审计与合规委员会对年审会计师履行监督职责情况报告
旷达科技集团股份有限公司
第七届董事会审计与合规委员会
对2025 年度年审会计师履行监督职责情况报告
经旷达科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2025 年4 月15 日召开的 2024 年度股东大会审议批准,公司聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下 简称“致同所”)为公司2025 年度财务报表及内部控制审计机构。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求,董事会审 计与合规委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计与合 规委员会对会计师事务所2025 年度履行评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
1、基本信息
会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:1981 年【工商登记:2011 年12 月22 日】
注册地址:北京市朝阳区建国门外大街22 号赛特广场五层
首席合伙人:李惠琦
执业证书颁发单位及序号:北京市财政局 NO 0014469
截至2025 年末,致同所从业人员近六千人,其中合伙人244 名,注册会计师 1,361 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400 人。
致同所2024 年度业务收入261,427.45 万元,其中审计业务收入210,326.95 万元, 证券业务收入48,240.27 万元。2024 年年报上市公司审计客户297 家,主要行业包 括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和零售业;电力、热力、燃气 及水生产供应业;交通运输、仓储和邮政业,收费总额38,558.97 万元;2024 年年 报挂牌公司客户166 家,主要行业包括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业; 科学研究和技术服务业;批发和零售业;文化、体育和娱乐业;租赁和商务服务业,
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审计收费4,156.24 万元;本公司同行业上市公司/新三板挂牌公司审计客户8 家。
2、投资者保护能力
致同所已购买职业保险,累计赔偿限额9 亿元,职业保险购买符合相关规定。 2024 年末职业风险基金1,877.29 万元。
致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
3、诚信记录
致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚5 次、行政监管措施19 次、自律监管措施12 次和纪律处分3 次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚,81 名从业人员因执业行为受到处理处罚,其中行政处罚6 次、行政监管措施20 次、 自律监管措施11 次和纪律处分6 次。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年3 月20 日召开的第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第 十一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,后该议案于2025 年4 月 15 日经公司2024 年年度股东大会审议通过。该议案由第六届董事会审计委员会2025 年第二次会议全体成员审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及 公司2025 年度报告工作安排,致同所对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日内部控制的有效性进行了审计,同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况等进行核查,并出具了专项报告。
经审计,致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2025 年度的合 并及公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。致同所出具了标准无保留意见的审 计报告。在执行审计工作的过程中,致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计与合规委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计与合规委员会实施细则》等有关规定,审计与合规委员
审计与合规委员会对年审会计师履行监督职责情况报告
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计与合规委员会对致同所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格检查和评价,认为其具备为公司提供 审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。
(二)审计与合规委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的 注册会计师及项目经理召开沟通会议,对2025 年度审计工作的初步预审情况进行了 沟通,如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2026 年 月 日,公司第七届董事会审计与合规委员会2026 年第四或 五次会议以线上方式召开,审议通过了《关于公司2025 年度报告及年度报告摘要的 议案》《2025 年度公司内部控制自我评价报告》《关于聘任2026 年度会计师事务所 的议案》《2025 年度财务决算报告》《2026 年度财务预算报告》和《关于2025 年度 计提各项资产减值准备的议案》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
审计与合规委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公 司章程》《董事会审计与合规委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的 作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的 出具审计报告,切实履行了审计与合规委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计与合规委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、公正、 客观的态度进行独立审计,表现出了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、及时。
2026 年,审计与合规委员会将继续恪尽职守,密切关注内部审计工作,加强对 公司内外部审计的沟通、监督、核查,确保董事会对经营层的有效监督,保证董事 会客观、公正及独立运作,维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
旷达科技集团股份有限公司第七届董事会
审计与合规委员会
2026 年3 月26 日