嘉事堂药业股份有限公司

内部控制审计报告

2025年度

立信会 (特殊普 文件 马

IBDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZB10045号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的 相关要求,我们审计了嘉事堂药业股份有限公司(以下简称嘉事堂) 2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是嘉事堂董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制 的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大 缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政 策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控 制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

内控审计报告第1页

BDO立信会计师务所(特殊普通合伙)

我们认为,嘉事堂于2025年12月31日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

特殊普通侠 会计师事务

(特殊普通合伙)

中国注册会计师: 貂棋受

中国注册会计师 强桂英 110001530059

中国注册会计师:

张生气

中国注册会计师 张立元 330000015285

中国·上海

2026年3月13日

内控审计报告第2页

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会计师事务所 (特殊普通合伙)

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