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

(4)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

3.已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(十三)存货

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1.存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法能化产品存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算，其他存货发出时的成本按先进先出法核算。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

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仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

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步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备及电子设备。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧率如下：

类别估计经济使用年限年折旧率（%）净残值率（%）房屋及建筑物20-501.90-4.853.00-5.00机器设备5-109.50-19.403.00-5.00运输设备5-109.50-19.403.00-5.00办公及电子设备519.00-19.403.00-5.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为竣工并达预定可使用状态.；需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为完成安装验收并达预定可使用状态。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.本公司无形资产分为土地使用权、专利权、商标及销售网络、办公软件、产能使用费等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据

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土地使用权40-50年法定使用权专利权5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标及销售网络10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命办公软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命产能使用费10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

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用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用指的是在工装准备过程中开展研究开发活动所产生的费用，涵盖了研制特殊、专用生产机器，变更生产和质量控制程序，以及制定新方法与标准等活动所产生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他

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资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

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待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法本公司业务收入主要来源于矿山开采、民爆产品、防务装备产品和能化产品销售。本公司的矿山开采业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。对于固定总价合同，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于固定综合单价合同，本公司采用产出法，即按照本期完成的工作量及对应的综合单价确认收入。

本公司的民爆产品、防务装备产品和能化产品销售业务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币100,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

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理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十五)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更本年未发生重大会计政策变更。

2.重要会计估计变更本期公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

0%；3%；5%；6%；9%；13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%；5%；7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

8.25%；10%，15%，20%；24%；25%；28%；29%；29.5%；30%；35%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司35%宏大几内亚工程有限责任公司35%宏大刚果金工程有限责任公司30%宏大爆破工程集团有限责任公司（赞比亚）30%宏大矿业赞比亚有限公司30%

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纳税主体名称所得税税率宏大塞拉利昂工程有限公司30%坦桑尼亚宏大民爆器材有限公司30%坦桑尼亚宏大爆破有限公司30%宏大秘鲁工程有限责任公司29.5%宏大南方炸药股份有限公司29.5%宏大爆破巴基斯坦工程有限公司29%宏大涟邵刚果工程有限责任公司28%宏大爆破（马）有限公司24%宏大工程（老）有限公司20%宏大民爆有限责任公司（哈萨克斯坦）20%鞍矿爆破老挝工程有限责任公司20%北京玉象胡杨供应链管理有限公司20%新疆西域胡杨职业培训有限公司20%眉山玉象胡杨企业管理有限公司20%博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆破工程有限公司20%托克逊县安顺达矿山技术有限责任公司20%塔城恒基武装守护押运有限责任公司20%四川省蓥安爆破工程有限公司20%广安市宏盛民爆物品有限公司20%南部县永生运业有限公司20%阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%青河县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%青河县雪峰危险品运输有限公司20%景德镇长之琳航空制造有限责任公司20%和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%湖南省涟邵机械制造有限公司20%北京广业宏大矿业设计研究院有限公司20%

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纳税主体名称所得税税率新疆有色设计院石料工贸有限公司20%新疆宏云化工有限责任公司20%江门市新会区润城物资有限公司20%广州市宏大爆破工程有限公司20%清远市清新区物资有限公司20%广东安粤民爆器材有限公司20%锡林郭勒盟行安运输服务有限公司20%乌兰察布市日昌运输有限责任公司20%甘肃静宁兴安商贸有限公司20%阿克塞安顺运输有限公司20%静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司20%宜兴苏南爆破工程有限公司20%鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司20%呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司20%兴安盟通缘爆破有限责任公司20%通辽市天安爆破有限公司20%广东宏大砂石有限公司20%广东宏大东升新材料有限公司20%中矿宏大资源发展（北京）有限公司20%西安长之琳航空制造有限公司20%长春长之琳轨道车辆零部件有限公司20%广东宏大制导技术有限公司20%连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司20%赤峰市通缘爆破有限责任公司20%内蒙古天安配送服务有限责任公司20%广东省四O一厂有限公司20%宏大爆破工程集团有限责任公司15%湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司15%

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纳税主体名称所得税税率福建省新华都工程有限责任公司15%北京中科力爆炸技术工程有限公司15%广东华威化工股份有限公司15%广东宏大韶化民爆有限公司15%罗定宏大民爆有限公司15%察右中旗柯达化工有限责任公司15%内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司15%阿拉善左旗北方和平化工有限公司15%宜兴市阳生化工有限公司15%鞍钢矿业爆破有限公司15%广东宏大防务科技股份有限公司15%大连长之琳科技股份有限公司15%贵阳长之琳发动机零部件制造有限公司15%成都长之琳航空制造有限公司15%青岛盛世普天科技有限公司15%新疆雪峰爆破工程有限公司15%昌吉雪峰爆破工程有限公司15%新疆安能爆破工程有限公司15%新疆金象赛瑞化工科技有限公司15%宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司15%内蒙古吉安化工有限责任公司15%呼伦贝尔吉安化工有限责任公司15%甘肃鑫安爆破工程有限责任公司15%平凉兴安民爆器材有限公司15%酒泉兴安民爆器材有限公司15%新疆宏大爆破工程有限公司15%新疆有色冶金设计研究院有限公司15%新疆玉象胡杨化工有限公司15%

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纳税主体名称所得税税率阜康雪峰科技有限公司15%伊吾雪峰科技有限公司15%沙雅丰合能源有限公司15%哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司15%尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司15%四川省南部永生化工（集团）有限责任公司15%巴州雪峰顺程运输有限公司15%新疆盛峰矿业有限公司15%宏大涟邵矿业有限公司15%宏大民爆有限责任公司（吉尔吉斯斯坦）10%宏大国际(香港)控股有限公司8.25%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.子公司北京玉象胡杨供应链管理有限公司、新疆西域胡杨职业培训有限公司、眉山玉象胡杨企业管理有限公司、博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆破工程有限公司、托克逊县安顺达矿山技术有限责任公司、塔城恒基武装守护押运有限责任公司、四川省蓥安爆破工程有限公司、广安市宏盛民爆物品有限公司、南部县永生运业有限公司、阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司、呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、青河县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、青河县雪峰危险品运输有限公司、景德镇长之琳航空制造有限责任公司、和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、湖南省涟邵机械制造有限公司、北京广业宏大矿业设计研究院有限公司、新疆有色设计院石料工贸有限公司、新疆宏云化工有限责任公司、江门市新会区润城物资有限公司、广州市宏大爆破工程有限公司、清远市清新区物资有限公司、广东安粤民爆器材有限公司、锡林郭勒盟行安运输服务有限公司、乌兰察布市日昌运输有限责任公司、甘肃静宁兴安商贸有限公司、阿克塞安顺运输有限公司、静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司、宜兴苏南爆破工程有限公司、鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司、呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司、兴安盟通缘爆破有限责任公司、通辽市天安爆破有限公司、广东宏大砂石有限公司、广东宏大东升新材料有限公司、中矿宏大资源发展（北京）有限公司、西安长之琳航空制造有限公司、长春长之琳轨道车辆零部件有限公司、广东

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宏大制导技术有限公司、连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司、广东省四〇一厂有限公司均为小型微利企业。根据财政部税务总局公告2023年第12号，2025年1月1日-2025年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.子公司内蒙古天安配送服务有限责任公司和赤峰市通缘爆破有限责任公司均为小型微利企业。根据财政部税务总局公告2023年第12号，2025年1月1日-2025年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；另据内财税〔2019〕227号文件，免征企业所得税地方分享部分（即40%部分），实际按3%缴纳企业所得税。

3.根据《财政部、税务总局和国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号）》文件精神，子公司内蒙古吉安化工有限责任公司、呼伦贝尔吉安化工有限责任公司、甘肃鑫安爆破工程有限责任公司、平凉兴安民爆器材有限公司、酒泉兴安民爆器材有限公司、新疆宏大爆破工程有限公司、新疆有色冶金设计研究院有限公司、新疆玉象胡杨化工有限公司、阜康雪峰科技有限公司、伊吾雪峰科技有限公司、沙雅丰合能源有限公司、哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司、尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司、四川省南部永生化工（集团）有限责任公司、巴州雪峰顺程运输有限公司、新疆盛峰矿业有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

4.根据财政部、国家税务总局关于《海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)，子公司宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）相关规定，本公司子公司大连长之琳科技股份有限公司、贵阳长之琳发动机零部件制造有限公司、成都长之琳航空制造有限公司、察右中旗柯达化工有限责任公司、广东宏大防务科技股份有限公司、广东宏大韶化民爆有限公司、广东华威化工股份有限公司、广东省四〇一厂有限公司、内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司和阿拉善左旗北方和平化工有限公司均属于政策规定范围内的先进制造业企业，可按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期增值税加计抵减额，享受该政策优惠。

6.本公司之下列子公司被认定为高新技术企业，2025年度按15%的税率计缴企业所得税：

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编号纳税主体名称证书编号

获得证书的时间

有效期1罗定宏大民爆有限公司[注1]GR2025440025312025年三年

宏大爆破工程集团有限责任公司[注2]

GR2025440087422025年三年

北京中科力爆炸技术工程有限公司[注3]

GR2025110044272025年三年4鞍钢矿业爆破有限公司GR2023210007402023年三年5青岛盛世普天科技有限公司[注4]GR2025371000922025年三年

福建省新华都工程有限责任公司[注5]

GR2025350000772025年三年

湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

GR2023430006882023年三年8广东华威化工股份有限公司GR2023440110232023年三年9广东宏大韶化民爆有限公司GR2023440056432023年三年10宜兴市阳生化工有限公司GR2023320082602023年三年

内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司

GR2024150005162024年三年12察右中旗柯达化工有限责任公司GR2024150004102024年三年13阿拉善左旗北方和平化工有限公司GR2023150005182023年三年14广东宏大防务科技股份有限公司GR2023440146582023年三年15新疆安能爆破工程有限公司GR2023650001192023年三年

成都长之琳航空制造有限公司[注6]

GR2025510035412025年三年

贵阳长之琳发动机零部件制造有限公司

GR2023520006922023年三年

大连长之琳科技股份有限公司[注7]

GR2025212004872025年三年19新疆金象赛瑞化工科技有限公司GR2023650002292023年三年20新疆雪峰爆破工程有限公司[注8]GR2025650003092025年三年21昌吉雪峰爆破工程有限公司[注9]GR2025650005122025年三年

注1：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对广东省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，罗定宏大民爆有限公司拟被认定为广东省2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。罗定宏大民爆有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。

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注2：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对广东省认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，宏大爆破工程集团有限责任公司拟被认定为广东省2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。宏大爆破工程集团有限责任公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。注3：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对北京市认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，北京中科力爆炸技术工程有限公司拟被认定为北京市2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。北京中科力爆炸技术工程有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。

注4：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对青岛市认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，青岛盛世普天科技有限公司拟被认定为青岛市2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。青岛盛世普天科技有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。

注5：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对福建省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，福建省新华都工程有限责任公司拟被认定为福建省2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。福建省新华都工程有限责任公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。

注6：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对四川省认定机构2025年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》，成都长之琳航空制造有限公司拟被认定为四川省2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。成都长之琳航空制造有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税政策。

注7：2026年1月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对大连市认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，大连长之琳科技股份有限公司拟被认定为大连市2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。大连长之琳科技股份有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税政策。

注8：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对新疆

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维吾尔自治区认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，新疆雪峰爆破工程有限公司拟被认定为新疆维吾尔自治区2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。新疆雪峰爆破工程有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税政策。注9：2025年12月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《对新疆维吾尔自治区认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，昌吉雪峰爆破工程有限公司拟被认定为新疆维吾尔自治区2025年高新技术企业并进行公示，公示期为10个工作日。昌吉雪峰爆破工程有限公司自2025年起享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数库存现金3,431,939.672,584,359.17银行存款3,443,043,445.972,623,528,521.12其他货币资金354,638,601.72257,124,283.61

合计3,801,113,987.362,883,237,163.90其中：存放在境外的款项总额333,787,200.87110,301,357.92

注：公司期末受限的资金明细如下：

项目期末数期初数汇票保证金303,985,668.8388,072,741.52保函保证金44,013,922.4320,016,851.47冻结资金及其他16,396,691.187,997,464.21借款保证金133,882,065.63

合计364,396,282.44249,969,122.83

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

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分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,060,000,000.001,413,462,111.19其中：理财投资1,060,000,000.001,400,461,712.33外汇合约13,000,398.86

合计1,060,000,000.001,413,462,111.19

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票1,143,050,640.58563,755,297.08商业承兑汇票571,010,526.03341,687,815.32

小计1,714,061,166.61905,443,112.40减：坏账准备14,676,887.635,880,043.79

合计1,699,384,278.98899,563,068.61

(2)应收票据按坏账计提方法分类披露

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,714,061,166.61100.0014,676,887.630.861,699,384,278.98其中：1.信用级别较低的银行承兑汇票

1,143,050,640.5866.691,143,050,640.58

2.商业承兑汇票571,010,526.0333.3114,676,887.632.57556,333,638.40

合计1,714,061,166.61100.0014,676,887.630.861,699,384,278.98

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备905,443,112.40100.005,880,043.790.65899,563,068.61其中：1.信用级别较低的银行承兑汇票

563,755,297.0862.26563,755,297.08

2.商业承兑汇票341,687,815.3237.745,880,043.791.72335,807,771.53

合计905,443,112.40100.005,880,043.790.65899,563,068.61

2)重要的单项计提坏账准备的应收票据：无

3)按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：

项目

期末余额期初余额账面余额

坏账准备

计提比例

（%）

账面余额

坏账准备

计提比例（%）工程矿服组合608,242,870.40398,124,737.71民爆炸药组合453,924,228.29165,630,559.37防务装备组合1,197,171.60能源化工组合79,686,370.29合计1,143,050,640.58563,755,297.08

4)按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：

项目

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）工程矿服组合

411,917,663.936,482,350.771.57329,545,666.234,952,699.611.50民爆炸药组合

64,413,376.743,460,562.595.3712,142,149.09927,344.187.64防务装备组合

94,679,485.364,733,974.275.00合计571,010,526.0314,676,887.632.57341,687,815.325,880,043.791.72

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1)明细情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回

核销

其他（企业合并）信用级别较低的银行承兑汇票

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商业承兑汇票5,880,043.798,323,680.624,757,030.875,230,194.0914,676,887.63合计5,880,043.798,323,680.624,757,030.875,230,194.0914,676,887.63

2)期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额银行承兑汇票54,992,553.27商业承兑汇票16,194,629.32小计71,187,182.59

3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票809,439,726.04商业承兑汇票43,367,536.83

小计852,807,262.87

4)本期实际核销的应收票据情况：无。

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内3,689,088,794.652,199,947,705.101-2年434,426,994.68304,592,755.092-3年220,018,591.9096,415,484.983-4年69,781,331.1031,371,591.554-5年33,899,269.6033,194,109.705年以上396,533,731.96364,957,324.17

小计4,843,748,713.893,030,478,970.59减：坏账准备678,291,972.41495,628,602.78

合计4,165,456,741.482,534,850,367.81

(2)坏账准备情况

1)类别明细情况

类别期末余额

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账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%

）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备358,305,659.267.40339,432,393.4894.7318,873,265.78按组合计提坏账准备4,485,443,054.6392.60338,859,578.937.554,146,583,475.70其中：工程矿服组合3,257,386,889.2967.24234,880,084.617.213,022,506,804.68民爆炸药组合646,455,939.0713.3559,057,144.369.14587,398,794.71防务装备组合468,201,379.319.6725,035,085.075.35443,166,294.24能源化工组合113,398,846.962.3419,887,264.8917.5493,511,582.07合计4,843,748,713.89100.00678,291,972.4114.004,165,456,741.48

（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%

）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备302,461,150.419.98291,436,852.8796.3611,024,297.54按组合计提坏账准备2,728,017,820.1890.02204,191,749.917.482,523,826,070.27其中：工程矿服组合2,256,347,894.4674.46166,481,802.377.382,089,866,092.09民爆炸药组合328,011,032.0010.8230,973,083.849.44297,037,948.16防务装备组合143,658,893.724.746,736,863.704.69136,922,030.02能源化工组合

合计3,030,478,970.59100.00495,628,602.7816.352,534,850,367.81

2)按单项计提坏账准备的应收账款:

①2025年12月31日名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由第一名238,373,464.94238,373,464.94100.00

根据诉讼实际执行、应收账款回款情况计提第二名26,338,230.2426,338,230.24100.00长期停产，无偿付能力第三名23,374,373.0911,687,186.5550.00部分款项难以收回其他70,219,590.9963,033,511.7589.77款项难以收回合计358,305,659.26339,432,393.4894.73

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②2024年12月31日名称

期初余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由第一名238,373,464.94238,373,464.94100.00

根据诉讼实际执行、应收账款回款情况计提第二名14,025,374.443,001,076.9021.40款项难以收回第三名10,000,000.0010,000,000.00100.00款项难以收回第四名9,175,379.339,175,379.33100.00款项难以收回其他30,886,931.7030,886,931.70100.00款项难以收回

合计302,461,150.41291,436,852.8796.36

3)按工程矿服组合计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内2,687,935,496.0573,769,050.722.741,848,737,045.6429,652,270.321.601-2年321,832,421.5733,457,222.6610.40188,621,963.0118,111,879.589.602-3年98,982,780.7319,805,643.8620.0189,860,402.8317,504,382.3719.483-4年42,285,615.6917,403,189.2341.1628,644,475.9911,667,472.2840.734-5年27,328,832.0816,204,430.2559.2922,168,964.5612,163,176.9754.875年以上

79,021,743.1774,240,547.8993.9578,315,042.4377,382,620.8598.81合计3,257,386,889.29234,880,084.617.212,256,347,894.46166,481,802.377.38

4)按民爆炸药组合计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例

（%）1年以内558,148,693.1727,254,134.314.88288,670,539.5812,140,758.434.211-2年54,595,862.338,888,311.7416.2820,153,885.653,709,615.0018.412-3年12,190,804.484,692,060.2938.496,391,726.652,965,346.3746.393-4年8,531,543.885,340,247.4062.591,947,070.721,747,500.2989.754-5年2,018,842.511,912,197.9294.724,879,259.524,441,313.8791.025年以上10,970,192.7010,970,192.70100.005,968,549.885,968,549.88100.00

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账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）合计646,455,939.0759,057,144.369.14328,011,032.0030,973,083.849.44

5)按防务装备组合计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内349,580,964.3816,962,166.154.85142,565,650.876,452,048.934.531-2年36,551,748.383,017,217.838.25756,001.0077,187.7010.212-3年81,118,453.454,403,353.225.4364,355.5018,714.5829.083-4年442,726.47220,889.5749.89144,850.0071,338.6349.254-5年383,762.88307,734.5580.1953,653.8043,191.3180.505年以上123,723.75123,723.75100.0074,382.5574,382.55100.00合计468,201,379.3125,035,085.075.35143,658,893.726,736,863.704.69

6)按能源化工组合计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内83,364,607.764,168,230.385.001-2年1,071,550.00107,155.0010.002-3年15,516,799.824,655,039.9530.003-4年1,886,030.00943,015.0050.004-5年7,730,174.086,184,139.2680.005年以上3,829,685.303,829,685.30100.00合计113,398,846.9619,887,264.8917.54

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(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别

期初余额

本期变动金额

期末余额计提转回核销企业合并增加其他变动按单项计提坏账准备

291,436,852.8728,345,766.474,121,055.442,371,126.0836,141,955.66-10,000,000.00339,432,393.48按组合提坏账准备

204,191,749.9162,939,932.1116,645,848.2239,780.7592,208,956.74-3,795,430.86338,859,578.93合计495,628,602.7891,285,698.5820,766,903.662,410,906.83128,350,912.40-13,795,430.86678,291,972.41

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(4)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款2,410,906.83合计2,410,906.83

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名

238,373,464.94238,373,464.943.44238,373,464.94第二名

183,047,522.0243,142,189.00226,189,711.023.273,392,845.67第三名

174,281,506.49107,533,419.86281,814,926.354.0710,221,862.38第四名

84,957,466.01107,227,217.57192,184,683.582.776,346,158.24第五名

104,189,156.7573,497,895.94177,687,052.692.564,986,887.69合计784,849,116.21331,400,722.371,116,249,838.5816.11263,321,218.92

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

5.应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额应收票据738,862,680.34493,895,604.52应收账款

小计738,862,680.34493,895,604.52减：其他综合收益-公允价值变动期末公允价值738,862,680.34493,895,604.52

(2)期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额银行承兑汇汇票39,980,509.76

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项目期末已质押金额合计39,980,509.76

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,237,753,518.28合计2,237,753,518.28

(4)按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备738,862,680.34100.00738,862,680.34其中：工程矿服组合272,588,617.2636.89272,588,617.26

民爆炸药组合409,519,505.9855.43409,519,505.98防务装备组合12,531,570.751.6912,531,570.75能源化工组合44,222,986.355.9944,222,986.35合计738,862,680.34100.00738,862,680.34（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备493,895,604.52100.00493,895,604.52其中：工程矿服组合308,095,765.5762.38308,095,765.57民爆炸药组合183,114,402.8837.08183,114,402.88防务装备组合2,685,436.070.542,685,436.07合计493,895,604.52100.00493,895,604.52

1)按工程矿服组合计提坏账准备的应收票据：

账龄期末余额期初余额

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账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例

（%）1年以内272,588,617.26308,095,765.57合计272,588,617.26308,095,765.57

2)按民爆炸药组合计提坏账准备的应收票据：

3)按防务装备组合计提坏账准备的应收票据：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%

）1年以内12,531,570.752,685,436.07合计12,531,570.752,685,436.07

4)按能源化工组合计提坏账准备的应收票据：

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内44,222,986.35合计44,222,986.35

5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

6)本期实际核销的应收款项融资情况：无。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值

账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内409,519,505.98183,114,402.88合计409,519,505.98183,114,402.88

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账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值

年以内

212,346,462.8583.58212,346,462.8544,509,382.7963.9644,509,382.791-2年

15,624,504.166.1515,624,504.1613,606,258.8919.5513,606,258.892-3年

12,748,810.165.0212,748,810.1611,271,348.1916.1911,271,348.19

年以上

13,334,107.865.2513,334,107.86210,777.160.30210,777.16合计254,053,885.03100.00254,053,885.0369,597,767.03100.0069,597,767.03

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因北京航天神禾防务技术有限公司13,483,644.46合同尚未执行完成

小计13,483,644.46

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）第一名38,917,338.6315.32第二名22,022,263.858.67第三名15,631,334.946.15第四名13,483,644.465.31第五名10,916,939.914.30

小计100,971,521.7939.75

7.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数

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项目期末数期初数应收利息应收股利7,132,590.00其他应收款355,563,505.75134,557,112.82

合计362,696,095.75134,557,112.82

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数新疆江阳工程爆破拆迁建设有限公司7,132,590.00

合计7,132,590.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数投标保证金32,089,417.1627,873,434.89履约保证金及押金292,877,858.41118,914,968.22员工备用金35,711,260.4832,034,463.00其他往来款252,556,349.5470,356,747.94

账面余额小计613,234,885.59249,179,614.05减：坏账准备257,671,379.84114,622,501.23

账面价值合计355,563,505.75134,557,112.82

2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内173,461,550.8781,193,188.021-2年87,717,016.0118,166,199.002-3年99,329,504.2034,229,120.463-4年33,485,163.2616,945,508.434-5年7,189,551.9717,235,816.205年以上212,052,099.2881,409,781.94

账面余额小计613,234,885.59249,179,614.05

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账龄期末数期初数减：坏账准备257,671,379.84114,622,501.23账面价值合计355,563,505.75134,557,112.82

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备141,496,525.6223.07141,295,868.9599.86200,656.67按组合计提坏账准备471,738,359.9776.93116,375,510.8924.67355,362,849.08投标保证金32,089,417.165.232,355,571.357.3429,733,845.81履约保证金及押金278,625,553.5745.4464,704,481.3023.22213,921,072.27员工备用金34,076,731.355.566,983,181.8220.4927,093,549.53其他往来款126,946,657.8920.7042,332,276.4233.3584,614,381.47

合计613,234,885.59100.00257,671,379.8442.02355,563,505.75（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备32,762,204.2113.1532,561,547.5499.39200,656.67按组合计提坏账准备216,417,409.8486.8582,060,953.6937.92134,356,456.15投标保证金27,873,434.8911.187,244,918.4325.9920,628,516.46履约保证金及押金109,662,663.3844.0143,087,170.5239.2966,575,492.86员工备用金30,371,645.5812.195,509,631.5218.1424,862,014.06其他往来款48,509,665.9919.4726,219,233.2254.0522,290,432.77

合计249,179,614.05100.00114,622,501.2346.00134,557,112.82

②单项计提坏账准备的其他应收款

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单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依

据第一名80,407,200.0080,407,200.00100.00

预计款项难以收回第二名21,793,243.5821,793,243.58100.00

预计款项难以收回第三名7,539,211.937,539,211.93100.00

预计款项难以收回第四名6,000,000.006,000,000.006,000,000.006,000,000.00100.00

预计款项难以收回其他26,762,204.2126,561,547.5425,756,870.1125,556,213.4499.22

预计款项难以收回小计32,762,204.2132,561,547.54141,496,525.62141,295,868.9599.86

4)坏账准备变动情况

①处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：365,846,351.72100.0054,013,246.2014.76311,833,105.52其中：投标保证金28,051,284.327.67851,160.173.0327,200,124.15

履约保证金及押金229,639,141.8862.7738,578,678.1316.80191,060,463.75员工备用金19,540,870.405.341,947,341.329.9717,593,529.08其他往来款88,615,055.1224.2212,636,066.5814.2675,978,988.54合计365,846,351.72100.0054,013,246.2014.76311,833,105.52

（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：

120,585,686.46100.0027,836,824.57

23.08

92,748,861.89其中：投标保证金24,997,992.0520.735,532,103.6722.1319,465,888.38

履约保证金及押金47,946,326.3739.769,257,302.2919.3138,689,024.08员工备用金22,272,174.4518.472,278,454.0010.2319,993,720.45其他往来款25,369,193.5921.0410,768,964.6142.4514,600,228.98合计120,585,686.46100.0027,836,824.57

23.08

92,748,861.89

②处于第二阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：105,892,008.25100.0062,362,264.6958.8943,529,743.56其中：投标保证金4,038,132.843.811,504,411.1837.262,533,721.66履约保证金及押金48,929,731.6946.2126,071,683.1853.2822,858,048.51员工备用金12,395,808.8411.713,811,584.8330.758,584,224.01其他往来款40,528,334.8838.2730,974,585.5076.439,553,749.38合计105,892,008.25100.0062,362,264.6958.8943,529,743.56（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：

95,831,723.38100.0054,224,129.12

56.58

41,607,594.26其中：投标保证金2,875,442.843.001,712,814.7659.571,162,628.08履约保证金及押金61,716,337.0164.4033,829,868.2354.8227,886,468.78员工备用金8,099,471.138.453,231,177.5239.894,868,293.61

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类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）其他往来款23,140,472.4024.1515,450,268.6166.777,690,203.79合计95,831,723.38100.0054,224,129.12

56.58

41,607,594.26

③处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：141,496,525.62100.00141,295,868.9599.86200,656.67按组合计提坏账准备：

其中：投标保证金

履约保证金及押金员工备用金其他往来款

合计141,496,525.62100.00141,295,868.9599.86200,656.67（续上表）类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

比例（%）按单项计提坏账准备：32,762,204.21100.0032,561,547.5499.39200,656.67按组合计提坏账准备：

其中：投标保证金履约保证金及押金员工备用金其他往来款合计32,762,204.21100.0032,561,547.5499.39200,656.67

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）期初数27,836,824.5754,224,129.1232,561,547.54114,622,501.23期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提22,462,974.944,348,742.111,004,869.7127,816,586.76本期收回或转回9,401,610.9319,616,266.062,837,696.2731,855,573.26本期核销2,529,206.342,529,206.34其他变动13,115,057.6223,405,659.52113,096,354.31149,617,071.45期末数54,013,246.2062,362,264.69141,295,868.95257,671,379.84期末坏账准备计提比例（%）

14.7658.8999.8642.02

5)本期实际核销的其他应收款情况

①其他应收款核销情况

项目核销金额实际核销的其他应收款2,529,206.34

6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备第一名其他往来款80,407,200.005年以上13.1180,407,200.00第二名

履约保证金及押金

50,000,000.001年以内8.157,730,000.00第三名其他往来款40,790,766.441年以内6.651,835,584.49第四名

履约保证金及押金

31,000,000.001年以内5.061,395,000.00第五名

履约保证金及押金

30,000,000.001年以内4.894,638,000.00小计232,197,966.4437.8696,005,784.49

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8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料577,569,142.2424,562,115.00553,007,027.24271,090,266.672,997,762.19268,092,504.48在产品34,255,410.8534,255,410.8512,973,455.8612,973,455.86库存商品427,709,507.7116,528,925.63411,180,582.0887,817,510.8187,817,510.81周转材料12,663,774.562,044,720.7110,619,053.85266,615.96266,615.96委托加工物资16,638,851.1216,638,851.12101,401.69101,401.69低值易耗品3,519,341.603,519,341.609,724,277.039,724,277.03在途物资21,917,355.1121,917,355.11595,542.85595,542.85发出商品334,570,738.2258,749,235.51275,821,502.711,066,261.281,066,261.28合同履约成本10,387,409.4310,387,409.43半成品40,509,857.513,375,296.9637,134,560.55合计1,469,353,978.92105,260,293.811,364,093,685.11394,022,741.582,997,762.19391,024,979.39

(2)存货跌价准备

项目期初数本期增加本期减少期末数

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计提其他转回或转销其他原材料2,997,762.191,528,232.1222,963,804.622,927,683.9324,562,115.00库存商品5,487,514.0116,773,450.605,732,038.9816,528,925.63周转材料564,185.961,490,575.4710,040.722,044,720.71发出商品15,940,938.0857,858,598.1015,050,300.6758,749,235.51半成品727,081.242,658,351.3410,135.623,375,296.96合计2,997,762.1924,247,951.41101,744,780.1323,730,199.92105,260,293.81

9.合同资产

(1)合同资产情况

项目

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

80,597,508.8676,104,393.624,493,115.2488,562,281.0388,562,281.03按组合计提坏账准备

2,003,056,016.88118,101,597.081,884,954,419.801,496,640,457.5567,733,643.021,428,906,814.53其中：工程矿服组合

1,997,087,022.56117,060,327.661,880,026,694.901,489,819,430.5666,655,532.431,423,163,898.13民爆炸药组合5,933,378.461,039,488.634,893,889.836,821,026.991,078,110.595,742,916.40防务装备组合35,615.861,780.7933,835.07

第

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页

项目

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合计2,083,653,525.74194,205,990.701,889,447,535.041,585,202,738.58156,295,924.051,428,906,814.53

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(2)合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

计提比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备80,597,508.863.8776,104,393.6294.434,493,115.24按组合计提坏账准备2,003,056,016.8896.13118,101,597.085.901,884,954,419.80其中：工程矿服组合1,997,087,022.5695.85117,060,327.665.861,880,026,694.90民爆炸药组合5,933,378.460.281,039,488.6317.524,893,889.83防务装备组合35,615.861,780.795.0033,835.07合计2,083,653,525.74100.00194,205,990.709.321,889,447,535.04

（续上表）类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备88,562,281.035.5988,562,281.03100.00按组合计提坏账准备1,496,640,457.5594.4167,733,643.024.531,428,906,814.53其中：工程矿服组合1,489,819,430.5693.9866,655,532.434.471,423,163,898.13民爆炸药组合6,821,026.990.431,078,110.5915.815,742,916.40合计1,585,202,738.58100.00156,295,924.059.861,428,906,814.53

(3)重要的按单项计提减值准备的合同资产：

1)2025年12月31日

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由第一名43,806,065.6643,806,065.66100.00款项难以收回第二名

19,289,367.7919,289,367.79100.00款项难以收回第三名

8,986,230.484,493,115.2450.00部分款项难以收回第四名

3,078,525.013,078,525.01100.00款项难以收回第五名

3,038,924.233,038,924.23100.00款项难以收回第六名

2,398,395.692,398,395.69100.00款项难以收回

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名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由合计80,597,508.8676,104,393.6294.43

2)2024年12月31日名称

期初余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名43,806,065.6643,806,065.66100.00款项难以收回

第二名

19,289,367.7919,289,367.79100.00款项难以收回

第三名

16,382,022.7416,382,022.74100.00款项难以收回第四名

3,078,525.013,078,525.01100.00款项难以收回第五名

3,038,924.233,038,924.23100.00款项难以收回第六名

2,398,395.692,398,395.69100.00款项难以收回第七名

568,979.91568,979.91100.00款项难以收回合计88,562,281.0388,562,281.03100.00

(4)按板块计提坏账准备的合同资产

1)按工程矿服组合计提坏账准备的合同资产账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内

1,542,703,119.1132,365,990.342.101,185,829,038.1417,787,435.571.501-2年230,986,425.0223,187,716.4410.04178,353,924.8614,625,021.848.202-3年149,397,307.7627,338,500.8518.3059,223,334.489,351,364.5015.793-4年36,549,554.9812,877,911.3135.2344,790,771.8013,137,133.3629.334-5年29,832,488.0614,181,243.6547.5417,214,464.267,402,219.6443.005年以上

7,618,127.637,108,965.0793.324,407,897.024,352,357.5298.74合计1,997,087,022.56117,060,327.665.861,489,819,430.5666,655,532.434.47

2)按民爆炸药组合计提坏账准备的合同资产账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内3,918,382.47183,019.864.676,052,810.20309,893.805.12

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账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例

（%）1-2年1,246,779.2088,251.987.082-3年3-4年768,216.79768,216.79100.004-5年768,216.79768,216.79100.005年以上

合计5,933,378.461,039,488.6317.526,821,026.991,078,110.5915.81

3)按防务装备组合计提坏账准备的合同资产账龄

期末余额期初余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内35,615.861,780.795.001-2年2-3年3-4年合计35,615.861,780.795.00

(5)本期合同资产计提减值准备情况

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提转回

转销或核销

其他按单项计提坏账准备

88,562,281.034,493,115.24568,979.91-16,382,022.7476,104,393.62按组合计提坏账准备

67,733,643.0249,756,509.292,729,703.573,341,148.34118,101,597.08其中：工程矿服组合

66,655,532.4348,737,769.961,669,234.163,336,259.43117,060,327.66民爆炸药组合

1,078,110.591,018,739.331,057,361.291,039,488.63防务装备组合

3,108.124,888.911,780.79能源化工组合合计156,295,924.0554,249,624.533,298,683.48-13,040,874.40194,205,990.70

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(6)本期实际核销的合同资产情况：无。

10.持有待售资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值固定资产572,471.76572,471.76合计572,471.76572,471.76

11.一年内到期的非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值定期存单310,570,553.07310,570,553.07271,908,477.97271,908,477.97

合计310,570,553.07310,570,553.07271,908,477.97271,908,477.97

12.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预缴税费

195,291,516.94195,291,516.9470,656,299.3670,656,299.36待抵扣进项税额

232,010,737.87232,010,737.87101,628,169.17101,628,169.17待认证进项税额及其他

46,427,042.1846,427,042.1825,007,492.3325,007,492.33定期存款

559,405,542.86559,405,542.86170,471,138.01170,471,138.01合计1,033,134,839.851,033,134,839.85367,763,098.87367,763,098.87

第

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13.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资1,655,708.541,655,708.54251,670.07251,670.07对联营企业投资919,058,197.635,483,125.73913,575,071.90316,589,980.064,740,354.36311,849,625.70合计920,713,906.175,483,125.73915,230,780.44316,841,650.134,740,354.36312,101,295.77

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整合营企业江门市新安民爆物品有限公司251,670.071,404,038.47

小计251,670.071,404,038.47联营企业韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司

587,078.8860,465.21深圳市创者自动化科技有限公司

49,304,446.715,580,172.70

第

页共

页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整昌都市创合工程有限公司17,944,757.717,055,165.71广东广业海砂资源有限公司4,740,354.364,740,354.36福建宏大时代新能源科技有限公司

6,260,305.4213,810,000.001,412,163.66湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

8,469,319.7934,300.65东莞市宏大爆破工程有限公司2,245,366.11-22,627.36广州宏安芯科技有限公司7,369,533.613,500,000.00-225,032.45广东联合民爆有限公司7,310,381.402,978,382.21内蒙古生力众成民爆有限公司81,622,888.22-2,091,234.27赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

5,695,898.05642,294.91葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司

30,890,914.247,229,510.72鞍钢矿山建设有限公司80,000,171.794,778,954.02湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

1,703,396.3828,752.19北京宏大天力科技有限公司12,445,167.39-2,332,216.71

第

页共

页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整湖南国科宏惯科技有限公司40,000,000.00-718,704.65宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

300,000,000.009,190,985.58金川集团矿山工程有限公司70,000,000.00347,128.78甘肃兴荌爆破工程有限公司清远市宏晟企业投资有限公司600,000.00广东南虹民爆有限公司105,932,363.00805,968.40广东金宏航空控股有限公司-1,110,462.90新疆金峰源科技有限公司-77,696.86新疆雪峰国际供应链有限责任公司

850,000.00-40,412.08新疆中金立华民爆科技有限公司阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司

9,621,424.63小计316,589,980.064,740,354.36531,192,363.003,500,000.0043,147,282.09合计316,841,650.134,740,354.36531,192,363.003,500,000.0044,551,320.56

第

页共

页

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业江门市新安民爆物品有限公司

1,655,708.54小计1,655,708.54联营企业韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司

12,000.00635,544.09深圳市创者自动化科技有限公司

7,000,000.0047,884,619.41昌都市创合工程有限公司24,999,923.42广东广业海砂资源有限公司-4,740,354.36福建宏大时代新能源科技有限公司

2,907,258.9724,389,728.05湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

8,503,620.44东莞市宏大爆破工程有限公司

2,222,738.75广州宏安芯科技有限公司584,500.003,060,001.16

第

页共

页

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备其他账面价值减值准备广东联合民爆有限公司2,635,000.007,653,763.61内蒙古生力众成民爆有限公司

79,531,653.95赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

6,338,192.96葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司

7,977,581.2130,142,843.75鞍钢矿山建设有限公司10,279,977.5074,499,148.31湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

1,732,148.57北京宏大天力科技有限公司10,112,950.68湖南国科宏惯科技有限公司39,281,295.35宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

309,190,985.58金川集团矿山工程有限公司70,347,128.78甘肃兴荌爆破工程有限公司13,255,520.8513,255,520.85清远市宏晟企业投资有限公司

600,000.00广东南虹民爆有限公司106,738,331.40

第

页共

页

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备其他账面价值减值准备广东金宏航空控股有限公司1,110,462.90新疆金峰源科技有限公司-239.0477,935.90新疆雪峰国际供应链有限责任公司

809,587.92新疆中金立华民爆科技有限公司

5,483,125.735,483,125.735,483,125.73阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司

411,241.113,933,517.4045,546,196.5351,645,344.87小计411,002.0732,422,576.1163,640,146.52919,058,197.635,483,125.73合计411,002.0732,422,576.1163,640,146.52920,713,906.175,483,125.73

14.其他权益工具投资

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和

损失

其他北京中安科创科技发展有限公司9,000,000.00北京科电航宇空间技术有限公司10,000,000.00乌兰察布市安平爆破作业有限公2,620,000.00

第

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页

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和

损失

其他司南京东诺工业炸药高科技有限公司

300,000.00清远市和联民爆器材有限公司100,000.00平凉市静宁成纪村镇银行股份有限公司

300,000.00巴林左旗农村信用合作联社15,400,000.00阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司

30,404,903.59新疆江阳工程爆破拆迁建设有限公司

10,728,780.35和静天河万方化工有限公司1,013,837.75四川省永生爆破工程有限公司9,184,500.00

合计37,720,000.009,184,500.0042,147,521.69（续上表）

项目期末数本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和

损失北京中安科创科技发展有限公司9,000,000.00

第

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项目期末数本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和

损失北京科电航宇空间技术有限公司10,000,000.00乌兰察布市安平爆破作业有限公司2,620,000.00南京东诺工业炸药高科技有限公司300,000.0066,472.84清远市和联民爆器材有限公司100,000.00100,000.00平凉市静宁成纪村镇银行股份有限公司300,000.00巴林左旗农村信用合作联社15,400,000.00阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司30,404,903.59新疆江阳工程爆破拆迁建设有限公司10,728,780.357,132,590.00和静天河万方化工有限公司1,013,837.75四川省永生爆破工程有限公司9,184,500.003,000,000.00

合计89,052,021.6910,299,062.84

第

页共

页

15.投资性房地产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物合计1．账面原值

（1）上年年末余额15,322,318.7315,322,318.73

（2）本期增加金额384,391,978.62384,391,978.62—外购—存货\固定资产\在建工程转入24,891,132.0724,891,132.07—企业合并增加359,500,846.55359,500,846.55

（3）本期减少金额997,865.18997,865.18—处置—转入固定资产997,865.18997,865.18

（4）期末余额398,716,432.17398,716,432.172．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额4,175,645.054,175,645.05

（2）本期增加金额50,451,260.3450,451,260.34—计提或摊销13,532,366.5513,532,366.55—固定资产转入1,943,916.271,943,916.27—企业合并增加34,974,977.5234,974,977.52

（3）本期减少金额47,398.6047,398.60—处置—转入固定资产47,398.6047,398.60

（4）期末余额54,579,506.7954,579,506.793．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额—计提

（3）本期减少金额—处置

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页

项目房屋及建筑物合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值344,136,925.38344,136,925.38

（2）上年年末账面价值11,146,673.6811,146,673.68

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因雪峰佳苑3、4、5号楼50,667,963.01正在办理雪峰佳苑（1#楼）21套6,488,330.29正在办理亿山万合居房产15,054,963.03正在办理塔城恒基办公楼3,123,983.15正在办理

合计75,335,239.48

16.固定资产

(1)明细情况

项目期末余额上年年末余额固定资产6,954,566,794.752,751,871,528.79固定资产清理4,230,873.24329,231.55

合计6,958,797,667.992,752,200,760.34

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(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计1．账面原值

（1）上年年末余额1,929,251,406.252,224,935,651.84505,643,779.71128,183,995.284,788,014,833.08

（2）本期增加金额3,249,186,074.514,565,879,515.14462,913,459.16544,496,044.648,822,475,093.45—购置13,055,756.79534,987,573.01192,694,724.8034,884,479.70775,622,534.30—在建工程转入41,707,453.7095,454,837.1112,914,300.636,339,208.70156,415,800.14—开发支出转入741,986.01741,986.01—企业合并增加及其他3,193,424,998.843,935,437,105.02256,562,447.72503,272,356.247,888,696,907.82—投资性房地产转入997,865.18997,865.18

（3）本期减少金额62,020,550.01393,739,330.0458,736,585.8419,633,894.02534,130,359.91—处置或报废18,618,050.99336,328,590.2058,736,585.8419,633,894.02433,317,121.05—转入在建工程57,410,739.8457,410,739.84—转入投资性房地产18,227,452.1018,227,452.10—原值调整25,175,046.9225,175,046.92

（4）期末余额5,116,416,930.756,397,075,836.94909,820,653.03653,046,145.9013,076,359,566.62

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项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计2．累计折旧

（1）上年年末余额595,862,835.171,071,328,588.99284,183,219.7067,793,355.692,019,167,999.55

（2）本期增加金额1,150,342,074.772,521,658,773.22246,184,865.14430,400,252.824,348,585,965.95—计提187,550,219.04555,327,953.9194,842,123.4842,035,577.08879,755,873.51—投资性房地产转入47,398.6047,398.60—企业合并增加及其他962,744,457.131,966,330,819.31151,342,741.66388,364,675.743,468,782,693.84

（3）本期减少金额14,135,689.55233,176,704.4253,592,655.8813,140,151.85314,045,201.70—处置或报废12,191,773.28211,977,956.4753,592,655.8813,140,151.85290,902,537.48—转入在建工程21,198,747.9521,198,747.95—转入投资性房地产1,943,916.271,943,916.27

（4）期末余额1,732,069,220.393,359,810,657.79476,775,428.96485,053,456.666,053,708,763.803．减值准备

（1）上年年末余额9,244,084.137,475,334.90197,998.3957,887.3216,975,304.74

（2）本期增加金额33,413,422.9628,416,830.11954.2876,840.2761,908,047.62—计提1,760,014.981,384,199.483,144,214.46—企业合并增加及其他31,653,407.9827,032,630.63954.2876,840.2758,763,833.16

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项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

（3）本期减少金额152,387.7010,636,692.5710,264.0210,799,344.29—处置或报废152,387.7010,636,692.5710,264.0210,799,344.29

（4）期末余额42,505,119.3925,255,472.44198,952.67124,463.5768,084,008.074．账面价值

（1）期末账面价值3,341,842,590.973,012,009,706.71432,846,271.40167,868,225.676,954,566,794.75

（2）上年年末账面价值1,324,144,486.951,146,131,727.95221,262,561.6260,332,752.272,751,871,528.79

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2)暂时闲置固定资产无。

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物284,971,275.92正在办理房屋及建筑物38,694,719.38无土地证或规划不一致无法办理运输设备359,085.93二手车正在办理中

合计324,025,081.23

4)固定资产减值测试情况经测试，本公司报告期末固定资产计提68,084,008.07元减值准备。

(3)固定资产清理

项目期末余额上年年末余额机器设备4,213,580.97329,231.55运输设备17,105.09办公及电子设备187.18

合计4,230,873.24329,231.55

17.在建工程

(1)明细情况

项目期末数期初数在建工程827,469,920.17172,474,846.36工程物资

合计827,469,920.17172,474,846.36

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(2)在建工程

1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总装厂附属配套工程65,771,573.7965,771,573.7931,885,832.4931,885,832.49生产线安装及升级改造工程240,114,365.24240,114,365.2436,887,305.0136,887,305.01房屋建筑物342,548,686.391,906,593.34340,642,093.0593,002,738.9393,002,738.93其他183,727,224.112,785,336.02180,941,888.0910,698,969.9310,698,969.93

合计832,161,849.534,691,929.36827,469,920.17172,474,846.36172,474,846.36

2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数宏大塞拉利昂一期建设工程

77,500,000.0035,128,470.8835,128,470.88混装地面站建设59,900,000.0019,746,691.3419,746,691.34年产1000万发电子雷管新生产线建设

18,463,216.3515,253,925.313,209,291.0414,083,935.224,379,281.13工程本部新办公大楼建设243,500,000.00150,097,626.84150,097,626.84新疆三塘湖哈密地面站69,229,978.2726,853,522.5138,550,209.9365,403,732.44

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工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数西藏伟宏现场混装炸药地面站建设项目

84,164,540.2050,229,661.0625,076,356.921,141,477.7874,164,540.20新建职工住宅小区（雪峰佳苑）

57,450,000.001,412,587.151,412,587.15双加压法硝酸生产余热回收工艺的研发

61,182,700.0032,695,497.9529,622,920.353,072,577.60液体肥水肥一体化智慧农业平台的开发

35,020,000.007,486,725.667,486,725.66托克逊地面站建设项目62,180,000.0034,577,536.5534,577,536.55能化产业升级项目7,973,974,800.001,962,902.331,962,902.33赞比亚年产3.5万吨乳化炸药生产线

57,900,000.0049,625,926.9349,625,926.93总装厂配套工程199,000,000.0031,885,832.4938,564,256.754,678,515.4565,771,573.79

小计124,222,941.37438,134,080.2757,013,574.465,791,868.28499,551,578.90

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比

例（%）

工程进度（%）利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源宏大塞拉利昂一期建设工程45.3345.33自有资金混装地面站建设32.9732.97自有资金年产1000万发电子雷管新100.00100.00自有资金

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工程名称

工程累计投入占预算比

例（%）

工程进度（%）利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源生产线建设工程本部新办公大楼建设61.6462.00自有资金新疆三塘湖哈密地面站94.4790.00自有资金西藏伟宏现场混装炸药地面站建设项目

89.4795.00自有资金新建职工住宅小区（雪峰佳苑）

77.81100.00自有资金双加压法硝酸生产余热回收工艺的研发

60.0050.00自有资金液体肥水肥一体化智慧农业平台的开发

24.0033.33自有资金托克逊地面站建设项目55.6185.00自有资金能化产业升级项目0.020.02自有资金赞比亚年产3.5万吨乳化炸药生产线

85.7190.00自有资金总装厂配套工程35.4035.40自有资金

小计

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3)在建工程减值准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提企业合并处置或报废企业合并模具1,161,366.951,161,366.95若羌县新库房1,906,593.341,906,593.34临时设施1,623,969.071,623,969.07小计4,691,929.364,691,929.36

4)在建工程减值测试情况经测试，本公司报告期末在建工程计提4,691,929.36元减值准备。

(3)工程物资

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程材料1,284,390.451,284,390.45小计1,284,390.451,284,390.45

18.使用权资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物土地使用权产能使用费机器及生产设备合计账面原值期初数141,473,267.04119,958,596.6620,410,780.44163,196,580.70445,039,224.84本期增加金额

79,684,213.8632,730,740.0748,315,779.634,010,762.41164,741,495.97

1)新增租赁25,232,639.1732,445,025.7848,315,779.63105,993,444.58

2)企业合并

增加

54,418,616.34285,714.294,010,762.4158,715,093.04

3)原值增加

32,958.3532,958.35本期减少金额

6,844,348.666,844,348.66

1)租赁到期5,160,824.715,160,824.71

2)其他转出

1,683,523.951,683,523.95期末数214,313,132.24152,689,336.7368,726,560.07167,207,343.11602,936,372.15

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项目房屋及建筑物土地使用权产能使用费机器及生产设备合计累计折旧期初数50,305,387.1736,047,152.9514,622,710.2086,897,659.27187,872,909.59本期增加金额

47,032,171.8116,981,606.2111,148,911.9054,448,506.35129,611,196.27

1)计提或摊

销

22,436,746.3516,932,796.5311,148,911.9053,566,161.83104,084,616.61

2)合并范围

增加

24,595,425.4648,809.68882,344.5225,526,579.66本期减少金额

3,236,505.063,236,505.06

1)租赁到期2,366,061.822,366,061.82

2)其他转出870,443.24870,443.24期末数94,101,053.9253,028,759.1625,771,622.10141,346,165.62314,247,600.80减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值期末账面价值

120,212,078.3299,660,577.5742,954,937.9725,861,177.49288,688,771.35期初账面价值

91,167,879.8783,911,443.715,788,070.2476,298,921.43257,166,315.25

(2)使用权资产减值测试情况无。

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(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

19.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权专利权非专利技术商标及销售网络办公软件产能使用费合计1．账面原值

（1）上年年末余

额

524,323,233.128,723,895.8736,222,740.2022,703,200.0028,090,773.0865,389,948.28685,453,790.55

（2）本期增加金

额

1,325,601,124.83132,296,805.7591,876,775.6238,684,341.6650,609,763.2453,444,395.361,692,513,206.46—购置89,101,271.2018,925,471.701,132,075.474,314.351,500,363.76110,663,496.48—内部研发—企业合并增加1,236,431,853.63113,371,334.0590,744,700.1538,680,027.3147,955,592.3153,444,395.361,580,627,902.81—其他增加68,000.001,153,807.171,221,807.17

（3）本期减少金

额

72,350,785.222,637,400.001,766,843.402,068,566.2178,823,594.83—处置72,350,785.222,637,400.001,766,843.402,068,566.2178,823,594.83

（4）期末余额1,777,573,572.73138,383,301.62126,332,672.4261,387,541.6676,631,970.11118,834,343.642,299,143,402.182．累计摊销

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项目土地使用权专利权非专利技术商标及销售网络办公软件产能使用费合计

（1）上年年末余

额

104,278,824.274,706,120.602,081,189.0418,022,240.0014,655,884.0610,159,357.59153,903,615.56

（2）本期增加金

额

155,012,823.6926,964,916.7162,531,948.205,377,396.6234,578,733.456,337,381.43290,803,200.10—计提19,434,574.606,277,961.118,511,439.13422,094.088,295,084.015,001,271.5547,942,424.48—企业增加合并130,123,680.2120,686,955.6054,020,509.074,955,302.5426,283,649.441,336,109.88237,406,206.74—其他5,454,568.885,454,568.88

（3）本期减少金

额

10,804,433.94439,566.661,211,926.722,031,492.6414,487,419.96—处置10,804,433.94439,566.661,211,926.722,031,492.6414,487,419.96

（4）期末余额248,487,214.0231,231,470.6563,401,210.5223,399,636.6247,203,124.8716,496,739.02430,219,395.703．减值准备

（1）上年年末余

额

（2）本期增加金

额

927,539.481,456,684.402,384,223.88—计提—企业合并增加927,539.481,456,684.402,384,223.88

（3）本期减少金

额

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项目土地使用权专利权非专利技术商标及销售网络办公软件产能使用费合计—处置

（4）期末余额927,539.481,456,684.402,384,223.884．账面价值

（1）期末账面价

值

1,528,158,819.23107,151,830.9761,474,777.5037,987,905.0429,428,845.24102,337,604.621,866,539,782.60

（2）上年年末账

面价值

420,044,408.854,017,775.2734,141,551.164,680,960.0013,434,889.0255,230,590.69531,550,174.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是1.58%。

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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因西藏日喀则市谢通门县土地使用权4,569,329.27正在办理新疆宏大吉木萨尔县宝明矿区地块1,057,483.56正在办理新疆宏大吉木萨尔县新地沟村地块346,177.39正在办理准东西黑山产业区宗地20241-91,889,679.70正在办理吉木萨尔县宝明矿区内宗地2024c-24、2024c-23810,599.68正在办理准东西黑山产业园宗地2025-03-062,130,267.50正在办理甘沟乡2022-XZ-HY06地块31,810,065.60正在办理甘沟乡2022-XZ-HY07地块6,834,982.40正在办理红星四场2021年8号地块301,915.68正在办理连南县寨岗镇社墩村木工坪屋背头坑巷70亩土地1,989,568.08正在办理

小计51,740,068.86

(3)无形资产减值测试情况经测试，本公司报告期末无形资产计提2,384,223.88元减值准备。

20.开发支出

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值开发支出

1,182,559,196.081,182,559,196.081,048,441,445.681,048,441,445.68合计

1,182,559,196.081,182,559,196.081,048,441,445.681,048,441,445.68

第

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(2)开发支出增减变动情况

项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出其他企业合并增加

确认为无形资产

转入当期损益

其他军品科研项目1,048,441,445.68121,864,385.101,170,305,830.78三聚氰胺增强多功能石膏板中试线

121,057.011,994,941.826,647,855.208,763,854.03巷道围岩松动圈测试方法、装置、电子设备及储存介质

3,773.583,773.58应用于特殊环境下的电子雷管研发项目

4,720.994,720.99电子雷管控制模块系列化研发--A系列模块

1,969,104.231,511,912.473,481,016.70爆破露天深孔台阶爆破机械化装填系统开发项目

741,986.01741,986.01合计1,048,441,445.68123,963,040.911,994,941.828,901,753.68741,986.011,182,559,196.08

(3)开发支出减值准备：无。

21.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项期末数期初数

第

页共

页

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京中科力爆炸技术工程有限公司1,876,507.891,876,507.891,876,507.891,876,507.89清远市清新区物资有限公司1,798,335.621,798,335.621,798,335.621,798,335.62鞍钢矿业爆破有限公司63,815,460.2663,815,460.2663,815,460.2663,815,460.26湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司41,283,262.2241,283,262.2241,283,262.2241,283,262.22福建省新华都工程有限责任公司654,272,525.72654,272,525.72654,272,525.72654,272,525.72广东华威化工股份有限公司和广东省四〇一厂有限公司

190,938,076.80190,938,076.80190,938,076.80190,938,076.80江门市新会区润城物资有限公司30,509,209.1930,509,209.1930,509,209.1930,509,209.19内蒙古日盛民爆集团有限公司192,310,794.30192,310,794.30192,310,794.30192,310,794.30内蒙古吉安化工有限责任公司440,151,126.16440,151,126.16440,151,126.16440,151,126.16甘肃宏大民爆器材有限公司18,864,774.8218,864,774.8218,864,774.8218,864,774.82广州市宏大爆破工程有限公司3,202,849.203,202,849.203,202,849.203,202,849.20广东北斗网安科技有限公司1,421,873.011,421,873.011,421,873.011,421,873.01江苏红光化工有限公司166,967,575.98166,967,575.98166,967,575.98166,967,575.98青岛盛世普天科技有限公司132,526,665.59132,526,665.59132,526,665.59132,526,665.59宜兴市阳生化工有限公司155,382,551.60155,382,551.60155,382,551.60155,382,551.60新疆有色冶金设计研究院有限公司13,047,090.1513,047,090.1513,047,090.1513,047,090.15

第

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页

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新疆雪峰科技（集团）股份有限公司959,111,991.26959,111,991.26宏大南方炸药股份有限公司90,605,976.6090,605,976.60大连长之琳科技股份有限公司205,175,890.15205,175,890.15鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司542,909.73542,909.73新疆宏云化工有限责任公司40,000.0040,000.00四川省南部永生化工（集团）有限责任公司92,979,677.3592,979,677.35

合计3,456,825,123.6015,011,872.893,441,813,250.712,108,368,678.5114,468,963.162,093,899,715.35

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页

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置其他北京中科力爆炸技术工程有限公司

1,876,507.891,876,507.89清远市清新区物资有限公司

1,798,335.621,798,335.62鞍钢矿业爆破有限公司

63,815,460.2663,815,460.26湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

41,283,262.2241,283,262.22福建省新华都工程有限责任公司

654,272,525.72654,272,525.72广东华威化工股份有限公司和广东省四〇一厂有限公司

190,938,076.80190,938,076.80江门市新会区润城物资有限公司

30,509,209.1930,509,209.19内蒙古日盛民爆集团有限公司

192,310,794.30192,310,794.30内蒙古吉安化工有限责任公司

440,151,126.16440,151,126.16甘肃宏大民爆器材有限公司

18,864,774.8218,864,774.82广州市宏大爆破工程有限公司

3,202,849.203,202,849.20广东北斗网安科技有限公司

1,421,873.011,421,873.01江苏红光化工有限公司

166,967,575.98166,967,575.98青岛盛世普天科技有限公司

132,526,665.59132,526,665.59宜兴市阳生化工有限公司

155,382,551.60155,382,551.60新疆有色冶金设计研究院有限公司

13,047,090.1513,047,090.15新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

959,111,991.26959,111,991.26宏大南方炸药股份有限公司

90,605,976.6090,605,976.60大连长之琳科技股份205,175,890.15205,175,890.15

第

页共

页

被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置其他有限公司鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

542,909.73542,909.73新疆宏云化工有限责任公司

40,000.0040,000.00四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

92,979,677.3592,979,677.35合计2,108,368,678.511,348,456,445.093,456,825,123.60

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置其他广东北斗网安科技有限公司

1,421,873.011,421,873.01新疆有色冶金设计研究院有限公司

13,047,090.1513,047,090.15鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

542,909.73542,909.73合计14,468,963.16542,909.7315,011,872.89

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名

称

资产组或资产组组合

的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致北京中科力爆炸技术工程有限公司

北京中科力爆炸技术工程有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

清远市清新区物资有限公司

清远市清新区物资有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

鞍钢矿业爆破有限公司

鞍钢矿业爆破有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

第

页共

页

资产组或资产组组合名

称

资产组或资产组组合

的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致或者资产组产生的现金流入湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

福建省新华都工程有限责任公司

福建省新华都工程有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

广东华威化工股份有限公司和广东省四〇一厂有限公司

广东华威化工股份有限公司、广东省四〇一厂有限公司的主营业务经营性资产组成的合并资产组，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

江门市新会区润城物资有限公司

江门市新会区润城物资有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

内蒙古日盛民爆集团有限公司

内蒙古日盛民爆集团有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

内蒙古吉安化工有限责任公司

内蒙古吉安化工有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

甘肃宏大民爆器材有限公司

甘肃宏大民爆器材有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

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页共

页

资产组或资产组组合名

称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致的现金流入广东北斗网安科技有限公司

广东北斗网安科技有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

其他，根据主营业务及公司管理要求划分

是

广州市宏大爆破工程有限公司

广州市宏大爆破工程有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

江苏红光化工有限公司

江苏红光化工有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

防务装备，根据主营业务及公司管理要求划分

是

宜兴市阳生化工有限公司

宜兴市阳生化工有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

新疆有色冶金设计研究院有限公司

新疆有色冶金设计研究院有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

宏大南方炸药股份有限公司

宏大南方炸药股份有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

综合，根据主营业务及公司管理要求划分

是

大连长之琳科技股份有限公司

大连长之琳科技股份有限公司产生的现金流入基本上独立于其

防务装备，根据主营业务及公司管理要求划分

是

第

页共

页

资产组或资产组组合名

称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致他资产或者资产组产生的现金流入鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

新疆宏云化工有限责任公司

新疆宏云化工有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

矿服，根据主营业务及公司管理要求划分

是

青岛盛世普天科技有限公司

青岛盛世普天科技有限公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

民爆，根据主营业务及公司管理要求划分

是

报告期内资产组或资产组组合未发生变化。

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

947,593.22万元1,101,458.69万元

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

与商誉相关资产组市场法价值=（股权投资价值比率（P/E））×资产组经营单位评估基准日归属于母公司股东的净利润）×（1－缺少流动性折扣）×（1+控制权溢价率）

平均PE取25.53，控制权溢价取15.04%。PE选取4家可比上市公司，通过调整营运状况包括盈利能力、营运能力、偿债能力、成长能力等进行修正，最后取调整后的PE平均值。控股权溢

第

页共

页

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

+带息债务+少数股东权益－非经营性、溢余资产净值－营运资金。处置费用按照“最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定-中华人民共和国最高人民法院”拍卖费用来计算。

价率是通过产权交易所、Wind资讯、CVSource统计出2005及以前~2025年我国上市公司控制权溢价情况通过计算公式：控制权溢价率=（控制权交易市盈率均值-少数股权交易市盈率均值）/少数股权交易市盈率均值，得出每年控股权溢价率，最后平均2005及以前~2025年得出控制权溢价率

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额

本期计提减值

金额北京中科力爆炸技术工程有限公司88,184,200.22276,128,770.66清远市清新区物资有限公司5,107,473.168,298,259.58鞍钢矿业爆破有限公司659,613,475.651,287,370,817.44湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司1,608,464,541.031,903,812,227.91福建省新华都工程有限责任公司1,315,646,109.151,320,252,453.81广东华威化工股份有限公司和广东省四〇一厂有限公司

448,224,045.87450,823,500.00江门市新会区润城物资有限公司72,006,095.6480,902,911.26内蒙古日盛民爆集团有限公司651,762,774.17725,000,141.29内蒙古吉安化工有限责任公司1,860,834,647.702,238,582,576.40甘肃宏大民爆器材有限公司361,416,263.63808,922,833.69广州市宏大爆破工程有限公司17,344,465.8219,005,865.75江苏红光化工有限公司411,004,330.69578,102,610.95宜兴市阳生化工有限公司348,988,093.76365,072,182.51宏大南方炸药股份有限公司209,772,080.03215,035,764.78大连长之琳科技股份有限公司1,857,424,619.331,887,227,165.06鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司2,097,459.522,097,459.52新疆宏云化工有限责任公司3,266,790.1142,424,778.04青岛盛世普天科技有限公司341,711,767.62373,388,448.09四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

312,848,567.31321,139,993.26小计10,575,717,800.4112,901,491,300.482,097,459.52

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页

（续上表）

项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

北京中科力爆炸技术工程有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

0.91%，利润率

6.70%-6.75%，税前折现率10.50%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率6.75%，税前折现率10.50%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.50%，根据无风险报酬率、市场超额收益率、企业风险系数、企业特定风险调整系数等参数确定。

清远市清新区物资有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

5.50%，利润率

1.52%-1.53%，税前折现率12.06%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率1.52%，税前折现率12.06%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.06%，根据无风险报酬率、市场超额收益率、企业风险系数、企业特定风险调整系数等参数确定。

鞍钢矿业爆破有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

1.22%，利润率

6.15%-6.83%，税前折现率10.58%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率6.37%，税前折现率10.58%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.58%，根据无风险报酬率、市场超额收益率、企业风险系数、企业特定风险调整系数等参数确定。

湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

7.03%，利润率

7.88%-9.72%，税前折现率11.30%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率7.93%，税前折现率11.30%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率11.30%，根据无风险报酬率、市场超额收益率、企业风险系数、企业特定风险调整系数等参数确定。

福建省新华都工程有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率-3.76%，利润率

9.58%-10.38%，税前折现率12.28%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确

收入增长率0.00%，利润率10.33%，税前折现率12.28%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.28%，根据无风险报酬率、市场超额收益率、企业风险系数、企业特定风险调整系数等参数确定。

第

页共

页

项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据定关键参数。

广东华威化工股份有限公司和广东省四〇一厂有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

0.22%，利润率

22.54%-29.49%，税前折现率12.29%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率22.54%，税前折现率12.29%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.29%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

江门市新会区润城物资有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率-0.98%，利润率

8.12%-11.44%，税前折现率11.06%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率11.44%，税前折现率11.06%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率11.06%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

内蒙古日盛民爆集团有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率-0.48%，利润率

17.91%-18.03%，税前折现率10.77%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率17.91%，税前折现率10.77%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.77%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

内蒙古吉安化工有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

0.41%，利润率

20.61%-20.90%，税前折现率10.75%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率20.61%，税前折现率10.75%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.75%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

甘肃宏大民爆器材有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率-1.16%，利润率

13.55%-13.74%，税前折现率10.75%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况

收入增长率0.00%，利润率13.55%，税前折现率10.75%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.75%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

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页共

页

项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据确定关键参数。

广州市宏大爆破工程有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率-0.91%，利润率

4.38%-4.39%，税前折现率13.43%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率4.38%，税前折现率13.43%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率13.43%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

江苏红光化工有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

4.17%，利润率

28.99%-32.38%，税前折现率11.55%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率29.26%，税前折现率11.55%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率11.55%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

宜兴市阳生化工有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

10.55%，利润率

20.20%-21.48%，税前折现率10.45%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率21.44%，税前折现率10.45%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率10.45%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

宏大南方炸药股份有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

15.00%，利润率

23.39%-23.57%，税前折现率12.52%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率23.57%，税前折现率12.52%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.52%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

大连长之琳科技股份有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

0.39%，利润率

10.17%-19.39%，税前折现率12.57%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况

收入增长率0.00%，利润率19.39%，税前折现率12.57%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.57%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

第

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页

项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据确定关键参数。

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

0.00%，利润率0.00%，税前折现率9.18%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率0.00%，税前折现率9.18%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率9.18%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

新疆宏云化工有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

21.93%，利润率4.47%，税前折现率11.77%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率0.00%，利润率4.47%，税前折现率11.77%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率11.77%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

青岛盛世普天科技有限公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

39.07%，利润率

24.64%-25.76%，税前折现率12.85%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率39.07%，利润率25.76%，税前折现率12.85%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率12.85%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

2026年-2030年（后续为稳定期）

5年年化收入增长率

1.00%，利润率

17.9-17.97%，税前折现率9.82%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

收入增长率1.00%，利润率17.97%，税前折现率9.82%。根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数。

税前折现率9.82%，

根据无风险报酬率、

市场超额收益率、企

业风险系数、企业特

定风险调整系数等参

数确定。

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

项目

业绩承诺完成情况本期数上年同期数承诺业绩实际业绩

完成率（%）

承诺业绩实际业绩

完成率（%）江苏红光化工有限公司

40,000,000.0058,859,658.85147.1540,000,000.0065,354,088.41163.39

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（续上表）

项目

商誉减值金额本期数上年同期数江苏红光化工有限公司

22.长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额项目临建设施

111,642,479.7139,909,546.0436,074,004.598,220,209.15107,257,812.01办公楼装修费

16,652,795.6811,483,635.458,514,179.072,011,220.2817,611,031.78项目电力及其他设施

11,924,549.0220,290,214.0814,745,536.1417,469,226.96厂房配套建设

3,873,245.6437,810,793.827,728,349.5233,955,689.94其他2,551,753.5998,864,192.6850,565,924.2334,619.5750,815,402.47

合计146,644,823.64208,358,382.07117,627,993.5510,266,049.00227,109,163.16

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,319,861,878.11204,489,685.11702,170,304.00103,157,384.01未实现内部交易损益

85,332,151.3914,159,425.7346,704,660.387,496,414.53可抵扣亏损800,862,361.43128,245,480.22514,306,733.7476,846,258.93递延收益217,656,394.8944,862,015.4476,058,858.4911,580,456.17租赁负债224,835,914.8437,322,083.98195,161,161.8032,493,800.09其他182,472,689.3341,289,533.48157,987,897.3834,681,429.84合计2,831,021,389.99470,368,223.961,692,389,615.79266,255,743.57

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

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应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

2,615,596,167.23402,644,969.39307,522,711.6550,471,760.59理财产品公允价值变动损益

2,507,998.96376,199.8415,970,110.153,140,773.92未实现内部交易损益

419,082.32104,770.5824,768,077.883,715,211.69企业改制资产评估增值

6,951,945.691,042,791.847,404,427.191,079,529.21固定资产一次性扣除或加速折旧

555,721,468.9083,172,897.10321,602,911.9348,444,010.19使用权资产228,415,028.4538,065,467.07180,248,622.4529,932,183.40其他权益工具投资公允价值变动

25,668,961.374,085,517.08其他253,166.0637,974.92合计3,435,533,818.98529,530,587.82857,516,861.25136,783,469.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余

额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产470,368,223.96266,255,743.57递延所得税负债529,530,587.82136,783,469.00

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异142,950,911.40109,439,152.30可抵扣亏损173,013,294.83149,987,597.61

合计315,964,206.23259,426,749.91

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额2025年3,333,881.722026年10,779,499.3712,090,451.262027年32,288,741.3935,320,521.182028年27,375,942.6237,248,898.682029年48,364,945.5761,993,844.772030年54,204,165.88

合计173,013,294.83149,987,597.61

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24.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付设备款

84,338,410.5884,338,410.5840,120,686.9240,120,686.92定期存单435,403,971.46435,403,971.46423,856,711.11423,856,711.11合同取得成本

7,848,168.607,848,168.60预付股权收购款

80,000,000.0080,000,000.00661,711,262.10661,711,262.10待处理财产损益

45,803,700.4045,803,700.40合计645,546,082.44645,546,082.441,133,536,828.731,133,536,828.73

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金364,396,282.44364,396,282.44

冻结、承兑汇票保证金应收账款融资39,980,509.7639,980,509.76质押应收票据368,809,753.92367,568,963.99

质押、已背书未到期内蒙古吉安化工有限责任公司46.18%股权

692,619,400.00692,619,400.00[注1]内蒙古日盛民爆集团有限公司51.00%股权

255,000,000.00255,000,000.00质押[注2]江苏红光化工有限公司

54.00%的股权交易价款

275,740,385.76275,740,385.76质押[注3]固定资产4,141,862.31723,991.88抵押[注6]无形资产13,696,381.008,765,683.76抵押[注6]固定资产288,852,707.39282,208,370.52抵押[注7]固定资产191,759,566.32120,398,486.51借款抵押[注8]无形资产8,641,700.008,094,392.45借款抵押[注9]

合计2,503,638,548.902,415,496,467.07

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(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金249,969,122.83249,969,122.83

冻结、承兑汇票保证金应收账款26,165,449.1625,772,967.42质押

含追索权的应收款项保理应收账款融资118,349,950.13118,349,950.13质押借款应收票据15,880,336.5015,880,336.50质押及贴现内蒙古吉安化工有限责任公司46.18%股权

692,619,400.00692,619,400.00[注1]内蒙古日盛民爆集团有限公司51.00%股权

255,000,000.00255,000,000.00质押[注2]江苏红光化工有限公司

54.00%的股权交易价款

275,740,385.76275,740,385.76质押[注3]投资性房地产11,347,777.529,056,944.79借款抵押[注4]固定资产63,683,159.8734,260,742.31抵押[注5]无形资产33,569,258.9525,509,151.69抵押[注5]固定资产4,141,862.31901,214.48抵押[注6]无形资产13,696,381.009,039,611.48抵押[注6]固定资产288,852,707.39288,852,707.39抵押[注7]其他非流动资产13,663,337.1413,663,337.14保证金保函保证金

合计2,062,679,128.562,014,615,871.92注1：公司以持有内蒙古吉安化工有限责任公司46.18%股权交易价款69,261.94万元，向中国农业银行股份有限公司广州流花支行出质担保借款41,000.00万元。注2：公司以持有内蒙古日盛民爆集团有限公司51.00%股权的交易价款25,500.00万元，向兴业银行股份有限公司广州东风支行出质担保借款15,300.00万元。

注3：公司以持有江苏红光化工有限公司54.00%股权的交易价款27,574.04万元，向中国进出口银行股份有限公司广东省分行出质担保借款16,500.00万元，截至报告期初长期借款余额为16,050.00万元，报告期末长期借款余额为14,850.00万元。

注4：子公司湖南宏大日晟航天动力技术有限公司以投资性房地产-房屋及建筑物作为抵押物，2019年12月18日向中国银行栖凤路支行银行申请人民币长期借款500.00万元，截至报告期初长期借款本金余额81.16万元，报告期末长期借款本金余额为0。

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注5：子公司内蒙古吉安化工有限责任公司以固定资产[蒙（2019）赤峰市不动产权第0015899号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004244号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004220号、蒙（2019）元宝山区不动产权第0002781号、蒙（2019）元宝山区不动产权第0002782号]和无形资产[蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004244号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004220号]作为抵押物，2021年12月1日向中国银行巴林左旗支行申请人民币借款2,000.00万元，2021年12月10日向中国银行巴林左旗支行申请人民币借款3,000.00万元，至2021年期末短期借款余额5,000.00万元。2022年已偿还人民币借款5,000.00万元，截至报告期期末，企业已对上述抵押物执行涂销抵押登记手续，固定资产、无形资产的权属状态为解押状态。

注6：子公司宜兴阳生化工有限公司以固定资产-房屋建筑物[苏（2020）宜兴不动产权第0022967号、苏（2020）宜兴不动产权第0022969号]和无形资产-土地使用权[苏(2020)宜兴不动产权第0022967号、苏(2020)宜兴不动产权第0022969号]作为抵押物，2025年3月20日向中国银行股份有限公司宜兴分行申请人民币短期借款1,000.00万元，2025年4月11日向中国银行股份有限公司宜兴分行申请人民币短期借款1,000.00万元，截至报告期末短期借款本金余额2,000.00万元。

注7：子公司宏大爆破工程集团有限责任公司以固定资产-房屋建筑物[(2024)大不动产权第0019713号、京(2024)大不动产权第0019710号、京(2024)大不动产权第0019705号、京(2024)大不动产权第0019704号、京(2024)大不动产权第0019700号、京(2024)大不动产权第0019788号、京(2024)大不动产权第0019790号、京(2024)大不动产权第0019697号、京(2024)大不动产权第0019706号、京(2024)大不动产权第0019703号、京(2024)大不动产权第0019698号、京(2024)大不动产权第0019709号]作为抵押物，2024年12月27日向中国工商银行股份有限公司广州花城支行申请人民币长期抵押借款13,000.00万元，截至报告期末长期借款余额为12,610.00万元。

注8：子公司青岛盛世普天科技有限公司以固定资产-房屋建筑物[鲁(2021)莱西市不动产权第0009784号]作为抵押物，2025年6月16日与招商银行股份有限公司青岛分行申请人民币短期借款3,000.00万元，截止报告期末，该笔借款期末余额为3,000.00万元人民币。

子公司沙雅丰合能源有限公司以固定资产-机器设备[一期天然气综合利用及安全储备调峰项目项下机器设备]和固定资产-房屋建筑物[新(2020)沙雅县不动产权第0042865号]

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作为抵押物，2024年1月31日与中国进出口银行喀什分行申请人民币长期借款6,100.00万元，截至报告期末，上述借款剩余本金4,100.00万元。

注9贵阳长之琳发动机零部件制造有限公司以无形资产-土地使用权[黔(2023)高新区不动产权第0002298号]作为抵押物，2024年8月30日至2025年10月17日向中信银行股份有限公司大连五一广场支行申请人民币长期借款5,429.37万元，截至报告期末长期借款本金余额5,429.37万元。

26.短期借款

(1)明细情况

项目期末数期初数保证借款422,405,610.01304,000,000.00信用借款571,763,091.40404,326,198.86质押借款31,975,783.8426,215,449.16保证+抵押借款50,000,000.0020,000,000.00应计利息1,063,159.658,524,409.36

合计1,077,207,644.90763,066,057.38

(2)截至2025年12月31日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

27.衍生金融负债

项目期末数期初数外汇衍生工具8,292,188.40

28.应付票据

(1)明细情况

项目期末数期初数商业承兑汇票5,137,431.05218,941,502.81银行承兑汇票1,482,245,120.21355,921,310.50

合计1,487,382,551.26574,862,813.31

(2)截至2025年12月31日，公司不存在已到期未支付的应付票据。

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29.应付账款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付材料采购款1,432,372,852.53889,387,374.98应付工程款1,542,222,154.601,355,986,938.70应付服务费153,675,504.71220,582,941.29应付质量保证金219,763,629.43227,198,557.00其他141,402,900.2156,855,899.19

合计3,489,437,041.482,750,011,711.16

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因第一名29,328,724.49未达到结算条件第二名28,163,454.35合同未执行完毕第三名24,813,368.66合同未执行完毕

小计82,305,547.50

30.预收款项

(1)明细情况

项目期末数期初数预收租赁费11,055,096.6520,879,889.48

合计11,055,096.6520,879,889.48

(2)截至2025年12月31日，公司未有账龄超过1年的重要预收款项。

31.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数预收工程款70,601,971.9248,123,766.99预收防务装备款16,381,892.1114,879,476.71

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项目期末数期初数预收炸药款11,428,950.5611,375,834.33预收化工款112,269,772.97

合计210,682,587.5674,379,078.03

(2)账龄超过1年的重要合同负债：无。

32.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬505,195,888.132,787,696,586.212,575,207,570.30717,684,904.04离职后福利—设定提存计划

363,517.42255,728,227.17255,701,327.12390,417.47辞退福利615,000.009,393,205.799,713,481.79294,724.001年内到期的其他福利

合计506,174,405.553,052,818,019.172,840,622,379.21718,370,045.51

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

498,011,456.972,355,303,781.982,155,061,214.09698,254,024.86职工福利费121,993,228.96121,982,583.9610,645.00社会保险费161,250.32140,319,064.38139,595,575.74884,738.96其中：医疗保险费

148,989.57119,164,716.58118,511,619.71802,086.44工伤保险费11,955.9918,056,559.5517,986,195.9782,319.57生育保险费304.761,260,752.701,260,724.51332.95重大疾病保险费

1,005,205.341,005,205.34补充医疗保险831,830.21831,830.21住房公积金786,932.00119,255,165.72119,506,564.72535,533.00工会经费和职工教育经费

6,236,248.8448,416,677.5836,652,964.2017,999,962.22短期带薪缺勤短期利润分享

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项目期初数本期增加本期减少期末数计划其他2,408,667.592,408,667.59

合计505,195,888.132,787,696,586.212,575,207,570.30717,684,904.04

(3)设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险354,388.75229,477,934.28229,449,943.32382,379.71失业保险费9,128.678,677,770.458,678,861.368,037.76企业年金缴费17,572,522.4417,572,522.44

小计363,517.42255,728,227.17255,701,327.12390,417.47

33.应交税费

项目期末数期初数增值税91,545,640.6239,301,984.03企业所得税166,873,518.59109,430,912.42个人所得税10,672,632.5517,967,596.40城市维护建设税2,246,121.731,646,757.94房产税499,359.281,013,447.36教育费附加1,525,021.47868,244.56其他4,953,373.494,702,505.63

合计278,315,667.73174,931,448.34

34.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付利息应付股利109,061,893.11184,820,537.75其他应付款948,936,533.88679,927,586.69

合计1,057,998,426.99864,748,124.44

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(2)应付股利

项目期末数期初数普通股股利109,061,893.11184,820,537.75

小计109,061,893.11184,820,537.75注：期末公司无重要的超过1年未支付的应付股利。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数与外部单位往来款204,882,506.60261,743,882.03押金、保证金212,933,048.3859,117,222.15购置长期资产款未付款293,648,528.17129,068,052.64股权回购义务99,208,426.92177,177,071.89其他138,264,023.8152,821,357.98

合计948,936,533.88679,927,586.69

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因第一名30,024,475.19未办理结算第二名17,788,903.20未办理结算第三名17,525,636.75未办理结算第四名14,820,508.99合同未执行完毕

合计80,159,524.13

35.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款1,536,648,586.49785,218,600.00一年内到期的租赁负债100,066,797.9781,069,180.62一年内到期的长期借款应计利息125,172.92599,973.09一年内到期的长期应付职工薪酬6,391,000.00

合计1,643,231,557.38866,887,753.71

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36.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额128,329,315.95110,677,013.28已背书未终止确认票据负债836,831,479.03500,047,597.79

合计965,160,794.98610,724,611.07

37.长期借款

项目期末数期初数信用借款5,778,199,666.312,654,450,000.00保证借款1,717,415,055.061,558,065,135.06质押借款689,050,545.07624,117,761.00抵押借款263,393,739.12130,000,000.00抵押+质押借款811,600.00应计利息5,546,343.763,453,583.03

小计8,453,605,349.324,970,898,079.09减：一年以内到期的长期借款1,536,773,759.41785,818,573.09

合计6,916,831,589.914,185,079,506.00

38.租赁负债

项目期末数期初数租赁付款额352,137,482.34317,655,522.97减：未确认融资费用54,324,233.9145,104,449.38

小计297,813,248.43272,551,073.59减：一年内到期的租赁负债100,066,797.9781,069,180.62

合计197,746,450.46191,481,892.97

39.长期应付款

(1)明细情况

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项目期末数期初数专项应付款4,705,840.70

合计4,705,840.70

(2)专项应付款

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因拆迁职工安置费7,936,906.493,231,065.794,705,840.70见注释小计7,936,906.493,231,065.794,705,840.70

注：专项应付款的说明：根据乌财建〔2015〕646号文件，本公司于2015年12月16日收到乌鲁木齐财政国库收付中心拨付搬迁补偿款265,240,287.60元，该项资金用于企业搬迁安置，另根据公司第二届董事会第十一次会议决议将该款项中153,482,000.00元作为预计人员安置费用。截至2025年12月31日，该部分拆迁职工安置费余额为4,705,840.70元，本期支付给职工3,231,065.79元。

40.长期应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期末数期初数离职后福利-设定受益计划净负债76,857,293.6715,562,711.82辞退福利20,699,654.3022,137,099.42其他长期福利减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬6,391,000.00

合计91,165,947.9737,699,811.24

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数期初余额15,562,711.8215,720,367.54本期合并增加54,233,000.00计入当期损益的设定受益成本6,238,251.85572,222.18

①当期服务成本1,320,420.0081,077.90

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项目本期数上年同期数

②过去服务成本3,936,000.00

③结算利得（损失以“－”表示）

④利息净额981,831.85491,144.28计入其他综合收益的设定受益成本3,511,000.00

①精算利得（损失以“－”表示）3,511,000.00其他变动-2,687,670.00-729,877.90

①结算时支付的对价

②已支付的福利-2,687,670.00-729,877.90期末余额76,857,293.6715,562,711.82

2)设定受益计划净负债/净资产

项目本期数上年同期数期初余额15,562,711.8215,720,367.54本期合并增加54,233,000.00计入当期损益的设定受益成本6,238,251.85572,222.18计入其他综合收益的设定受益成本3,511,000.00其他变动-2,687,670.00-729,877.90

期末余额76,857,293.6715,562,711.82

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常退休后提供的补充退休后福利计划。该设定受益计划涉及金额不大，对本公司未来现金流量不构成重大影响。

(4)设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

公司根据《企业会计准则第9号一职工薪酬》的要求，折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债和市场公司债收益率来确定利率进行折现:所有福利年增长率和年离职率根据公司实际测算数据为准:死亡率使用城镇从业人员生命表。

本期新纳入合并范围的子公司雪峰，其内部退养及离退休费用对应的设定受益计划由独立精算师广州品酷信数字科技有限公司用预期累积福利单位法计算并于2026年3月9日出

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具《中国企业会计准则第9号精算评估报告》，该精算师系中国精算师协会的会员。

截至报告期末所有使用的重大假设的定量敏感性分析如下:

项目对期末金额的影响提高1个百分点对设定受益福利义务现值的影响6,657,143.11降低1个百分点对设定受益福利义务现值的影响-8,269,310.59提高1个百分点对服务成本的影响558,690.25降低1个百分点对服务成本的影响-705,085.40

41.预计负债

项目期末数期初数形成原因未决诉讼19,465,615.91估计赔偿

合计19,465,615.912022年8月9日，江西航天红源农业科技有限公司（以下简称江西红源）与江西建工第一建筑有限公司（以下简称江西一建）、广东省军工集团有限公司、远瓴工程咨询集团有限公司（以下简称远瓴工程）签订《红谷滩区元宇宙.VR数字农业示范基地设计、采购、施工EPC总承包项目合同》，现项目已完工。江西红源向法院提起诉讼，请求广东省军工集团有限公司返还超付工程款，江西一建、远瓴工程承担连带责任；请求江西一建、广东省军工集团有限公司向江西红源支付未在进度款中同比例扣除预付款的资金占用费；请求江西一建、广东省军工集团有限公司、远瓴工程共同偿还原告垫付的水、电费。

广东省军工集团有限公司基于该诉讼各种裁判结果及可能性计提预计负债19,465,615.91元。

42.递延收益

(1)明细情况

项目

期初数本期增加本期减少其他变动期末数形成原因政府补助83,002,162.0220,369,029.274,187,068.157,239,474.98106,423,598.12

与资产及收益相关的政府补助

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合计

83,002,162.0220,369,029.274,187,068.157,239,474.98106,423,598.12

43.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数760,002,247.00760,002,247.00

44.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）3,198,476,203.9923,400,161.5223,261,994.283,198,614,371.23其他资本公积75,083.5575,083.55

合计3,198,476,203.9923,475,245.0723,261,994.283,198,689,454.78

注：本期股权激励摊销增加22,961,519.45元，本期收购少数股权增加438,642.07元,本期收购少数股权减少23,261,994.28元，权益法确认被投资企业资本公积变动75,083.55元。

45.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数库存股300,121,871.3477,968,644.97222,153,226.37

合计300,121,871.3477,968,644.97222,153,226.37

本期增减变动情况、变动原因说明：本期股权激励解锁61,913,855.10元，报告期内股权激励发放可撤销现金股利减少限制性股票回购义务16,054,789.87元。

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46.其他综合收益

(1)明细情况

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生

额

减：前期计

入其他综合收益当期转入损

益

减：所

得税费用

税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益-2,718,279.13-2,718,279.13-10,225,907.20-2,718,279.13其中：重新计量设定受益计划变动额-2,718,279.13-2,718,279.13-10,225,907.20-2,718,279.13权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他综合收益合计

-2,718,279.13-2,718,279.13-10,225,907.20-2,718,279.13

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47.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费59,668,474.50484,519,021.54497,957,447.6446,230,048.40

合计59,668,474.50484,519,021.54497,957,447.6446,230,048.40

48.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积342,510,924.029,155,899.17351,666,823.19任意盈余公积

合计342,510,924.029,155,899.17351,666,823.19

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本年净利润为正数，按净利润的10%提取法定盈余公积。

49.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润2,432,965,935.962,222,487,473.03调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2,432,965,935.962,222,487,473.03加：本期归属于母公司所有者的净利润957,184,117.73897,766,556.60减：提取法定盈余公积9,155,899.17113,753,806.03提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利489,850,082.15573,534,287.64转作股本的普通股股利期末未分配利润2,891,144,072.372,432,965,935.96

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

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(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入20,224,937,782.8215,994,370,321.4613,586,238,749.2010,700,055,518.66其他业务收入144,121,922.22121,326,845.3365,627,091.3848,352,219.56

合计20,369,059,705.0416,115,697,166.7913,651,865,840.5810,748,407,738.22

(2)收入分解信息

1)按业务类型分类

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本矿山开采14,437,189,625.8711,804,137,859.4710,811,423,535.668,895,505,939.53民爆器材销售

2,992,978,662.311,846,731,895.072,308,777,736.441,466,054,173.30防务装备461,062,239.04269,069,236.63350,257,703.15234,910,471.29能源化工2,314,064,816.132,057,878,716.95其他163,764,361.69137,879,458.67181,406,865.33151,937,154.10小计20,369,059,705.0416,115,697,166.7913,651,865,840.5810,748,407,738.22

2)按产品类型分类项目

本期数上年同期数收入成本收入成本露天矿山开采11,769,691,764.819,488,900,531.148,404,878,860.496,879,450,571.78地下矿山开采2,667,497,861.062,315,237,328.332,406,544,675.172,016,055,367.75工业炸药2,597,563,556.191,555,691,609.991,990,471,098.461,242,885,597.61起爆器材395,415,106.12291,040,285.08318,306,637.98223,168,575.69防务装备461,062,239.04269,069,236.63350,257,703.15234,910,471.29液化天然气383,124,449.62401,933,062.40化工产品1,930,940,366.511,655,945,654.55其他163,764,361.69137,879,458.67181,406,865.33151,937,154.10小计20,369,059,705.0416,115,697,166.7913,651,865,840.5810,748,407,738.22

3)按经营地区分类

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本东北地区2,812,389,579.062,324,275,653.222,636,295,937.372,199,478,160.46华北地区2,129,698,429.881,625,035,899.072,338,941,857.611,853,061,894.29华中地区1,059,455,689.61729,498,913.67944,071,929.79685,568,963.57华东地区567,985,960.84475,550,368.13652,650,589.46560,971,398.27西北地区8,875,343,924.527,138,101,642.552,687,794,952.762,012,142,210.29华南地区1,877,469,551.081,334,473,288.311,896,367,947.541,367,391,474.47西南地区1,522,292,071.421,217,997,134.521,139,586,410.48927,199,972.66境外地区1,524,424,498.631,270,764,267.321,356,156,215.571,142,593,664.21小计20,369,059,705.0416,115,697,166.7913,651,865,840.5810,748,407,738.22

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税31,523,300.9118,202,617.59教育费附加27,944,506.1515,561,117.52印花税16,868,856.199,036,885.10房产税29,518,445.666,666,117.50土地使用税9,801,706.013,180,424.96车船税2,022,989.611,340,154.60堤防费505,655.45528,895.94其他4,414,695.471,682,497.79合计122,600,155.4556,198,711.00

3.销售费用

项目本期数上年同期数销售机构经费110,317,622.3366,844,778.16折旧费7,414,523.55560,374.00广告宣传费2,137,423.78198,239.94

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项目本期数上年同期数其他30,190,909.747,721,430.39

合计150,060,479.4075,324,822.49

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬767,392,570.72547,533,151.80折旧费与资产摊销149,870,097.5387,345,426.74业务招待费45,448,626.7346,425,340.25差旅费48,666,757.4742,615,559.52租赁费25,290,927.8522,084,960.65办公经费51,044,630.4342,981,780.79中介及咨询费60,573,070.5433,961,558.78其他94,487,381.4553,147,384.20

合计1,242,774,062.72876,095,162.73

5.研发费用

项目本期数上年同期数人员人工费用182,165,186.38162,311,697.13直接投入费用310,419,913.93220,361,934.29折旧费用56,263,566.1734,408,945.56委外支出6,745,396.412,548,525.47其他14,406,835.749,380,884.55

合计570,000,898.63429,011,987.00

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出183,939,663.21123,593,504.20减：利息收入32,461,845.2324,236,319.40

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项目本期数上年同期数汇兑损益(收益为"-")-37,769,133.455,314,522.31银行手续费5,165,548.955,521,996.07其他11,733,670.798,803,779.12

合计130,607,904.27118,997,482.30

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损

益的金额

一、计入其他收益的政府补助

21,947,482.8217,639,958.9021,947,482.82其中：与递延收益相关的政府补助

4,187,068.152,980,019.524,187,068.15直接计入当期损益的政府补助

17,760,414.6714,659,939.3817,760,414.67

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

10,762,540.827,918,480.39进项税加计抵减8,825,459.604,785,519.49代扣个人所得税手续费1,742,046.882,086,223.25重点人群减免税费148,689.431,046,737.65直接减免的增值税46,344.91

合计32,710,023.6425,558,439.2921,947,482.82

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益44,551,320.5641,779,036.74处置长期股权投资产生的投资收益17,646,298.60交易性金融资产在持有期间的投资收益14,147,286.467,807,161.81处置交易性金融资产取得的投资收益15,974,034.84其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10,299,062.84185,710.00理财产品投资收益6,573,580.6726,354,299.39票据贴现利息-6,549,775.14-924,479.67

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合计86,667,773.9991,175,763.11

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产12,757,747.57其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益12,757,747.57交易性金融负债-8,483,636.69其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益

-8,483,636.69

合计-8,483,636.6912,757,747.57

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数应收票据坏账损失-3,566,649.75-2,552,942.00应收账款坏账损失-70,518,794.92-33,311,176.23其他应收款坏账损失4,038,986.50-9,129,018.89

合计-70,046,458.17-44,993,137.12

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失及合同履约成本损失-18,666,541.36-898,188.92合同资产减值损失-50,950,941.05-40,161,942.20固定资产减值损失-3,144,214.46-6,499,689.55商誉减值损失-542,909.73-13,047,090.15

合计-73,304,606.60-60,606,910.82

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产处置收益11,042,836.38-1,622,242.9111,042,836.38

合计11,042,836.38-1,622,242.9111,042,836.38

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13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产报废利得608,072.43409,741.51608,072.43罚款收入2,238,042.24303,634.162,238,042.24长期挂账无需支付的款项8,552,346.343,358,120.038,552,346.34其他1,350,085.333,158,050.141,350,085.33

合计12,748,546.347,229,545.8412,748,546.34

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产报废损失4,157,829.028,408,647.694,157,829.02对外捐赠13,433,215.771,572,000.0013,433,215.77罚款及滞纳金10,477,168.864,302,263.4810,477,168.86未决诉讼19,465,615.9119,465,615.91其他2,059,967.89893,863.752,059,967.89

合计49,593,797.4515,176,774.9249,593,797.45

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用412,403,875.78209,363,398.40递延所得税费用-107,489,685.08-19,401,612.84

合计304,914,190.70189,961,785.56

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数利润总额1,979,059,719.221,362,152,366.88按母公司适用税率计算的所得税费用494,764.929.81340,538,091.72

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项目本期数上年同期数子公司适用不同税率的影响-159,874,625.32-118,486,508.01调整以前期间所得税的影响17,465,316.973,192,821.72非应税收入的影响-16,910,960.29-7,129,549.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响14,039,444.8210,455,923.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,389,449.91-3,637,953.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

4,492,674.1422,168,080.24坏账准备核销所得税影响1,235,028.292,886,218.15研发费用加计扣除影响-49,814,695.81-46,592,547.63税收优惠影响-1,268,772.98-16,070,372.03税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化3,480,996.10其他调整2,694,304.882,637,580.64所得税费用304,914,190.70189,961,785.56

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项目本期数上年同期数以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中：新疆丝路雪峰农业科技发展有限公司21,211,596.00处置子公司收到的现金净额21,211,596.00

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2,812,666,551.45354,945,841.79其中：新疆雪峰科技（集团）股份有限公司1,543,880,489.90大连长之琳科技股份有限公司1,020,000,000.00

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项目本期数上年同期数宏大南方炸药股份有限公司94,746,061.55新疆宏云化工有限责任公司1,040,000.00四川省南部永生化工（集团）有限责任公司153,000,000.00青岛盛世普天科技有限公司153,000,000.00新疆有色冶金设计研究院有限公司29,376,000.00宜兴市阳生化工有限公司172,569,841.79减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1,165,334,454.6432,287,729.47其中：新疆雪峰科技（集团）股份有限公司964,805,463.74大连长之琳科技股份有限公司179,905,216.43宏大南方炸药股份有限公司761,634.41新疆宏云化工有限责任公司1,000,000.00四川省南部永生化工（集团）有限责任公司18,862,140.06青岛盛世普天科技有限公司12,295,020.66新疆有色冶金设计研究院有限公司19,967,425.95宜兴市阳生化工有限公司25,282.86取得子公司支付的现金净额1,647,332,096.81322,658,112.32

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数政府补助38,129,443.9416,891,716.65利息收入32,461,845.2324,228,109.85保证金280,432,065.57205,766,789.18往来款及其他285,466,511.98173,690,642.52

合计636,489,866.72420,577,258.20

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付的营业费用430,872,232.55335,467,882.71

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项目本期数上年同期数保证金219,594,185.09335,384,021.58支付往来款及其他377,611,501.49193,516,038.68

合计1,028,077,919.13864,367,942.97

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数理财产品投资9,550,006,069.446,721,687,018.44投资保证金及其他45,190,868.59

合计9,595,196,938.036,721,687,018.44

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数理财产品投资9,539,809,707.327,976,070,750.21投资保证金及其他49,132,576.59

合计9,588,942,283.917,976,070,750.21

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数票据保证金687,960,306.4571,828,227.97关联往来款2,507,758.98108,844,677.65其他45,141,823.49500,000.00

合计735,609,888.92181,172,905.62

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数票据保证金876,224,303.64102,237,494.22收购少数股权对价款11,881,101.00234,369,801.00关联往来款及其他3,555,125.0642,891,793.66支付长期租赁款140,652,388.94116,102,635.30归还少数股东出资款16,336,552.65股份回购122,944,799.45

合计1,032,312,918.64634,883,076.28

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3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

1,674,145,528.521,172,190,581.32加：资产减值准备

73,304,606.6060,606,910.82信用减值准备

70,046,458.1744,993,137.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

893,288,240.06436,665,926.29使用权资产摊销

104,084,616.61117,344,296.27无形资产摊销

47,942,424.4822,941,486.58长期待摊费用摊销

117,627,993.5559,713,481.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-11,042,836.381,622,242.91固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

3,549,756.597,998,906.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

8,483,636.69-12,757,747.57财务费用（收益以“－”号填列）

125,442,355.32137,617,496.31投资损失（收益以“－”号填列）

-86,667,773.99-91,175,763.11递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-90,573,995.47-27,951,798.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-16,915,689.6118,069,472.78存货的减少（增加以“－”号填列）

30,232,442.99-1,338,261.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-1,980,595,768.03-1,213,270,505.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

1,313,647,221.161,028,664,753.67其他

14,109,421.68经营活动产生的现金流量净额

2,275,999,217.261,776,044,037.73

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

3,436,717,704.922,633,268,041.07

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补充资料本期数上年同期数减：现金的期初余额

2,633,268,041.072,869,147,196.01加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

803,449,663.85-235,879,154.94

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金

3,436,717,704.922,633,268,041.07其中：库存现金3,431,939.672,584,359.17可随时用于支付的银行存款3,433,264,151.972,623,528,521.12可随时用于支付的其他货币资金21,613.287,155,160.78可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3,436,717,704.922,633,268,041.07其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物无。

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由汇票保证金303,985,668.8388,072,741.52受限保函保证金44,013,922.4320,016,851.47受限冻结资金及其他16,396,691.187,997,464.21受限借款保证金133,882,065.63受限合计364,396,282.44249,969,122.83

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5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

763,066,057.381,334,625,267.22236,479,732.451,256,963,412.151,077,207,644.90其他应付款

2,507,758.981,047,366.083,555,125.06长期借款（含一年内到期的长期借款）

4,970,898,079.094,282,142,124.76524,077,853.771,323,512,708.308,453,605,349.32租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

272,551,073.59165,914,563.78140,652,388.94297,813,248.43小计

6,006,515,210.065,619,275,150.96927,519,516.082,724,683,634.459,828,626,242.65

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(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额短期借款其中:日元2,020,000,000.000.044890,496,000.00货币资金其中：美元12,026,936.497.028884,534,931.20欧元3,798.908.235531,285.84港币50.640.903245.74塞尔维亚第纳尔2,663,232,890.130.0704187,474,524.14巴基斯坦卢比1,580,326,377.270.025139,656,544.18哥伦比亚比索11,935,718,582.340.001922,250,518.84圭亚那元42,939,533.380.03361,442,596.56老挝基普749,774,105.190.0003243,778.55马来西亚林吉特2,267,179.741.73193,926,600.29泰铢1,728.000.2225384.51中非法郎312,799,738.100.01263,944,750.65赞比亚克瓦查1,510,733.860.3163477,779.35秘鲁索尔776,730.352.08991,623,251.65坦桑尼亚先令732,206,994.220.00282,083,618.01塞拉利昂利昂887,866.970.2923259,486.04哈萨克斯坦坚戈523,535.690.01407,307.51应收账款其中：美元50,944,851.727.0288358,081,173.77马来西亚林吉特3,093,515.47

1.73195,357,659.44哈萨克斯坦坚戈2,240,000.000.01431,360.00秘鲁索尔125,365.652.0899262,001.67塞尔维亚第纳尔3,955,640,225.57

0.0704278,477,071.88

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额巴基斯坦卢比737,458,288.11

0.025118,510,203.03坦桑尼亚先令1,164,279,723.610.00283,259,983.23其他应收款其中：美元4,937,376.037.028834,703,828.64港币50,000.000.903245,161.00哥伦比亚比索9,866,537.690.001918,393.16中非法郎168,854,618.340.01262,129,443.49赞比亚克瓦查4,766,216.100.31631,507,346.67秘鲁索尔104,682.382.0899218,770.70坦桑尼亚先令10,000,000.000.002828,456.68合同资产其中：美元41,296.007.0228298,487.49巴基斯坦卢比1,838,573,044.000.025346,515,898.01哥伦比亚比索3,348,229,064.890.00227,366,103.94应付账款其中：美元25,498,801.677.0288179,225,977.18塞尔维亚第纳尔920,705,110.940.070464,811,738.44巴基斯坦卢比756,615,975.880.025118,986,441.88哥伦比亚比索279,332,851.090.0019520,731.04老挝基普210,859,660.000.000368,558.16中非法郎356,503,840.370.01264,495,907.77秘鲁索尔3,988.402.08998,335.17坦桑尼亚先令279,913,539.990.0028796,541.00塞拉利昂利昂8,519,407.570.29232,489,863.28哈萨克斯坦坚戈6,071,536.000.014084,746.50其他应付款其中：美元9,002,707.167.028863,278,228.09塞尔维亚第纳尔222,060.620.070415,631.64

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额赞比亚克瓦查3,753,711.290.31631,187,135.47秘鲁索尔3,000.002.08996,269.56坦桑尼亚先令350,000.000.0028995.98哈萨克斯坦坚戈24,085,000.000.0140336,178.44预收账款其中：美元527,892.747.02283,710,452.49秘鲁索尔103,504.231.9131198,022.46长期借款其中：港币107,000,000.000.903296,642,400.00

(2)境外经营实体说明子公司宏大爆破（马）有限公司主要经营地在马来西亚，记账本位币为人民币；子公司宏大爆破巴基斯坦工程有限公司主要经营地在巴基斯坦，记账本位币为人民币；子公司宏大涟邵矿业有限公司主要经营地在塞尔维亚，记账本位币为人民币；子公司宏大工程（老）有限公司主要经营地在老挝，记账本位币为人民币；子公司宏大涟邵圭亚那建设公司主要经营地在圭亚那，记账本位币为人民币；宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司主要经营地在哥伦比亚，记账本位币为人民币；子公司宏大秘鲁工程有限责任公司、宏大南方炸药股份有限公司主要经营地在秘鲁，记账本位币为人民币；子公司宏大刚果金工程有限责任公司主要经营地在刚果金，记账本位币为人民币；子公司宏大爆破工程集团有限责任公司（赞比亚）主要经营地在赞比亚，记账本位币为人民币；子公司宏大爆破宏大蒙古工程有限责任公司主要经营地在蒙古，记账本位币为人民币；子公司宏大几内亚工程有限责任公司主要经营地在几内亚，记账本位币为人民币；子公司宏大涟邵刚果工程有限责任公司主要经营地在刚果布，记账本位币为人民币；子公司坦桑尼亚宏大民爆器材有限公司、坦桑尼亚宏大爆破有限公司主要经营地在坦桑尼亚，记账本位币为人民币。以公司现有的经营模式为选择依据，境外经营所从事的主要采购活动，包括原材料、固定资产等主要从国内进行采购；境外经营活动中与公司的交易在境外经营活动中占有较大比重。因此选择人民币作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

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1)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用12,831,238.1314,057,823.80转租使用权资产取得的收入91,743.12与租赁相关的总现金流出48,081,972.4340,511,365.06

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目期末数上年年末数津滨腾越不动产办公楼租赁5,346,965.705,092,337.16不动产厂房租赁861,904.802,497,349.28房屋租赁收入2,385,321.111,493,758.95凯乐微谷10栋C座1012-1019号935,920.19891,388.11仓库租赁收入165,714.24498,645.61商铺租赁业务收入362,275.00447,790.32办公室租赁收入257,798.49153,571.41宏大韶化车库租赁收入80,725.35*供电*电费75,532.39津滨腾越车位租赁39,047.6253,428.59投资性房地产-房屋建筑物19,205,102.78

小计29,560,049.9311,284,527.17

②根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内24,313,441.329,211,643.111-2年16,855,186.746,693,081.102-3年9,283,918.606,984,986.743-4年7,755,071.143,140,371.684-5年4,865,464.154,612,600.675年以后1,571,587.291,848,900.00

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2)融资租赁

①与融资租赁相关的当期损益

项目本期数上年同期数销售损益118,887.12其中：销售收入473,908.56

销售成本355,021.44

六、研发支出

(一)研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬226,265,524.08194,687,073.88折旧与摊销费用315,866,920.2138,441,655.04直接投入109,760,366.27238,021,873.11委外研发费用14,369,684.532,548,525.47其他费用29,696,386.2734,833,403.93

合计695,958,881.36508,532,531.43其中：费用化研发支出570,000,898.63429,011,987.00资本化研发支出125,957,982.7379,520,544.43

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(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出其他企业合并增加

确认为无形资产

转入当期损益

其他军品科研项目1,048,441,445.68121,864,385.101,170,305,830.78三聚氰胺增强多功能石膏板中试线

121,057.011,994,941.826,647,855.208,763,854.03巷道围岩松动圈测试方法、装置、电子设备及储存介质

3,773.583,773.58应用于特殊环境下的电子雷管研发项目

4,720.994,720.99电子雷管控制模块系列化研发--A系列模块

1,969,104.231,511,912.473,481,016.70爆破露天深孔台阶爆破机械化装填系统开发项目

741,986.01741,986.01合计1,048,441,445.68123,963,040.911,994,941.828,901,753.68741,986.011,182,559,196.08

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2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

项目研发进度

预计完成时间

预计经济利益

实现方式

开始资本化

的时点

开始资本化的时点的

具体判断依据军品科研项目

正在稳步推进项目的各项工作

按项目不同产品研发计划和进展结转相应的无形资产

运用该研发成果生产产品

2017年2月

根据项目可行性研究报告、立项评审结论、立项决议等资料开始资本化

3.开发支出减值情况：无。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宏大爆破工程集团有限责任公司等144家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接宏大爆破工程集团有限责任公司

50,000.00广州市

对外承包工程；化工产品销售

100.00设立湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

50,000.00长沙市

建设工程施工；建设工程设计

100.00

非同一控制下企业合并湖南省涟邵机械制造有限公司

2,620.00娄底市

矿山、建筑、冶金机械制造

99.16

非同一控制下企业合并宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司

2,000.00三亚市

货物进出口、建筑工程设计

100.00设立

湖南湘中测绘工程院有限责任公司

100.00娄底市工程测量100.00设立托克逊县涟邵建设工程有限公司

100.00吐鲁番市

建设工程施工

100.00设立

宏大涟邵圭亚那建设公司

50.00圭亚那

矿山工程施工

100.00设立

宏大涟邵矿业有限公司

776.21塞尔维亚

矿山工程总承包

51.00设立

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司

650.00哥伦比亚

矿山工程施工

100.00设立

宏大工程（老）有限公司

380.00老挝

矿山工程施工

100.00设立

宏大涟邵刚果工程有限责任公司

1.39刚果布

矿山工程服务，爆破技术服务

100.00投资设立

宏大刚果金工程有限责任公司

1.94刚果金矿山服务100.00投资设立宏大秘鲁工程有限责任公司

500.00秘鲁

矿山开采辅助活动

100.00投资设立

宏大几内亚工程有限责任公司

1.50几内亚采矿服务100.00投资设立宏大国际(香港)控股有限公司

907.05香港

矿业相关的投资、工程服务以及国际贸易

100.00设立

宏大爆破工程集团有限责任公司（赞比亚）

360.00赞比亚

混装炸药制作，采矿服务

100.00投资设立

宏大矿业赞比亚有限公司

2.54赞比亚采矿和采石100.00设立宏大塞拉利昂工程有限公司

7.15塞拉利昂

露天矿山设计及采矿工程总承包、爆破施工。

100.00设立

宏大蒙古工程有限责任公司

71.00蒙古

根据费用或合同进行的批发贸易、矿业咨询、矿业设备销售

100.00投资设立

福建省新华都工程有限责任公司

15,009.38龙岩市

各类工程建设活动

100.00

非同一控制下企业合并北京中科力爆炸技术工程有

2,000.00北京市

技术服务、技术开发、

51.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接限公司技术咨询北京广业宏大矿业设计研究院有限公司

1,000.00北京市

技术服务、技术开发、技术咨询

100.00设立

新疆宏大爆破工程有限公司

500.00昌吉州

民用爆炸物品生产、建设工程施工

100.00设立

新疆有色冶金设计研究院有限公司

900.00乌鲁木齐市

工业工程设计服务

51.00

非同一控制下企业合并新疆有色设计院石料工贸有限公司

500.00阿勒泰地区

建筑砌块制造；建筑材料销售

60.00

非同一控制下企业合并新疆宏云化工有限责任公司

100.00哈密市

民用爆炸物品生产

24.5075.50

非同一控制下企业合并宏大爆破（马）有限公司

0.45马来西亚

矿山工程施工

100.00设立

宏大爆破巴基斯坦工程有限公司

3.57巴基斯坦

矿山工程施工

100.00设立

宏大民爆集团有限公司

10,500.00广州市

民用爆炸物品生产

100.00设立广东华威化工股份有限公司

13,686.39梅州市

民用爆炸物品生产、销售

74.81

非同一控制下企业合并兴宁市浩闰投资管理有限公司

100.00梅州市商务服务100.00

非同一控制下企业合并广东宏大韶化民爆有限公司

8,224.00韶关市

炸药、雷管生产、销售

100.00设立

连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司

100.00清远市

危险货物运输

100.00设立

罗定宏大民爆有限公司

2,138.00云浮市

炸药生产、销售

100.00设立

广东省四O一厂有限公司

1,000.00梅州市

民用爆炸物品生产

77.89

非同一控制下企业合并江门市新会区润城物资有限公司

50.00江门市

销售金属材料、配件、机电产品

51.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接广州市宏大爆破工程有限公司

1,000.00广州市

土石方工程施工

51.00

非同一控制下企业合并清远市清新区物资有限公司

30.00清远市

机械电气设备销售；化工产品销售

51.00

非同一控制下企业合并广东省民用爆破器材有限公司

2,000.00广州市

民用爆炸物品销售

100.00

非同一控制下企业合并广东安粤民爆器材有限公司

350.00潮州市

民用爆炸物品销售

63.25

非同一控制下企业合并内蒙古日盛民爆集团有限公司

18,000.00乌兰察布市

炸药及火工产品制造

51.00

非同一控制下企业合并察右中旗柯达化工有限责任公司

3,000.00乌兰察布市

民用爆炸物品生产

97.33

非同一控制下企业合并内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司

3,000.00锡林郭勒盟

炸药生产与销售

90.00

非同一控制下企业合并锡林郭勒盟行安运输服务有限公司

300.00锡林郭勒盟

危险货物运输

51.00

非同一控制下企业合并阿拉善左旗北方和平化工有限公司

2,130.00阿拉善盟

民用爆炸物品生产

80.00

非同一控制下企业合并阿拉善左旗北方兴泰化工有限公司

100.00阿拉善左旗

危险货物运输

60.00设立

乌兰察布市日昌运输有限责任公司

50.00乌兰察布市

危险货物运输

100.00

非同一控制下企业合并铜川宏大民爆有限责任公司

3,500.00铜川市

炸药生产、销售、爆破技术服务

80.41设立

甘肃宏大民爆器材有限公司

5,300.00兰州市

民用爆炸物品生产

71.00

非同一控制下企业合并甘肃鑫安爆破工程有限责任公司

2,000.00嘉峪关市爆破作业100.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接平凉兴安民爆器材有限公司

2,000.00平凉市

民用爆炸物品生产、销售等

100.00设立

酒泉兴安民爆器材有限公司

2,000.00酒泉市

民用爆炸物品生产、销售等

100.00设立

甘肃兴安民爆销售有限责任公司

1,000.00兰州市

民用爆炸物品及金属材料销售

100.00

非同一控制下企业合并甘肃静宁兴安商贸有限公司

500.00平凉市

金属材料、钢材仓储及销售

100.00

非同一控制下企业合并阿克塞安顺运输有限公司

300.00酒泉市

危险货物运输

100.00

非同一控制下企业合并静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司

60.00平凉市货物运输100.00设立宜兴市阳生化工有限公司

520.00无锡市

民用爆炸物品生产；道路货物运输

60.00

非同一控制下企业合并宜兴苏南爆破工程有限公司

300.00无锡市

爆破作业；建设工程设计

100.00

非同一控制下企业合并鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

1,000.00鄂尔多斯市

一般土岩爆破

51.00

非同一控制下企业合并清远市宏昇实业投资有限公司

400.00清远市

投资活动；土地租赁；企业管理

51.00设立

宏大南方炸药股份有限公司

21.40秘鲁

民爆器材生产销售、矿山工程

51.00

非同一控制下企业合并坦桑尼亚宏大民爆器材有限公司

4,383.56坦桑尼亚

民爆物品和硝酸铵的贸易、销售

100.00设立

坦桑尼亚宏大爆破有限公司

548.00坦桑尼亚

其他采矿和采石业的辅助活动

80.00设立

宏大民爆有限责任公司（吉

7.25

吉尔吉斯斯坦

爆炸材料生产；进出口

100.00设立

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接尔吉斯斯坦）及销售；爆

破作业宏大民爆有限责任公司（哈萨克斯坦）

14.34哈萨克斯坦

矿山开采服

务。爆破服

务。民用爆

炸物品生

产、销售

100.00设立

鞍钢矿业爆破有限公司

18,884.17鞍山市

建设工程施

工；民用爆

炸物品生产

51.00设立鞍矿爆破老挝工程有限责任公司

588.00老挝

矿山工程服务、电站建设

100.00投资设立

内蒙古吉安化工有限责任公司

10,418.00赤峰市

民用爆炸物品生产

46.17

非同一控制下企业合并内蒙古通缘爆破有限责任公司

5,000.00赤峰市

爆破作业；煤炭开采

60.00

非同一控制下企业合并赤峰市通缘爆破有限责任公司

4,000.00赤峰市

爆破作业；土石方工程施工

67.00

非同一控制下企业合并呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司

300.00呼伦贝尔市

爆破作业设计施工

67.00

非同一控制下企业合并兴安盟通缘爆破有限责任公司

300.00兴安盟

爆破作业设计施工

67.00

非同一控制下企业合并通辽市天安爆破有限公司

300.00通辽市

设计施工、爆破评估、安全监理

67.00

非同一控制下企业合并呼伦贝尔吉安化工有限责任公司

3,018.00呼伦贝尔市

民用爆炸物品生产

84.20

非同一控制下企业合并内蒙古天安配送服务有限责任公司

500.00赤峰市

危险货物运输

100.00

非同一控制下企业合并赤峰市威盾保安服务有限责任公司

100.00赤峰市

门卫、巡逻、押运

100.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接广东宏大砂石有限公司

10,000.00广州市

投资；各类工程建设、勘察

70.00设立广东宏大东升新材料有限公司

5,000.00广州市

投资、建筑用石加工

51.00设立

中矿宏大资源发展（北京）有限公司

300.00北京市

煤炭、石油制品销售

60.00设立广东宏大防务科技股份有限公司

45,611.92清远市

技术开发、技术咨询、军品产品科研、生产、销售

96.25

同一控制下企业合并宏大君合科技有限公司

5,000.00广州市

航天科技知识的推广

100.00

非同一控制下企业合并大连长之琳科技股份有限公司

7,800.00大连市

机械零部件、模具

60.00

非同一控制下企业合并贵阳长之琳发动机零部件制造有限公司

7,000.00贵阳市

航空发动机零部件生产及服务

100.00

非同一控制下企业合并成都长之琳航空制造有限公司

3,000.00成都市

机械零部件、模具

100.00

非同一控制下企业合并西安长之琳航空制造有限公司

3,000.00西安市

机械零件、零部件加工

100.00

非同一控制下企业合并景德镇长之琳航空制造有限责任公司

100.00景德镇市

航标器材及相关装置制造

100.00

非同一控制下企业合并沈阳长之琳航空制造有限公司

3,000.00沈阳市

航空设备制造

100.00

非同一控制下企业合并长春长之琳轨道车辆零部件有限公司

100.00长春市

机械零件、零部件销售

100.00

非同一控制下企业合并江苏红光化工有限公司

1,200.00淮安市

黑索今系列产品生产、销售

100.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接湖南宏大日晟航天动力技术有限公司

500.00长沙市

机械技术咨询、交流服务

100.00

非同一控制下企业合并广东省军工集团有限公司

10,000.00广州市

企业总部管理；网络与信息安全软件开发；技术服务

65.00

同一控制下企业合并广东省军工私募基金管理有限公司

2,000.00广州市

私募股权投资基金管理

100.00

同一控制下企业合并宏大防务（广州）产业投资基金管理有限公司

1,000.00广州市

股权投资管理

100.00设立广州宏大广汇投资合伙企业（有限合伙）

100.00广州市投资管理6.36设立广东宏大制导技术有限公司

1,000.00广州市

智能无人飞行器制造

51.00设立广东宏大国际航空技术有限公司

1,000.00深圳市

地理遥感信息服务；软件开发；技术服务

51.00设立广东北斗网安科技有限公司

1,000.00佛山市软件开发45.00

非同一控制下企业合并广东省军工集团北京技术研究院有限公司

10,000.00北京市

火箭控制系统研发

100.00设立

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

107,169.27乌鲁木齐市

民用爆破器材生产、销售；化工生产设备制造；货物与技术进出口

21.00

非同一控制下企业合并

新疆玉象胡杨化工有限公司

89,563.76阿克苏地区

化工产品生产；肥料销售

100.00

非同一控制下企业合并新疆金象赛瑞化工科技有限

66,274.79昌吉州

化工产品生产、销售

51.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接公司北京玉象胡杨供应链管理有限公司

1,000.00北京市供应链管理100.00

非同一控制下企业合并新疆西域胡杨职业培训有限公司

600.00阿克苏地区业务培训70.00

非同一控制下企业合并眉山玉象胡杨企业管理有限公司

200.00眉山市企业管理100.00

非同一控制下企业合并新疆雪峰爆破工程有限公司

24,641.80乌鲁木齐市

爆破作业；民用爆炸物生产、销售

100.00

非同一控制下企业合并阜康雪峰科技有限公司

3,303.26昌吉州

民用爆炸物品生产

90.82

非同一控制下企业合并伊吾雪峰科技有限公司

3,000.00哈密市

劳务服务；民用爆炸物品生产

100.00

非同一控制下企业合并昌吉雪峰爆破工程有限公司

3,431.30昌吉州

爆破作业；民用爆炸物生产、销售

56.00

非同一控制下企业合并沙雅丰合能源有限公司

23,382.15阿克苏地区燃气经营87.00

非同一控制下企业合并新疆雪峰能源化工有限公司

10,000.00昌吉州

化工产品生产；肥料销售

100.00设立

哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司

10,500.00哈密市

民用爆破器材生产与销售

77.00

非同一控制下企业合并哈密三岭保安服务有限责任公司

100.00哈密市

门卫、巡逻、守护、安全技术防范

100.00

非同一控制下企业合并尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司

6,800.00伊犁州

民用爆炸物品生产、销售；爆炸作业

100.00

非同一控制下企业合并伊犁雪峰环疆民用爆炸物品经营有限公司

1,590.00伊犁州

民用爆炸物品销售

71.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆破工程有限公司

300.00

博尔塔拉蒙古自治州

爆破作业100.00

非同一控制下企业合并新疆雪峰双兴商贸有限责任公司

5,000.00乌鲁木齐市

矿产品，建材，化肥，化工产品销售

95.10

非同一控制下企业合并新疆安顺达矿山技术工程有限责任公司

6,224.49乌鲁木齐市

现场混装炸药的科研、生产、销售及二级爆破作业

68.67

非同一控制下企业合并托克逊县安顺达矿山技术有限责任公司

500.00吐鲁番市

技术服务、技术开发、技术咨询

100.00

非同一控制下企业合并新疆恒基武装守护押运股份有限公司

5,000.00乌鲁木齐市

保安服务；劳务派遣服务

51.00

非同一控制下企业合并塔城恒基武装守护押运有限责任公司

1,000.00塔城地区

保安服务；道路危险货物运输

51.00

非同一控制下企业合并新疆安能爆破工程有限公司

4,000.00乌鲁木齐市

爆破作业；道路危险货物运输

55.00

非同一控制下企业合并新疆金太阳民爆器材有限责任公司

1,500.00乌鲁木齐市

民用爆炸物品销售

100.00

非同一控制下企业合并新疆塔城鑫兴民用爆破器材专卖有限责任公司

630.00塔城地区

民爆器材的直供和零售

68.00

非同一控制下企业合并新疆东启聚合商贸有限公司

500.00新星市

民用爆炸物品销售

51.00

非同一控制下企业合并乌鲁木齐金太阳运输有限责任公司

18.00乌鲁木齐市

道路货物运输

100.00

非同一控制下企业合并四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

2,400.00南充市

乳化炸药生产

51.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接四川省蓥安爆破工程有限公司

2,000.00广安市

爆破作业；民用爆炸物品生产

51.00

非同一控制下企业合并广安市宏盛民爆物品有限公司

500.00广安市

工业炸药、工业雷管

51.66

非同一控制下企业合并南部县永生运业有限公司

50.00南充市

危险货物运输

51.00

非同一控制下企业合并新疆雪峰捷盛化工有限公司

1,800.00哈密市

混装炸药的研发、生产、销售

51.00

非同一控制下企业合并雪峰创新（北京）科技有限公司

800.00北京市

技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务

100.00

非同一控制下企业合并新疆巴州万方物资产业有限公司

809.00库尔勒市

非居住房地产租赁；化肥销售

66.00

非同一控制下企业合并巴州雪峰民用爆破器材专卖有限公司

800.00库尔勒市

民用爆破器材销售

100.00

非同一控制下企业合并巴州雪峰顺程运输有限公司

50.00库尔勒市

道路货物运输

100.00

非同一控制下企业合并深圳雪峰电子有限公司

621.43深圳市

电子产品销售

51.00

非同一控制下企业合并博尔塔拉蒙古自治州雪峰民用爆破物品经营有限责任公司

500.00

博尔塔拉蒙古自治州

民用爆破器材销售

51.00

非同一控制下企业合并阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司

219.82阿勒泰地区

民用爆炸器材零售

51.00

非同一控制下企业合并呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司

110.95昌吉州

民用爆炸物品销售

51.00

非同一控制下企业合并青河县雪峰民用爆炸物品经营有限公司

70.00阿勒泰地区

工业炸药、工业雷管销售

51.00

非同一控制下企业合并

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子公司名称

注册资本（万

元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接青河县雪峰危险品运输有限公司

70.00阿勒泰地区

危险货物运输

100.00

非同一控制下企业合并和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司

60.00塔城地区

民用爆炸物品销售

50.00

非同一控制下企业合并青岛盛世普天科技有限公司

2,300.00青岛市

爆破作业、建设工程施工

51.00

非同一控制下企业合并新疆盛峰矿业有限公司

2,000.00吐鲁番市

煤炭及制品销售、化工产品销售

100.00

非同一控制下企业合并新疆准东经济技术开发区盛峰实业发展有限公司

2,500.00昌吉州

新材料技术研发；煤炭及制品销售

100.00

非同一控制下企业合并

3.其他说明

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明内蒙古吉安化工有限责任公司(以下简称：吉安化工）的股权转让协议约定：转让方裴广强先生持有的吉安化工8.37%股权中的5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有吉安化工股权比例达到51.00%前（以下简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上述表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对吉安化工拥有51.00%表决权，直至公司持有吉安化工股权比例达到51.00%。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据子公司名称

年末持股比例（%)

纳入合并原因广东北斗网安科技有限公司

45.00

该公司董事会由五名董事组成，其中本公司指派三人，董事会作出决议由全体董事过半数通过，故能够控制该公司。内蒙古吉安化工有限责任公司

46.17

裴广强先生持有的吉安化工8.37%股权中的5%的表决权，自本收购协议签订之日起至本公司持有吉安化工股权比例达到51%前均根据公司之意图行使，且不可撤销，故能控制该公司。广州宏大广汇投资合伙6.36公司作为执行事务合伙人，根据合伙协议约定能够控制该合伙企业。

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子公司名称

年末持股比例（%)

纳入合并原因企业（有限合伙）

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

21.00

根据公司与新疆农牧业投资(集团)有限责任公司签署的股权转让协议。新疆雪峰科技（集团）股份有限公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，非独立董事6名。广东宏大控股集团股份有限公司向上市公司提名4名非独立董事候选人和2名独立董事候选人。新疆农牧业投资(集团)有限责任公司对广东宏大控股集团股份有限公司取得上市公司控制权不持异议，新疆农牧业投资(集团)有限责任公司承诺，在广东宏大控股集团股份有限公司为上市公司单一第一大股东期间:新疆农牧业投资(集团)有限责任公司不通过任何形式谋求上市公司的控股地位，亦不通过任何形式支持或协助其一致行动人、关联方或其他第三方以任何方式谋求对上市公司的控制权，新疆农牧业投资(集团)有限责任公司不以任何方式增持上市公司的股份，不以委托、协议、达成一致行动、违反协议约定等任何方式扩大或恢复其在上市公司的持股比例或表决权比例，不利用持股地位或影响力干预或影响广东宏大控股集团股份有限公司对上市公司的控制权以及上市公司及其子公司的正常生产经营活动，并将按照协议约定及本着诚实信用的原则，严格履行本协议项下的承诺对广东宏大控股集团股份有限公司取得及维持上市公司控制权提供积极的协助与配合。和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司

50.00

公司对和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司持股

50.00%，在和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司章程中约定：设执行董事1人，为其法定代表人，执行董事人选由本公司推荐，故本公司虽然对其持有半数表决权，但可通过执行董事对其财务及经营决策实施控制。

(3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据不适用。

(4)确定公司是代理人还是委托人的依据不适用。

(5)其他说明

无。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合

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被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

2025年2月1日2,205,543,557.0021.00非同一控制下企业合并2025年2月1日大连长之琳科技股份有限公司

2025年10月1日1,020,000,000.0060.00非同一控制下企业合并2025年10月1日宏大南方炸药股份有限公司2025年1月1日94,746,061.5551.00非同一控制下企业合并2025年1月1日新疆宏云化工有限责任公司2025年9月1日550,000.0051.00非同一控制下企业合并2025年9月1日鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

2025年1月1日48,195.0051.00非同一控制下企业合并2025年1月1日四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

2025年7月10日153,000,000.0051.00非同一控制下企业合并2025年7月10日（续上表）被购买方名称购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买

方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

控制5,157,659,374.22475,239,316.01405,292,956.90-294,596,141.77-443,706,340.74大连长之琳科技股份有限公司

控制282,127,414.9827,953,283.00112,537,768.04-18,958,949.46-11,751,477.56宏大南方炸药股份有限公司控制45,539,982.0711,827,982.157,224,006.07-78,728.1712,450,552.48新疆宏云化工有限责任公司控制20,027,541.592,226,895.013,026,869.01-2,694,531.85鄂尔多斯市今安爆破工程有控制-997,040.48-1,029,640.261,530,000.00

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被购买方名称购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买

方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入限责任公司四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

控制81,125,996.4512,281,272.8835,339,044.271,775,514.0014,995,583.36

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2.合并成本及商誉

(1)明细情况

项目

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

大连长之琳科技股份

有限公司合并成本现金2,205,543,557.001,020,000,000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值合并成本合计2,205,543,557.001,020,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,246,431,565.74814,824,109.85商誉959,111,991.26205,175,890.15

（续上表）

项目

宏大南方炸药股份有

限公司

新疆宏云化工有限责任公司合并成本现金94,746,061.55550,000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值合并成本合计94,746,061.55550,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额4,140,084.95510,000.00商誉90,605,976.6040,000.00（续上表）

项目

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司

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项目

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司合并成本现金48,195.00153,000,000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值合并成本合计48,195.00153,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额-494,714.7360,020,322.65商誉542,909.7392,979,677.35

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

1)新疆雪峰科技（集团）股份有限公司：

根据新疆农牧业投资(集团)有限责任公司与广东宏大控股集团股份有限公司签署的《股份转让协议》，双方同意以2024年6月29日（即雪峰科技披露提示性公告日）为定价基准日，以基准日前30个交易日的每日加权平均价格的算术平均值为基准价（即6.53元/股）。上市公司以基准价*150%作为每股交易对价收购标的股份，收购新疆农牧投持有雪峰科技的21%股份（合计225,055,465股股份），即每股价格为9.80元，交易价款合计2,205,543,557元。根据中信证券股份有限公司出具的《估值报告》，本次估值以2024年7月1日为估值基准日，估值报告采用可比公司法及可比交易法对雪峰科技的市场价值进行了估值，并最终采取了可比公司法的估值结果。截至估值基准日，雪峰科技本次估值价格为8.17~12.13元/股，对应价值为876,047.56~1,300,293.35万元。本次交易定价位于估值区间之内，本次交易的定价合理、估值公允。

2)大连长之琳科技股份有限公司：公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司以2025年3月31日为评估基准日，出具了《广东宏大防务科技股份有限公司拟股权收购事宜所涉及的大连长之琳科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（联信(证)评报字[2025]第A0356号），最终选取收益法作为评

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估结果。在此基础上，双方最终确定大连长之琳科技股份有限公司股权的交易价格。

3)宏大南方炸药股份有限公司：公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司以2024年6月30日为评估基准日，出具了《宏大民爆集团有限公司拟股权收购所涉及的EXPLOSIVOSDELSURS.A.股东全部权益价值资产评估报告》（联信(证)评报字[2024]第A0567号），最终选取收益法作为评估结果。在此基础上，双方最终确定宏大南方炸药股份有限公司股权的交易价格。

4)新疆宏云化工有限责任公司：以云交所挂牌评估转让价确定新疆宏云化工有限责任公司股权的交易价格。

5)鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司：公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司以2024年6月30日为评估基准日，出具了《宏大民爆集团有限公司拟收购股权事宜所涉及鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告》（联信(证)评报字[2024]第A0465号），最终选取最终选取资产基础法作为评估结果。在此基础上，双方最终确定鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司股权的交易价格。

6)四川省南部永生化工（集团）有限责任公司：公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司以2025年3月31日为评估基准日，出具了《新疆雪峰科技(集团)股份有限公司拟收购股权事宜所涉及四川省南部永生化工（集团）有限责任公司分立后的股东全部权益价值资产评估报告》（联信评报字[2025]第A0357号），最终选取收益法作为评估结果。在此基础上，双方最终确定四川省南部永生化工（集团）有限责任公司股权的交易价格。

(3)大额商誉形成的主要原因

收购对价大于被收购方在收购日可辨认净资产公允价值的差额确认收购形成商誉。

(4)其他说明

无。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

项目

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司大连长之琳科技股份有限公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值

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项目

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司大连长之琳科技股份有限公司

购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金944,734,118.56944,734,118.56184,017,238.40184,017,238.40应收票据259,968,798.05259,968,798.0571,023,603.8671,023,603.86应收款项792,294,152.27792,294,152.27350,761,562.02350,761,562.02应收款项融资449,099,225.46449,099,225.4611,050,363.2111,050,363.21预付账款212,172,852.02212,172,852.027,042,054.787,042,054.78其他应收款60,770,926.3660,770,926.364,703,040.804,703,040.80存货487,268,276.32447,681,057.43607,544,665.67513,046,704.24合同资产118,202,241.15118,202,241.1592,889.3092,889.30其他流动资产96,069,345.4596,069,345.458,051,756.318,051,756.31长期股权投资46,355,393.5946,355,393.59其他权益工具投资42,147,521.6942,147,521.69投资性房地产326,803,216.02220,972,838.82固定资产3,925,676,809.713,279,488,830.95318,670,879.86280,599,044.41在建工程31,996,403.3031,996,403.3080,031,698.5480,163,286.69使用权资产7,390,305.467,390,305.4625,819,807.7925,819,807.79无形资产1,149,343,566.09555,717,748.20105,807,499.9113,950,340.51开发支出8,901,753.688,901,753.68商誉-20,981,109.50长期待摊费用32,556,350.3032,556,350.306,544,399.476,544,399.47递延所得税资产111,587,128.41111,587,128.411,820,600.541,820,600.54其他非流动资产31,829,771.8831,829,771.888,933,326.948,933,326.94负债短期借款121,358,280.30121,358,280.3084,966,949.5884,966,949.58应付票据110,240,000.00110,240,000.0048,065,238.2048,065,238.20应付账款514,973,745.65514,973,745.65112,402,594.78112,402,594.78预收款项3,015,856.713,015,856.71435,350.00435,350.00

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项目

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司大连长之琳科技股份有限公司

购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值合同负债141,993,621.62141,993,621.624,383,257.024,383,257.02应付职工薪酬20,918,285.4920,918,285.4939,602,187.4139,602,187.41应交税费41,510,094.3441,510,094.3410,292,065.4110,292,065.41其他应付款103,744,277.46103,744,277.46129,360.08129,360.08一年内到期的非流动负债

192,785,226.08192,785,226.085,186,326.135,186,326.13其他流动负债161,624,447.26161,624,447.2613,445,382.1713,445,382.17长期借款288,420,105.13288,420,105.1349,133,939.1249,133,939.12租赁负债1,863,414.471,863,414.4723,878,962.1623,878,962.16长期应付职工薪酬52,288,000.0052,288,000.00递延所得税负债371,454,536.4950,689,150.0434,114,117.28其他非流动负债7,936,906.49154,979,368.607,839,474.987,839,474.98净资产7,001,041,358.285,810,513,999.381,358,040,183.081,167,858,932.23减：少数股东权益5,754,609,792.544,777,947,889.64543,216,073.23467,143,572.89取得的净资产1,246,431,565.741,032,566,109.74814,824,109.85700,715,359.34(续上表)项目

宏大南方炸药股份有限公司新疆宏云化工有限责任公司

购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金761,634.41761,634.411,000,000.001,000,000.00应收款项524,983.38524,983.38预付账款732,017.62732,017.62其他应收款11,685.7211,685.72存货4,602,969.334,602,969.33固定资产3,168,536.313,475,124.52在建工程361,589.19361,589.19无形资产2,568.492,568.49

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项目

宏大南方炸药股份有限公司新疆宏云化工有限责任公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值递延所得税资产

221,199.49130,755.97负债应付账款1,888,874.021,888,874.02预收款项198,022.46198,022.46应付职工薪酬84,474.7384,474.73应交税费79,847.4979,847.49其他应付款18,151.6218,151.62递延所得税负债净资产8,117,813.628,333,958.311,000,000.001,000,000.00减：少数股东权益

3,977,728.674,083,639.57490,000.00490,000.00取得的净资产4,140,084.954,250,318.74510,000.00510,000.00（续上表）项目

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

四川省南部永生化工（集团）有限责任公

司

购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金239,063.59239,063.5918,862,140.0618,862,140.06应收款项63,621,229.1563,621,229.15预付账款7,920.007,920.00其他应收款存货6,244,282.124,794,175.37固定资产520,369.19520,369.19100,919,014.4580,032,941.80在建工程无形资产36,731,190.198,850,667.84其他23,810,799.1223,810,799.12负债

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项目

鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司

四川省南部永生化工（集团）有限责任公

司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值借款30,000,000.0030,000,000.00应付账款12,761,926.2512,761,926.25应付票据13,749,949.2813,749,949.28应付职工薪酬61,624.9661,624.9612,993,471.0912,993,471.09应交税费-17,717.01-17,717.01其他应付款1,693,473.711,693,473.71递延所得税负债

7,532,505.260.00其他34,747,431.2134,747,431.21净资产-970,028.88-970,028.88138,403,372.0095,719,175.51减：少数股东权益

-475,314.15-475,314.1578,383,049.3588,534,117.13取得的净资产-494,714.73-494,714.7360,020,322.657,185,058.38

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

1)新疆雪峰科技（集团）股份有限公司：以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《广东宏大控股集团股份有限公司因编制财务报告进行合并对价分摊事宜所涉及新疆雪峰科技(集团)股份有限公司合并的各项可辨认资产及全部负债公允价值资产评估报告》(联信(证)评报字[2025]第A0170号)中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

2)大连长之琳科技股份有限公司：以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《评估报告》中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

3)宏大南方炸药股份有限公司：以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《评估报告》中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买

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日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

4)新疆宏云化工有限责任公司：以云南省产权交易所集团有限公司挂牌评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

5)鄂尔多斯市今安爆破工程有限责任公司：以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《评估报告》中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

6)四川省南部永生化工（集团）有限责任公司：以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《评估报告》中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

(3)企业合并中承担的被购买方的或有负债

无。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失被购买方名

称

购买日之前原持有股权在购买日的账面价值

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额新疆宏云化工有限责任公司

490,000.00490,000.00

云南省产权交易所集团有限公司挂牌评估值

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

(三)反向购买

报告期内，本公司不存在反向购买的情形。

(四)同一控制下企业合并

报告期内，本公司不存在同一控制下企业合并的情形。

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(五)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权子公司名称

股权处置

价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的

时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额甘肃兴荌爆破工程有限公司

13,900,984.4651.00

对外投资

2025年10月1日

丧失控制权1,007,692.37广东金宏航空控股有限公司

21.00

少数股东增资稀释

2025年10月1日

丧失控制权1,502,738.49（续上表）

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额甘肃兴荌爆破工程有限公司

49.0013,796,562.5113,796,562.51对外投资估值广东金宏航空控股有限公司

30.00

公司享有的净资产

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权无。

(六)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例宏大矿业赞比亚有限公司

新设2025年3月23日100.00宏大塞拉利昂工程有限公司

新设2025年7月18日49,934,821.45100.00坦桑尼亚宏大民爆器材有限公司

新设2025年3月30日19,913,973.93100.00坦桑尼亚宏大爆破有限公司

新设2025年3月11日80.00宏大民爆有限责任新设2025年3月7日100.00

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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例公司（吉尔吉斯斯坦）宏大民爆有限责任公司（哈萨克斯坦）

新设2025年6月20日100.00新疆雪峰能源化工有限公司

新设2025年7月15日100,000,000.00100.00

2.合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日净利润宏大涟邵老挝工程有限责任公司

注销2025年1月25日锡林郭勒盟通缘爆破有限责任公司

注销2025年10月9日1,239,000.00-9,633.54宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司

破产清算2025年7月14日-19,604,570.58-132,447.19安徽国创非金属矿业科技有限公司

破产清算2025年7月14日-582,385.62

(七)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例广东宏大防务科技股份有限公司

2025年2月至2025年8月

91.51%96.25%广东省军工集团有限公司

2025年3月55.00%65.00%新疆准东经济技术开发区盛峰实业发展有限公司

2025年2月55.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目

广东宏大防务科技股份有限公司

广东省军工集团有限

公司

新疆准东经济技术开发区盛峰实业发展有限公司购买成本/处置对价现金1,620,000,000.001.00非现金资产的公允价值631,094.31

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项目

广东宏大防务科技股份有限公司

广东省军工集团有限

公司

新疆准东经济技术开发区盛峰实业发展有

限公司购买成本/处置对价合计1,620,000,000.001.00631,094.31减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

1,596,832,267.79438,643.07631,094.31差额其中：调整资本公积-23,167,732.21438,642.07

调整盈余公积调整未分配利润

(八)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

79.00%389,098,631.77169,327,444.805,957,218,265.86鞍钢矿业爆破有限公司

49.00%59,336,509.5948,451,775.93258,203,454.71内蒙古吉安化工有限责任公司

53.83%107,218,952.70574,519,368.37甘肃宏大民爆器材有限公司

29.00%16,852,611.5510,686,500.0080,036,707.96广东宏大防务科技股份有限公司

3.75%10,266,573.65642,112,707.66内蒙古日盛民爆集团有限公司

49.00%45,114,683.4446,307,803.35198,220,914.56

2.子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明内蒙古吉安化工有限责任公司的股权转让协议约定：转让方裴广强先生持有的吉安化工

8.37%股权中的5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有吉安化工股权比例达到51.00%前（以下简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上述表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对吉安化工拥有51.00%表决权，直至公司持有吉安化工股权比例达到51.00%。

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3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

3,877,966,728.615,999,826,945.209,877,793,673.812,078,707,147.96560,849,099.522,639,556,247.48鞍钢矿业爆破有限公司848,158,452.26244,693,076.661,092,851,528.92447,161,869.68118,743,833.31565,905,702.99内蒙古吉安化工有限责任公司810,263,262.56461,574,277.001,271,837,539.56253,652,165.4822,180,927.52275,833,093.00甘肃宏大民爆器材有限公司384,876,454.19225,469,472.72610,345,926.91324,312,746.1310,044,532.64334,357,278.77广东宏大防务科技股份有限公司

1,553,228,126.872,896,551,078.624,449,779,205.49686,951,191.70883,729,437.461,570,680,629.16内蒙古日盛民爆集团有限公司275,167,804.97217,418,511.11492,586,316.0893,907,628.6120,777,700.11114,685,328.72（续上表）子公司名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆雪峰科技（集团）股份有限公司鞍钢矿业爆破有限公司814,409,544.05252,946,583.891,067,356,127.94432,838,246.97124,592,828.42557,431,075.39内蒙古吉安化工有限责任公司

707,064,259.03489,566,386.331,196,630,645.36369,776,798.5027,570,666.54397,347,465.04

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子公司名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甘肃宏大民爆器材有限公司

359,376,066.16224,333,443.42583,709,509.58315,955,135.4310,173,788.08326,128,923.51广东宏大防务科技股份有限公司

336,161,287.971,859,749,343.982,195,910,631.95630,834,292.11868,772,952.401,499,607,244.51内蒙古日盛民爆集团有限公司

254,466,816.66217,165,093.40471,631,910.0676,819,432.9421,723,309.9098,542,742.84

(2)损益和现金流量情况子公司名称

本期数上年同期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

5,157,659,374.22475,239,316.01475,239,316.01405,292,956.90鞍钢矿业爆破有限公司

1,536,085,698.91121,094,917.54121,094,917.54144,723,261.291,161,147,791.64109,988,029.50109,988,029.50157,055,957.84内蒙古吉安化工有限责任公司

807,391,209.29194,384,950.50194,384,950.5095,881,374.46775,698,880.30153,039,044.17153,039,044.17227,894,028.08甘肃宏大民爆器材有限公司

426,195,357.2958,112,453.6258,112,453.6281,365,951.24498,662,026.5659,101,732.9359,101,732.9353,887,880.03

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子公司名称

本期数上年同期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流

量广东宏大防务科技股份有限公司

476,062,239.0412,995,726.0512,995,726.0592,875,263.45322,869,861.50-55,329,634.80-55,329,634.8027,639,270.60内蒙古日盛民爆集团有限公司

309,131,835.2885,092,170.0085,092,170.0057,935,196.18353,465,716.4181,344,537.0381,344,537.0391,967,131.89注：新疆雪峰科技（集团）股份有限公司为2025年新并入子公司。

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(九)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

(十)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

(十一)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联营企业名称

主要经营

地

注册地业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处

理方法直接间接湖南国科宏惯科技有限公司

长沙市长沙市

导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造。

40.00权益法核算鞍钢矿山建设有限公司

鞍山市鞍山市

矿山工程、房屋建筑工程

33.50权益法核算宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

无锡市无锡市

商业遥感探测卫星星座建设与运营、空间大数据服务、卫星数据处理智能装备及应用系统研制

22.90权益法核算

金川集团矿山工程有限公司

金昌市金昌市建筑工程施工20.00权益法核算内蒙古生力众成民爆有限公司

乌海市乌海市

生产销售多孔粒状铵油炸药

40.00

权益法核算深圳市创者自动化科技有限公司

深圳市深圳市

自动化机械设备、模具、电子零件、五金配件的研发、生产、销售

35.00

权益法核算广东南虹民爆有限公司

肇庆市肇庆市

民用爆炸物品生产、销售

31.00权益法核算葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司

呼伦贝尔市

呼伦贝尔市

民用爆炸物品生产;化工产品销售

30.00权益法核算

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明无。

2.重要联营企业的主要财务信息

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项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

广东南虹民爆有限公司

宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

广东南虹民爆有限公司流动资产229,339,381.0485,931,732.53非流动资产491,851,654.0961,177,072.71资产合计721,191,035.13147,108,805.24流动负债114,177,036.3659,893,840.97非流动负债37,994.55789,255.15负债合计114,215,030.9160,683,096.12少数股东权益16,929,922.00归属于母公司所有者权益606,976,004.2269,495,787.12按持股比例计算的净资产份额138,997,504.9721,543,694.01调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值

309,190,985.58106,738,331.40存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

-营业收入85,535,932.2126,859,008.44净利润40,133,906.141,515,334.54终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额40,133,906.141,515,334.54本期收到的来自联营企业的股利（续上表）项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额内蒙古生力众成民爆有限公司

鞍钢矿山建设有限公司

内蒙古生力众成民爆有限公司

鞍钢矿山建设有限公司流动资产138,113,472.481,125,673,505.44142,508,133.461,462,497,201.55非流动资产33,029,760.78222,417,193.7541,399,880.29223,730,239.34

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项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额内蒙古生力众成

民爆有限公司

鞍钢矿山建设有限公司

内蒙古生力众成

民爆有限公司

鞍钢矿山建设有限

公司资产合计171,143,233.261,348,090,699.19183,908,013.751,686,227,440.89流动负债4,522,853.791,125,125,361.169,730,634.901,480,099,796.24非流动负债22,897,663.870.0021,139,533.51负债合计4,522,853.791,148,023,025.039,730,634.901,501,239,329.75少数股东权益归属于母公司所有者权益166,620,379.47200,067,674.16174,177,378.85184,988,111.14按持股比例计算的净资产份额

66,648,151.7967,022,670.8469,670,951.5461,971,017.23调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值

79,531,653.9574,499,148.3181,622,888.2280,000,171.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入23,093,890.261,202,634,518.97108,327,164.551,968,052,493.78净利润-5,503,720.7014,265,534.3827,238,823.6223,574,086.30终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-5,503,720.7014,265,534.3827,238,823.6223,574,086.30本期收到的来自联营企业的股利

10,279,977.503,522,022.50（续上表）

项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额金川集团矿山工程有限公司

深圳市创者自动化科技有限公司

金川集团矿山工程有限公司

深圳市创者自动化科技有限公司流动资产319,256,239.9885,194,031.79111,531,900.57非流动资产135,114,689.8110,965,800.169,332,717.23资产合计454,370,929.7996,159,831.95120,864,617.80

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项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额金川集团矿山工程有限公司

深圳市创者自动化科技有限公司

金川集团矿山工程有限公司

深圳市创者自动化科技有限公司流动负债85,856,790.5514,314,237.6029,090,931.69非流动负债2,169,476.36负债合计85,856,790.5514,314,237.6031,260,408.05少数股东权益13,283,465.78归属于母公司所有者权益355,230,673.4681,845,594.3589,604,209.75按持股比例计算的净资产份额71,046,134.6928,645,958.0231,361,473.41调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值

70,347,128.7847,884,619.4149,304,446.71存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入127,418,785.9112,367,674.13129,137,729.78净利润1,735,643.921,425,562.2731,937,359.52终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额1,735,643.921,425,562.2731,937,359.52本期收到的来自联营企业的股利

7,000,000.00（续上表）

项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额湖南国科宏惯科技有限公司

葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司

湖南国科宏惯科技有限公司

葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司流动资产55,485,881.0188,126,761.3292,543,649.88非流动资产6,129,787.9615,555,963.9016,799,195.84资产合计61,615,668.97103,682,725.22109,342,845.72流动负债412,430.603,206,579.426,373,131.62

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项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额湖南国科宏惯科技有限公司

葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限

公司

湖南国科宏惯科技有限公司

葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限

公司非流动负债负债合计412,430.603,206,579.426,373,131.62少数股东权益归属于母公司所有者权益61,203,238.37100,476,145.80102,969,714.10按持股比例计算的净资产份额24,481,295.3530,142,843.7530,890,914.24调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值

39,281,295.3530,142,843.7530,890,914.24存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入104,295,100.88123,904,711.50净利润-1,796,761.6324,098,369.0629,546,597.07终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-1,796,761.6324,098,369.0629,546,597.07本期收到的来自联营企业的股利

7,977,581.217,139,132.15注：宏大卫星应用技术（江苏）有限公司、广东南虹民爆有限公司、金川集团矿山工程有限公司、湖南国科宏惯科技有限公司系本年新增的联营企业。

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计105,159,841.1275,023,229.17下列各项按持股比例计算的合计数净利润9,925,223.594,104,093.79其他综合收益

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综合收益总额9,925,223.594,104,093.79

4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

5.合营企业或联营企业发生的超额亏损广东金宏航空控股有限公司未确认的超额亏损357,568.50元。

6.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

(十二)重要的共同经营本报告期，公司不存在重要的共同经营。

(十三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助17,502,916.23其中：计入递延收益17,502,916.23与收益相关的政府补助20,626,527.71其中：计入递延收益2,866,113.04计入其他收益17,760,414.67

合计38,129,443.94

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生各类风险公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、其他流动资产、一年内到期非流动资产、非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营

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过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(二)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金

额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资2,237,753,518.28终止确认

本公司基于谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和10家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述16家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

票据背书应收票据852,807,262.87未终止确认

小计3,090,560,781.15

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式

终止确认的金融资产

金额

与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据背书2,237,753,518.28

小计2,237,753,518.28

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式

继续涉入形成的资产金额

继续涉入形成的负债金

额应收票据票据背书852,807,262.87852,807,262.87

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项目资产转移方式

继续涉入形成的资

产金额

继续涉入形成的负债金

额小计852,807,262.87852,807,262.87

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产

1,060,000,000.001,060,000,000.00

2.应收款项融资738,862,680.34738,862,680.34

3.其他权益工具投资89,052,021.6989,052,021.69持续以公允价值计量的资产总额

1,060,000,000.00827,914,702.031,887,914,702.03

1.衍生金融负债8,292,188.408,292,188.40持续以公允价值计量的负债总额

8,292,188.408,292,188.40

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目为公司持有的交易性金融资产、衍生金融负债，报告期各期期末公允价值等于其票面金额。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的其他权益工具投资、应收款项融资，报告期各期期末公允价值等于其账面金额。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

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对于持续的第三层次公允价值计量，公司应披露期初余额与期末余额之间无调节信息。改变不可观察参数可能导致公允价值无显著变化。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

(七)本期发生的估值技术变更及变更原因

无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）广东省环保集团有限公司广州市资产经营154,620.48万元24.8827.28

(2)本公司的控股股东是广东省环保集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江门市新安民爆物品有限公司本公司的合营企业韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司本公司的联营企业

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合营或联营企业名称与本公司关系深圳市创者自动化科技有限公司本公司的联营企业昌都市创合工程有限公司本公司的联营企业广东广业海砂资源有限公司本公司的联营企业福建宏大时代新能源科技有限公司本公司的联营企业湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司本公司的联营企业广州宏安芯科技有限公司本公司的联营企业广东联合民爆有限公司本公司的联营企业赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司本公司的联营企业鞍钢矿山建设有限公司本公司的联营企业湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司本公司的联营企业北京宏大天力科技有限公司本公司的联营企业湖南国科宏惯科技有限公司本公司的联营企业金川集团矿山工程有限公司本公司的联营企业甘肃兴荌爆破工程有限公司本公司的联营企业广东金宏航空控股有限公司本公司的联营企业新疆金峰源科技有限公司本公司的联营企业阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司本公司的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系郑炳旭持本公司5%以上股份的股东郑明钗持本公司5%以上股份的股东广东广业云硫矿业有限公司同一控股股东广东广业投资顾问有限公司同一控股股东广东省国际工程咨询有限公司同一控股股东云浮市云硫劳动服务有限公司同一控股股东广东冶建施工图审查中心有限公司同一控股股东广东省环境工程装备有限公司同一控股股东

(二)关联交易情况

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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

采购雷管27,799,572.5029,258,581.01福建宏大时代新能源科技有限公司

技术服务、采购配件和设

备

115,121,682.8049,886,925.88广东联合民爆有限公司采购火工品、人才服务27,526,581.4522,366,739.43广州宏安芯科技有限公司

采购控制模板24,726,283.2025,836,283.19江门市新安民爆物品有限公司

采购火工品、爆破服务、

运输服务、运输服务

47,286,793.6426,666,545.62深圳市创者自动化科技有限公司

采购火工品、配件、设备18,301,734.537,863,419.03湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

建筑服务54,795,105.18100,136,404.27昌都市创合工程有限公司

技术服务19,643,953.8518,264,647.99广东省广业培训学院有限公司

培训费211,377.363,880.00湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

建筑服务18,681,738.2313,135,990.93广东省国际工程咨询有限公司

咨询费3,956,226.411,397,358.50北京宏大天力科技有限公司

采购配件1,991,150.45396,017.70阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司

其他工程服务31,448,083.24甘肃兴荌爆破工程有限公司

火工品471,336.29广东省广业创意产业园投资有限公司

采购电脑6,555.75广东冶建施工图审查中心有限公司

建筑服务129,777.37韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司

采购火工品2,503,500.35广东广业投资顾问有限其他38,512.00

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关联方关联交易内容本期数上年同期数公司广东省机电设备招标有限公司

招标费43,015.94合计391,961,619.13297,934,154.96

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

销售炸药雷管等45,947,564.7062,072,523.33广东广业云硫矿业有限公司

爆破服务19,907,532.1516,562,481.57广东联合民爆有限公司

销售炸药、提供技术服务

等

559,314,949.25594,862,421.98广州宏安芯科技有限公司

人才服务费153,332.361,096,142.22江门市新安民爆物品有限公司

技术服务1,302,404.521,279,547.40湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

人才服务费480,600.01799,730.85昌都市创合工程有限公司

技术服务645,283.01鞍钢矿山建设有限公司爆破服务3,715,200.0037,002,619.83湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

建筑服务、人才服务费273,045.35309,249.50北京宏大天力科技有限公司

人才服务2,286,769.441,423,420.00广东省环保集团有限公司

人才奖励金259,430.00甘肃兴荌爆破工程有限公司

材料采购123,362.83金川集团矿山工程有限公司

建筑服务4,019,417.48湖南国科宏惯科技有限公司

技术服务1,350,000.00合计639,778,891.10715,408,136.68

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况公司受托管理/承包情况：无

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公司委托管理/出包情况：无

3.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入江门市新安民爆物品有限公司

房屋租赁114,285.7291,428.60深圳市创者自动化科技有限公司

房屋租赁281,044.76245,914.19合计395,330.48337,342.79

2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出广东省环保集团有限公司

土地使用权

13,123,668.0031,662,911.982,469,867.29广东广业投资顾问有限公司

房屋租赁及土地使用权

972,889.81150,160.57云浮市云硫劳动服务有限公司

房屋租赁56,468.5859,292.00（续上表）

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出广东省环保集团有限公司

土地使用权

13,023,480.001,854,895.03

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广东广业投资顾问有限公司

房屋租赁及土地使用权

959,887.515,311,638.11194,495.50云浮市云硫劳动服务有限公司

房屋租赁55,320.9555,320.95

4.关联担保情况

(1)明细情况

1)本公司及子公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行

完毕宏大爆破工程集团有限责任公司154,150,000.002023/5/172026/5/17否宏大爆破工程集团有限责任公司200,000,000.002024/4/92027/4/10否宏大爆破工程集团有限责任公司150,000,000.002025/3/132028/3/13否宏大爆破工程集团有限责任公司170,000,000.002025/4/242026/4/23否宏大爆破工程集团有限责任公司100,000,000.002025/4/242026/4/23否宏大爆破工程集团有限责任公司300,000,000.002025/5/302026/5/30否宏大爆破工程集团有限责任公司120,000,000.002025/5/302026/5/30否宏大爆破工程集团有限责任公司200,000,000.002025/6/232026/6/22否宏大爆破工程集团有限责任公司140,670,000.002025/6/232028/6/24否宏大爆破工程集团有限责任公司5,000,000.002025/6/232026/6/22否宏大爆破工程集团有限责任公司200,000,000.002025/6/302026/4/2否宏大爆破工程集团有限责任公司350,000,000.002025/7/142026/7/13否宏大爆破工程集团有限责任公司100,000,000.002025/7/162026/7/16否宏大爆破工程集团有限责任公司200,000,000.002025/12/182026/3/31否宏大爆破工程集团有限责任公司100,000,000.002025/7/162026/7/16否湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

100,000,000.002023/3/232026/3/22否湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

100,000,000.002024/6/202027/9/26否湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

100,000,000.002025/8/222026/8/21否

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被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

350,000,000.002025/7/142026/7/13否湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

30,000,000.002025/12/292028/12/28否湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司

200,000,000.002025/12/292028/12/28否广东宏大民爆集团有限公司200,000,000.002024/3/192027/3/18否广东宏大民爆集团有限公司190,000,000.002024/7/312027/7/30否福建省新华都工程有限责任公司200,000,000.002025/8/82026/7/13否福建省新华都工程有限责任公司150,000,000.002025/3/132028/3/13否广东宏大防务科技股份有限公司1,000,000,000.002021/9/292031/12/27否宏大爆破工程集团有限责任公司、湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司、福建省新华都工程有限责任公司、广东宏大防务科技股份有限公司

130,000,000.002024/12/132026/12/13否宏大爆破工程集团有限责任公司、湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司、福建省新华都工程有限责任公司、广东宏大防务科技股份有限公司

80,000,000.002024/12/132026/12/13否合计5,319,820,000.00

2)本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕王崇斌12,500,000.002024/4/182030/4/17否昊霖资产管理(青岛)有限公司12,500,000.002024/4/182030/4/17否地泰矿业(青岛)集团有限公司12,500,000.002024/4/182030/4/17否王崇斌16,500,000.002024/4/182026/4/17否昊霖资产管理(青岛)有限公司16,500,000.002024/4/182026/4/17否广东宏大防务科技股份有限公司[注1]

165,000,000.002023/9/292029/3/28否宏大民爆集团有限公司153,000,000.002025/1/142028/11/29否

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合计388,500,000.00

关联担保情况说明:

注1:广东宏大防务科技股份有限公司为母公司广东宏大控股集团股份有限公司借款提供担保。

5.关联方资金拆借

无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

无。

7.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数关键管理人员报酬35,520,721.3742,880,892.27

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称

关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

230,000.007,176.00应收账款

广东广业云硫矿业有限公司

523,294.996,384.203,100,043.8546,500.66应收账款

广东联合民爆有限公司

10,983,354.78507,817.664,800.002,442.24应收账款

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

337,774.115,066.61337,774.115,066.57

应收账款

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

587,577.86212,936.49587,577.86132,992.34应收账款

鞍钢矿山建设有限公司

2,113,417.60131,446.55741,064.0066,843.97应收账款

北京宏大天力科技有限公司

270,000.0013,959.00应收账款

甘肃兴荌爆破工程有限公司

283,509.173,960.65

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项目名称

关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

金川集团矿山工程有限公司

15,800.00192.76应收账款

湖南国科宏惯科技有限公司

1,431,000.0070,977.60其他应收款

福建宏大时代新能源科技有限公司

449,325.8249,209.47其他应收款

广东联合民爆有限公司

23,926.711,196.34其他应收款

广东广业海砂资源有限公司

760,000.00760,000.00其他应收款

广东广业投资顾问有限公司

162,148.3032,429.66162,148.3032,429.66其他应收款

北京宏大天力科技有限公司

1,246,256.3962,312.82其他应收款

金川集团矿山工程有限公司

40,135.704,374.79其他应收款

广州宏安芯科技有限公司

60,000.006,540.00其他应收款

鞍钢矿山建设有限公司

9,330.521,017.03预付账款

江门市新安民爆物品有限公司

730,692.5663,504.80预付账款

深圳市创者自动化科技有限公司

6,965,250.00预付账款

北京宏大天力科技有限公司

47,500.00预付账款

广东金宏航空控股有限公司

1,033,000.00合同资产

金川集团矿山工程有限公司

124,200.001,515.24

2.应付关联方款项

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项目名称关联方期末数期初数应付账款

福建宏大时代新能源科技有限公司

7,622,949.00809,933.53应付账款广东联合民爆有限公司1,208,874.991,186,300.00应付账款广州宏安芯科技有限公司7,199,470.8010,745,152.22应付账款

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司

47,266,246.3863,314,785.17应付账款

江门市新安民爆物品有限公司

968,778.701,710,625.56应付账款

深圳市创者自动化科技有限公司

2,629,574.97238,150.44应付账款

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司

10,459,712.4610,538,009.86应付账款昌都市创合工程有限公司21,079,632.3219,609,292.26应付账款

广东省国际工程咨询有限公司

1,739,700.00应付账款

广东冶建施工图审查中心有限公司

132,564.01132,564.01应付账款

北京宏大天力科技有限公司

97,500.00应付账款

阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司

1,959,203.35应付账款新疆金峰源科技有限公司78,000.00应付账款

甘肃兴荌爆破工程有限公司

532,610.00其他应付款

福建宏大时代新能源科技有限公司

6,402,000.003,884,395.30其他应付款

广东省环境工程装备有限公司

1,748,046.781,748,046.78其他应付款新疆金峰源科技有限公司3,900.00其他应付款

广东省国际工程咨询有限公司

1,000,500.00租赁负债广东省环保集团有限公司46,221,145.4629,105,507.34租赁负债

广东广业投资顾问有限公司

3,236,343.653,068,548.53合同负债

赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司

1,032,739.074,681,502.75合同负债广东联合民爆有限公司1,012,737.09一年内到期的非广东省环保集团有限公司10,452,834.675,111,062.18

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项目名称关联方期末数期初数流动负债一年内到期的非流动负债

广东广业投资顾问有限公司

570,400.11550,260.58其他流动负债广东联合民爆有限公司26,315.17

(四)关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

(五)其他

无。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对

象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额高层管理人员

677,295.009,468,584.10核心骨干人员

3,751,450.0052,445,271.00117,184.001,638,232.32合计4,428,745.0061,913,855.10117,184.001,638,232.32

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限无

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法

第一次授予日价格：2023年11月30日收盘价；第二次授予日价格：2024年5月30日收盘价；长之琳参考最近一期无关联第三方增资或受让价格授予日权益工具公允价值的重要参数

标的股份现行价格，长之琳最近一期无关联第三方增资或受让价格

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可行权权益工具数量的确定依据

业绩考核及长之琳依据等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变化、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修订预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50,555,046.29注：本期以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额合计50,555,046.29元，其中母公司及原合并范围内主体累计金额49,154,977.16元，非同一控制下并购子公司大连长之琳科技股份有限公司自购买日起纳入合并范围的金额1,400,069.13元。

(三)以现金结算的股份支付情况公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法和重要参数负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

(四)本期确认的股份支付费用总额

授予对象

以权益结算的股份支

付费用

以现金结算的股份支

付费用高层管理人员4,556,523.04核心骨干人员19,805,065.54

合计24,361,588.58

(五)股份支付的修改、终止情况报告期内，本公司未发生股份支付修改、终止的情况。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至报告期期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

2022年8月9日，江西红源与江西一建、广东省军工集团有限公司、远瓴工程签订《红谷滩区元宇宙.VR数字农业示范基地设计、采购、施工EPC总承包项目合同》，现项目已完工。江西红源向法院提起诉讼，请求广东省军工集团有限公司返还超付工程款，江西一建、远瓴工程承担连带责任；请求江西一建、广东省军工集团有限公司向江西红源支付未在进度款中同比例扣除预付款的资金占用费；请求江西一建、广东省军工集团有限公司、远瓴工程共同偿还原告垫付的水、电费。

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广东省军工集团有限公司基于该诉讼各种裁判结果及可能性计提预计负债19,465,615.91元。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

以未来实施分配方案时股权登记日的总股本（预计为759,885,063股）扣除回购专户持有股份数（6,386,736股）为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.50元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

(二)销售退回

截至本财务报告批准报出日止，未发生重要销售退回。

(三)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

(二)债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

(三)资产置换

报告期内，本公司不存在重要资产置换的情形。

(四)年金计划

2022年5月17日本公司职工大会审议通过了关于制定《广东宏大控股集团股份有限公司〈企业年金方案〉的议案》（2022版），决定建立企业年金，自2022年7月1日起实施，本期无变化。

(五)终止经营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

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基础确定报告分部并披露分部信息。公司经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：本公司从行业和产品角度将公司业务划分为矿服、民爆、防务、能化及其他板块，其中矿服板块主要包括宏大爆破工程集团有限责任公司和新疆雪峰科技（集团）股份有限公司，民爆炸药板块主要包括宏大民爆集团有限公司、内蒙古日盛民爆集团有限公司、内蒙古吉安化工有限责任公司和新疆雪峰科技（集团）股份有限公司，防务装备板块主要包括广东宏大防务科技股份有限公司，其他板块主要包括广东宏大砂石有限公司等。分部报告信息所采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

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2.报告分部的财务信息业务分部/地区分部

项目矿服民爆防务能化其他版块分部间抵消合计主营业务收入14,886,043,007.814,140,223,027.92468,049,096.472,402,500,495.762,719,356.60-1,674,597,201.7420,224,937,782.82主营业务成本12,404,636,820.532,785,362,566.51264,030,435.031,935,120,990.7216,114,317.16-1,410,894,808.4915,994,370,321.46资产总额13,548,905,068.2511,836,945,867.164,449,779,205.492,893,224,236.65329,169,452.18878,102,238.2533,936,126,067.98负债总额9,453,717,387.123,793,718,433.701,570,680,629.161,759,945,980.5768,752,646.482,166,188,156.7018,813,003,233.73

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十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内3,440,748.441-2年2-3年3-4年4-5年5年以上账面余额合计3,440,748.44减：坏账准备账面价值合计3,440,748.44

(2)坏账准备计提情况：无。

(3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,440,748.44其中：合并范围内关联方3,440,748.44

小计3,440,748.44

(4)坏账准备变动情况：无

(5)本期实际核销的应收账款情况：无。

1)应收账款核销情况：无。

2)本期重要的应收账款核销情况：无。

3)应收账款核销说明：无。

(6)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称期末账面余额占应收账款应收账款坏账

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和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合

同资产）

小计

宏大民爆集团有限公司1,848,105.861,848,105.8653.72湖南涟邵建设工程(集团)有限责任公司

1,318,949.621,318,949.6238.33宏大爆破工程集团有限责任公司

273,692.96273,692.967.95小计3,440,748.443,440,748.44100.00

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收利息应收股利182,679,194.29254,836,241.71其他应收款1,267,259,684.861,895,245,312.78

合计1,449,938,879.152,150,081,554.49

(2)应收股利

项目期末数期初数合并范围内子公司182,679,194.29254,836,241.71

小计182,679,194.29254,836,241.71

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数履约保证金及押金1,483,671.201,649,665.41员工备用金2,509,718.073,054,382.68其他往来款563,243.531,453,790.16合并范围内关联方往来款1,263,727,077.601,890,098,299.39

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款项性质期末数期初数合计1,268,283,710.401,896,256,137.64

2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内130,832,863.22554,620,619.691-2年155,051,274.72418,942,760.912-3年140,672,465.08270,827,667.593-4年270,707,667.59306,012,545.054-5年305,973,052.29324,129,382.055年以上265,046,387.5021,723,162.35账面余额小计1,268,283,710.401,896,256,137.64减：坏账准备1,024,025.541,010,824.86账面价值合计1,267,259,684.861,895,245,312.78

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备163,424.660.01163,424.66100.00按组合计提坏账准备1,268,120,285.7499.99860,600.880.071,267,259,684.86履约保证金及押金1,483,671.200.12415,090.7727.981,068,580.43员工备用金2,509,718.070.20351,706.7414.012,158,011.33合并范围内关联方往来款

1,263,727,077.6099.641,263,727,077.60其他往来款399,818.870.0393,803.3723.46306,015.50

合计1,268,283,710.40100.001,024,025.540.081,267,259,684.86

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

第

页共

页

金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备163,424.660.01163,424.66100.00按组合计提坏账准备1,896,092,712.9899.99847,400.200.041,895,245,312.78履约保证金及押金1,649,665.410.09271,580.2716.461,378,085.14员工备用金3,054,382.680.16413,493.5313.542,640,889.15合并范围内关联方往来款

1,889,934,874.7399.661,889,934,874.73其他往来款1,453,790.160.08162,326.4011.171,291,463.76

合计1,896,256,137.64100.001,010,824.860.051,895,245,312.78

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）期初数847,400.20163,424.661,010,824.86期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提13,200.6813,200.68本期收回或转回本期核销其他变动期末数860,600.88163,424.661,024,025.54期末坏账准备计提比例（%）

0.07100.000.08

②处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

类别

期末余额账面余额坏账准备账面价值

第

页共

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金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：1,268,120,285.74100.00860,600.880.071,267,259,684.86其中：投标保证金履约保证金及押金1,483,671.200.12415,090.7727.981,068,580.43员工备用金2,509,718.070.20351,706.7414.012,158,011.33合并范围内往来款1,263,727,077.6099.651,263,727,077.60其他往来款399,818.870.0393,803.3723.46306,015.50

合计1,268,120,285.74100.00860,600.880.071,267,259,684.86（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

比例（%）按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：1,896,092,712.98100.00847,400.200.041,895,245,312.78其中：投标保证金履约保证金及押金1,649,665.410.09271,580.2716.461,378,085.14员工备用金3,054,382.680.16413,493.5313.542,640,889.15合并范围内往来款1,889,934,874.7399.671,889,934,874.73其他往来款1,453,790.160.08162,326.4011.171,291,463.76

合计1,896,092,712.98100.00847,400.200.041,895,245,312.78

③处于第二阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

无。

④处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额比例（%）按单项计提坏账准备：163,424.66100.00163,424.66100.00

第

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类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额比例（%）按组合计提坏账准备：

其中：投标保证金履约保证金及押金员工备用金合并范围内往来款其他往来款

合计163,424.66100.00163,424.66100.00

（续上表）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备：163,424.66100.00163,424.66100.00按组合计提坏账准备：

其中：投标保证金履约保证金及押金员工备用金合并范围内往来款其他往来款

合计163,424.66100.00163,424.66100.00

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额

的比例（%）

期末坏账

准备第一名

合并范围内关联方往来款

531,961,463.495年以内41.94第二名

合并范围内关联方往来款

449,132,952.555年以上35.41

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额

的比例（%）

期末坏账准备第三名

合并范围内关联方往来款

169,949,601.234年以内13.40第四名

合并范围内关联方往来款

49,982,308.735年以上3.94第五名

合并范围内关联方往来款

34,665,529.202年以内2.73小计1,235,691,855.2097.42

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3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7,548,840,190.3915,300,000.007,533,540,190.393,635,296,632.3915,300,000.003,619,996,632.39对联营、合营企业投资

425,439,167.99425,439,167.9982,245,537.9082,245,537.90合计7,974,279,358.3815,300,000.007,958,979,358.383,717,542,170.2915,300,000.003,702,242,170.29

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备宏大爆破工程集团有限责任公司

1,017,989,474.211,017,989,474.21宏大民爆集团有限公司

656,965,980.00656,965,980.00鞍钢矿业爆破有限公司

226,544,883.91226,544,883.91内蒙古吉安化工有限责任公司

692,619,400.00692,619,400.00

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被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司

15,300,000.0015,300,000.0015,300,000.0015,300,000.00广东宏大砂石有限公司

7,000,000.0063,000,000.0070,000,000.00中矿宏大资源发展（北京）有限公司

1,800,000.001,800,000.00广东宏大防务科技股份有限公司

854,939,199.101,620,000,000.002,474,939,199.10广东省军工集团有限公司

39,128,695.1725,000,001.0064,128,696.17宏大防务（广州）产业投资基金管理有限公司

10,109,000.0010,109,000.00广东宏大制导技术有限公司

5,100,000.005,100,000.00广东宏大国际航空技术有限公司

5,100,000.005,100,000.00广东北斗网安科技有限公司

2,700,000.002,700,000.00广东省军工集团北京技术研究院有限公司

100,000,000.00100,000,000.00

第

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页

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备新疆雪峰科技（集团）股份有限公司

2,205,543,557.002,205,543,557.00合计3,635,296,632.3915,300,000.003,913,543,558.007,548,840,190.3915,300,000.00

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(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

1、联营企业

湖南国科宏惯科技有限公司

40,000,000.00-718,704.65鞍钢矿山建设有限公司

80,000,171.794,778,954.02宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

300,000,000.009,190,985.58东莞市宏大爆破工程有限公司

2,245,366.11-22,627.36新疆宏云化工有限责任公司

245,000.00合计82,245,537.90340,245,000.0013,228,607.59

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备

1、联营企业

湖南国科宏惯科技有限公司

39,281,295.35鞍钢矿山建设有限公司

10,279,977.5074,499,148.31宏大卫星应用技术（江苏）有限公司

309,190,985.58东莞市宏大爆破工程有限公司

2,222,738.75新疆宏云化工有限责任公司

245,000.00合计10,279,977.50425,439,167.99

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

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(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82其他业务收入

合计73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

①按业务类型分类

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

小计73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

②按产品类型分类

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

小计73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

③按经营地区分类

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本华南地区73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

小计73,885,038.3859,129,829.6152,958,757.8140,075,537.82

2.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益13,228,607.597,502,987.37成本法核算的长期股权投资收益235,038,681.031,161,184,608.20交易性金融资产在持有期间的投资收益11,795,989.317,363,243.29处置交易性金融资产取得的投资收益15,974,034.84理财产品投资收益6,573,580.6718,670,536.85

合计266,636,858.601,210,695,410.55

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十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

28,689,134.98计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

21,947,482.82除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-8,483,636.69计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益14,147,286.46对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,527,731.62企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-19,465,615.91受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,379,635.20

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项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计26,982,748.08减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4,655,375.74少数股东权益影响额（税后）3,387,104.89归属于母公司所有者的非经常性损益净额18,940,267.45

(二)净资产收益率及每股收益报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.201.27011.2701扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

13.921.24501.2450

广东宏大控股集团股份有限公司

二〇二六年三月二十五日