奇正藏药(002287)_公司公告_奇正藏药：2025年半年度报告_公司公告

西藏奇正藏药股份有限公司

Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co., Ltd.

2025年半年度报告

股票代码：002287股票简称：奇正藏药债券代码：128133债券简称：奇正转债

中国西藏2025年08月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘凯列、主管会计工作负责人吕贵兰及会计机构负责人(会计主管人员)张爱萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，并不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中描述了公司可能面临的风险，请查阅本报告第三节之管理层讨论与分析中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施半年度利润分配时股权登记日当天的总股本（扣除回购账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

第一节重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 8

第四节公司治理、环境和社会 ...... 29

第五节重要事项 ...... 32

第六节股份变动及股东情况 ...... 39

第七节债券相关情况 ...... 45

第八节财务报告 ...... 49

第九节其他报送数据 ...... 203

备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有法定代表人签字的2025年半年度报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）以上文件置备于公司董事会办公室备查。

释义释义项指释义内容公司、本公司、母公司、股份公司、奇正藏药、奇正

指西藏奇正藏药股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期指 2025年1月1日至2025年6月30日DRG/DIP指

医保支付方式，DRG是按病种付费，DIP是基于DRG的原理进行的按病种点数付费GMP指药品生产质量管理规范GSP 指药品经营质量管理规范ESG 指环境（Environmental）、社会（Social）和治理（Governance）的简称OTC 指

非处方药。由国务院药品监督管理部门公布的，不需要凭执业医师和执业助理医师处方，消费者可以自行判断、购买和使用的药品MES 指

Manufacturing Execution System的缩写，指面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统B2C 指

Business-to-Consumer的缩写，指直接面向消费者销售产品和服务商业的零售模式O2O 指 Online To Offline的缩写，即将线下的商务机会与互联网结合RWS 指 Real World Study的缩写，即真实世界研究RCT 指随机对照试验AIPL指

电商业务营销模型，将消费者与品牌互动阶段分为认知（A）、兴趣（I）、购买（P）和忠诚（L）。SCI 指 Science Citation Index的缩写, 即科学引文索引CRM指客户关系管理GCP 指药物临床试验管理规范

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称奇正藏药股票代码 002287股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏奇正藏药股份有限公司公司的中文简称（如有）奇正藏药公司的外文名称（如有）Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有） CheezhengTTM公司的法定代表人刘凯列

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名冯平陈宏艳联系地址

北京市朝阳区望京北路9号叶青大厦D座7层

北京市朝阳区望京北路9号叶青大厦D座7层电话 010-84766012 010-84766012传真010-84766081 010-84766081电子信箱 qzzy@qzh.cn qzzy@qzh.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,175,055,354.14 1,009,833,674.27 16.36%归属于上市公司股东的净利润（元）

358,394,175.54 325,685,757.00 10.04%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

289,472,475.66 227,292,243.01 27.36%经营活动产生的现金流量净额（元）

491,241,000.23 44,915,277.70 993.71%基本每股收益（元/股） 0.6756 0.6143 9.98%稀释每股收益（元/股） 0.6756 0.6143 9.98%加权平均净资产收益率

8.58% 8.48% 0.10%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）6,829,007,068.85 6,790,420,367.07 0.57%归属于上市公司股东的净资产（元）

4,036,452,118.44 4,064,375,038.17 -0.69%扣除股份支付影响后的净利润

本报告期扣除股份支付影响后的净利润（元）359,531,454.26

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

878,852.52

报告期内，资产的处置损益。计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

47,226,576.69

报告期内，收到的政府补助及递延收

益转入。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

32,598,803.15

报告期内，交易性金融资产公允价值变动及处置收益。委托他人投资或管理资产的损益 12,027,080.73

报告期内，定制类理财产品公允价值变动。除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-16,763,312.46

报告期内，主要是公司对外捐赠支出及罚款支出。减：所得税影响额 4,564,132.86

报告期内，非经常性损益对所得税的影响数。少数股东权益影响额（税后） 2,482,167.89

报告期内，少数股东应承担的非经常性损益。合计 68,921,699.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目涉及金额（元）原因其他收益 341,076.67

为个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关。其他收益 817,218.99

为增值税加计抵减。其他收益 4,343.83

小规模纳税人免增值税，与公司正常

经营业务密切相关。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司所属行业发展情况

2025年，中医药系列政策进入实施关键期。《“十四五”中医药发展规划》《中医药振兴发展重大工程实施方案》及国务院办公厅相关意见，从产业升级、质量监管等方面部署发展方向。国家医保局与卫生健康委联合发布的措施，则通过优化审评、鼓励转化、推进智能制造等举措，强调标准化、数字化及全产业链布局，为中医药尤其是民族药发展明确路径。2025年1月，国家市场监督管理总局发布《医药企业防范商业贿赂风险合规指引》。该文件覆盖医药购销全业务流程的9个场景，明确商业贿赂风险点，推动行业竞争重心从营销手段转向产品质量，为高质量发展奠定基础。2025年上半年，多项“十四五”规划类文件覆盖医药多领域，形成机遇与挑战交织的态势。发展机遇体现在基药目录动态调整、分级诊疗下沉释放基层市场潜力；网售处方药新规、医保门诊共济等政策推动线上流转增长；中药剂型改革结合智能制造加速传统药现代化，促进经典名方及院内制剂向消费端转化。同时也面临着主要挑战，医保控费、供给侧改革深化，中药集中带量采购及DRG/DIP支付常态化对中成药发展形成压力。而在转型趋势上，数字化与AI技术赋能下，医药电商新业态快速发展，推动企业从传统销售模式向“数据驱动型营销”转型。随着人口老龄化和慢性病发病率上升，慢性骨痛、心脑血管等领域临床需求缺口显著。包含藏医药在内的中医药展现突出优势，藏医学传承千年，以“预防与治疗并重、身心同治”为核心，通过饮食、起居、内服、外治提供一体化解决方案。在呼吸系统、骨骼肌肉系统、心脑血管、消化系统等疾病防治中效果显著，尤其在改善症状和促进康复方面表现独特，藏成药市场认可度持续提升，发展潜力巨大。

2、主要业务

公司主营业务为藏药的研发、生产及销售，包括外用止痛药物和口服藏成药、中药等。公司致力于通过科技创新、文化传承和市场融合，探索传统藏药的现代化路径，打造现代藏药创新开发及制造产业化平台。公司持续以藏医药基础理论研究为指导，聚焦优势治疗领域，以现代医药技术对传统藏药进行系统评价和研究，探索治疗原理，扩展临床应用领域，提升临床价值；同时从藏药材种植、炮制传承，

到采用国内外领先的工艺技术和质量控制指标解决藏药生产技术难题等，提高药品质量，保障患者用药安全有效。

3、主要产品及用途

公司目前的主要产品包括以消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、铁棒锤止痛膏为主的外用系列产品，以及如意珍宝片、红花如意丸、十味龙胆花胶囊、十味龙胆花颗粒、仁青芒觉胶囊等口服藏药、中药产品；公司目前拥有以消痛贴膏、白脉软膏等25个独家品种为核心的141个药品批准文号，其中OTC品种60个，国家秘密技术（秘密级）品种3个，产品涵盖骨骼肌肉系统、神经系统、呼吸系统、消化系统、泌尿系统以及心脑血管、妇科、儿科、皮肤科等领域。

治疗领域

治疗形式

主要产品

功能主治

市场准入情况

是否独家

		OTC/处方药
骨骼肌肉

外用

消痛贴膏

活血化瘀，消肿止痛。用于急慢性扭挫伤、跌打瘀痛、骨质增生、风湿及类风湿疼痛、落枕、肩周炎、腰肌劳损和陈旧性伤痛。

基药、国家医保

是 OTC/处方药

青鹏软膏

藏医：活血化瘀，消炎止痛。用于痛风、风湿、类风湿关节炎、热性“冈巴”、“黄水”病变引起的关节肿痛、扭挫伤肿痛、皮肤瘙痒、湿疹。中医：活血化瘀、消肿止痛。用于风湿性关节炎、类风湿性关节炎、骨关节炎、痛风、急慢性扭挫伤、肩周炎引起的关节、肌肉肿胀疼痛及皮肤瘙痒、湿疹。

国家医保否处方药

白脉软膏

舒筋活络。用于白脉病，瘫痪，偏瘫，筋腱强直，外伤引起的经络及筋腱断伤、手足挛急、跛行等。

国家医保是处方药铁棒锤止痛膏

祛风除湿，活血止痛。用于风寒湿痹，关节肿痛，跌打扭伤，神经痛等。

- 是 OTC口服如意珍宝片

清热，醒脑开窍，舒筋通络，干黄水。用于瘟热、陈旧热症、白脉病，四肢麻木，瘫痪，口眼歪斜，神志不清，痹症，痛风，肢体强直，关节不利。对白脉病有良效。

国家医保是处方药

皮科

外用青鹏软膏同上国家医保否处方药

皮科

妇儿

口服

红花如意丸

祛风镇痛，调经血，祛斑。用于妇女血症、风症、阴道炎、宫颈糜烂、心烦血虚、月经不调、痛经、下肢关节疼痛、筋骨肿胀、晨僵、麻木、小腹冷痛及寒湿性痹症。

国家医保是处方药小儿柴芩清解颗粒

清热解毒。用于小儿外感发热，咽红肿痛，头痛咳嗽。

- 是 OTC九味竺黄散

利肺，消炎，止咳。用于小儿流感引起的肺炎、上呼吸道感染等。

- 是处方药

口服

十味龙胆花胶囊/颗粒

清热化痰，止咳平喘。用于痰热壅肺所致的咳嗽、喘鸣、痰黄，或兼发热、流涕、咽痛、口渴、尿黄、便干等症；急性气管炎、慢性支气管炎急性发作见以上症候者。

国家医保是 OTC/处方药

口服

仁青芒觉胶囊

清热解毒，益肝养胃，明目醒神，愈疮，滋补强身。用于自然毒、食物毒、配制毒等各种中毒症；“培根木布”，消化道溃疡，急慢性胃肠炎，萎缩性胃炎，腹水，麻风病等。

国家医保是处方药六味能消胶囊

宽中理气，润肠通便。适用于胃脘胀痛、厌食、纳差及大便秘结。

国家医保是 OTC/处方药乙肝健片

利胆退黄，改善肝功，调节免疫机能。用于急慢性乙型肝炎和其他肝炎。

- 是处方药

消化

心脑血管

口服

红景天口服液

益气活血。用于高山反应，身体虚弱。 - 是处方药心脑欣胶囊

益气养阴，活血化瘀。用于气阴不足，瘀血阻滞所

引起头晕，头痛，心悸，气喘，乏力。

国家医保是 OTC/处方药

4、经营模式

公司是一家以藏药研发、生产、销售三位一体的医药工业企业，拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系。

（1）供应系统

公司设有供应链管理部负责公司原、辅材料及包装物的采购，并具有完整的采购链。公司原材料采购采取原产地农牧民及专业合作社直购+市场采购相结合的方式进行，在实现药材质量的均一性、可追溯性、可持续性的同时注重供应商的成长和发展，持续提升核心产品基地化采购率；辅料包材采购采取招标比价的形式选择优质的经销商采购。

公司致力于建立绿色的供应链，坚持野生抚育及保护性开发，推广规范化取材、科学采收的理念，提高药材资源利用效率，推动藏药材种植养殖基地建设。通过实地走访及调研、收集市场供需信息，结合多年采购实践经验建立数据库，牵引藏药材采购规范化管理，为公司资源保障工作奠定了基础。

（2）研发系统

公司致力于运用现代科学语言把藏医药讲清楚、说明白，以患者为中心，以未被满足的临床需求为导向，全面布局研发管线。以藏医药理论为支撑，构建全产业链藏药现代化技术壁垒；以项目培育为手段，搭建多维高质量研究保证体系；以临床价值为导向，挖掘产品核心价值和差异化优势，持续深化丰富产品的证据体系；以切实可行的藏药产品国际化开发策略，打通藏药发展新模式，推动藏药产品国际化步伐。同时，公司联合国内外科研机构开展新工艺、新技术、新材料、新设备应用研究，为产品升级迭代提供科学路径，推动创新，发展新质生产力。

（3）生产系统

公司是我国藏药现代化的代表性企业，不断运用先进工艺技术，提升藏药产业整体生产技术水平。公司拥有贴膏剂、橡胶膏剂、软膏剂、丸剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、片剂、水丸、水蜜丸、凝胶贴膏等剂型的多条生产线及相关产品的生产能力；公司不断提升生产制造技术力，持续优化生产工艺，提升产品质量控制水平，开展藏药材炮制工艺及质量标准研究工作，提升产品市场竞争力。公司严格执行药品生产质量管理规范，以销定产、强化计划、产销协同，有序实施生产，保障多产品、多品规销售需求的及时供给。公司持续推动收购产品的商业转化，为公司丰富产品、提升市场竞争力奠定基础。公司重视生产线数字化建设，林芝工厂上线MES系统稳定运行，持续提升生产数字化管理水平。公司为国家绿色示范工厂，践行低碳节能、绿色环保的可持续发展理念。

（4）销售系统

公司以自主营销模式为主，结合精细化招商模式和在广阔市场的间接销售模式，多模式营销加速市场拓展。公司拥有一支1,700多人的自主营销团队，采用专业化的学术推广模式和品牌推广模式，结合文化营销和数字化营销，在城市等级医院、基层医疗和线上线下零售市场、第三终端开展销售推广和消费者沟通。产品涵盖骨骼肌肉系统、神经系统、呼吸系统、消化系统、泌尿系统及心脑血管、妇科、儿科、皮肤科等领域。公司深耕等级医院和城市社区，精细化布局县域医院和基层广阔医疗市场，加快医疗终端的县域拓展和渠道下沉；同时积极推进数字化营销转型，强化数字化业务发展，抓住消费者线上化转移趋势，扩大线上平台销售；探索数字营销传播，提升品牌知名度，推动品牌适度年轻化。

5、公司所处行业地位

公司为国家首批“创新型企业”、国家级高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家技术创新示范企业。公司创办30年，拥有GMP药厂、GSP营销公司等全资及控股子公司24家，借助传统藏医药文化的健康智慧，坚持运用现代创新科技发展新型藏药，引领传统藏药产业升级，成就了公司现代藏药龙头企业的地位。报告期内，公司被授予“全国文明单位”荣誉称号、“全国工业和信息化系统先进集体”称号；公司荣登《2025中国中药研发实力排行榜》TOP26，上榜“2025金蜜蜂企业社会责任·中国榜”，荣获ESG竞争力典范·战略公益荣誉。

公司拥有国家级企业技术中心和藏药外用制剂、藏药固体制剂两个国家地方联合工程实验室，先后成为国家“十一五”科技支撑计划重点项目实施单位、国家“十二五”科技重大专项实施单位、国家“十三五”科技部“中医药现代化研究”重点专项牵头单位、国家“十四五”科技部重点研发计划项目实施单位。截至报告期末，公司拥有141个药品批准文号，151项专利技术，其中128项发明专利。作为千年藏药的现代传承者，公司以多产品经营、多学科覆盖、多梯队布局，充分发挥藏医药在多个领域

的特色治疗优势，为用户提供全方位的诊疗方案。在骨骼肌肉领域，公司构建以消痛贴膏、白脉软膏、青鹏软膏、如意珍宝片为核心的消痛系列产品线，实现“单一产品到多元产品”、“贴膏、软膏、口服多剂型产品”组合，打造骨骼肌肉系统镇痛一体化诊疗模式。公司核心产品消痛贴膏荣获国家科学技术进步二等奖、日内瓦国际发明金奖，为国家技术秘密（秘密级）品种，凭借独特的组方优势和独有的湿敷贴剂深度渗透的剂型优势实现消肿、止痛、抗炎、化瘀四效合一的显著功效，成为中药贴膏剂中的黄金品牌产品，在市场占有率和单产品销售规模方面稳居同行业前列，在中国城市实体药店中成药骨骼肌肉系统疾病用药外用贴膏剂品牌排名第一（数据来源：米内网2025年一季度）。

公司积极开展循证医学研究，优选适应证、优化说明书，自建营销队伍，开展学术营销和品牌营销，使传统藏药走出藏区，进入主流市场、大众医疗机构和零售药店，被国内外的消费者所认可。

6、主要的业绩驱动因素

报告期内，在国家“以新质生产力推动高质量发展”指引下、在公司“双轮驱动、双翼领先、双基保障”战略指导下，公司持续创新和数字化赋能培育藏药产业新质生产力，通过“多产品全域营销”、“藏药现代化”、“制造领先”、“资源保障”、“发展数字化共享平台”、“激活组织”六场战役，实现营业收入117,505.54万元，较上年同期增长16.36%；实现营业利润41,936.79万元，较上年同期增长14.42%；实现归属于上市公司股东的净利润35,839.42万元，较上年同期增长10.04%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润28,947.25万元，较上年同期增长27.36%。公司经营业绩稳步增长。

战役一：多产品全域营销

产品方面，报告期内，公司多产品全域营销策略取得进一步成果。公司骨骼肌肉系统核心产品消痛贴膏聚焦重点医院，多科室多疾病拓展，深耕骨科，联动康复科、老干科、疼痛科及全科等重点科室，不断增加等级和基层的医院覆盖；与此同时，做大线上渠道，推动B2C、O2O渠道销售显著增长，消痛贴膏市场份额持续巩固，为公司整体业务增长提供稳定支撑。此外，白脉软膏、如意珍宝片、青鹏软膏等产品也贡献了新的增长点。医保国谈产品如意珍宝片通过重点学科全国及省级年会、优势病种RWS等项目，加强专家合作，不断提高终端覆盖。青鹏软膏深化发展皮肤科同时强化骨科，通过皮科科普、医学研究等项目提升品牌市场占有率。妇科领域红花如意丸增长较快，为后续拓展奠定了基础。公司以临床价值为导向，发挥藏医药的特色治疗优势，推动多治疗领域的产品集群式发展，为用户提供全面的疾病诊疗方案，满足不同人群的健康需求。

学术营销方面，公司积极搭建高端、专业的学术交流平台，有效促进产品与客户之间的专业沟通交流，围绕医疗学术生态建设，联合《中华骨与关节外科杂志》打造“骨筋奇谈”骨科菁英辩论大赛，有效提升了公司和产品在骨科领域的专业知名度和行业影响力；携手《中华骨科杂志》主办“骨筋正道”病例科普荟大型学术交流活动；与《健康报》、中华皮肤科分会联合创新举办首届皮科万里挑医科普公益活动及高水平专家公益行；与中华中医药学会的妇幼专科平台合作基层义诊及学术座谈等系列活动。同时，公司重视临床研究赋能产品价值，逐步强化营销医学能力组建市场医学团队，通过持续的临床研究赋能产品价值。围绕公司战略产品消痛贴膏、白脉软膏、青鹏软膏、红花如意丸、如意珍宝片等品种开展多治疗场景的真实世界研究，其中消痛贴膏、白脉软膏、如意珍宝片三品进入中国老年保健协会疼痛专家发布的《中国颈椎退行性病变诊疗指南》推荐用药。以上研究成果将持续提供学术内容输出并强化专业渗透，稳步加深学术影响力，提升产品临床价值。通过以上系列学术营销举措，公司在医疗市场成功构建起丰富、立体、专业的学术传播体系。这一体系不仅推动公司特色医疗药品以科学合理的方式应用于临床治疗，更让广大临床医师对藏医药文化知识有了更深入的理解，助力藏医药在融入现代医学的过程中实现传承与创新，最终更好地造福广大患者。品牌营销方面，公司致力于打造线上线下统一的品牌识别体系，将藏文化元素与现代设计语言融合创新，以此强化品牌差异化认知。公司推行“品牌和学术”双轮驱动战略，形成品牌价值与专业权威相互赋能的发展格局，学术研究为品牌注入专业可信度，品牌影响力则反哺学术成果的普及，二者协同提升品牌的综合竞争力。多元场景的品牌渗透是战略落地的关键路径。在传统节日场景中，公司借助春节期间央视广告的广泛覆盖，持续强化“家庭常备药”的品牌定位，将产品与家庭健康需求紧密关联，深化消费者的品牌认知。在文化体验场景中，通过升级“藏医药文化市集”活动，系统融合“饮食、起居、内服、外治”的藏医药精髓，更创新性地将“藏药足浴”“锅庄舞”等藏式非物质文化遗产融入传统义诊，让消费者在沉浸式体验中感受品牌的文化底蕴，增强对品牌的信任与认同。

持续聚焦做大消费者品牌，通过不断满足运动人群的多场景用药需求，提升运动人群品牌知名度，提高市场份额。针对运动人群，以消痛贴膏为核心，一方面联合亚洲第一篮球赛事CBA联赛打造体育整合营销活动，创新开展“赛事IP+咪咕广告+社媒种草+明星合作+线上美团平台共建”全新营销模式，实现品效合一；同时持续合作2025年兰州马拉松赛事，结合全新“体育赛事+文化营销”的营销理念，通过奥运冠军王丽萍+“驼铃”文化寓意的兰马加油铃火爆出圈，CBA和兰马两项运动赛事合作，实现品牌曝光超10亿次。在今年公司成立30周年之际，通过在乌镇健康大会强力发声，弘扬藏医智慧，振兴民族医药，通过中央电视台新媒体节目《2025健康中国乌镇对话》，实现超1亿曝光，引起行业高度关注和认可。

数字化营销方面，紧扣“人—货—场—媒”全链路协同为核心策略，通过多维度数据挖掘精准锁定增长人群，借助品牌赋能拓宽AIPL人群池，构建起高效的数字化营销体系。B2C渠道深度联合各大主流平台，针对患者及医生群开展科普活动，在传递专业知识的同时，不断扩大线上诊疗医生资源库和问诊人群规模，同步品类派样活动，精准触达目标人群，显著提升了用户转化效率，实现了用户规模与品牌认知的双重提升；O2O渠道则聚焦人群需求差异化运营，通过优化蜂窝覆盖，精准匹配区域消费特征，聚焦平台触点曝光，联动连锁高效承接流量，形成曝光-引流-转化的闭环，其中美团外用止痛贴膏市场份额排名第一，凸显了渠道运营的精准性与竞争力。私域流量运营作为数字化营销的重要补充，通过融合线下动销与沉浸式体验活动，实现全渠道用户数据的汇聚，通过搭建多样化互动新触点，深化了用户与品牌的情感联结，为精准营销奠定了坚实基础。渠道下沉方面，商销方面依托全国一二级经销商的渠道网络，通过专项合作，不断提升产品在地市及县域市场的广阔零售和广阔医疗的覆盖率。

战役二：藏药现代化

报告期内，公司持续推进藏药现代化工作，探索藏医药理论转化研究模式，开展高质量藏医药循证医学研究，公司产品在不同治疗领域的循证证据持续完善，在核心期刊发表与消痛贴膏、红花如意丸及心脑欣相关的SCI文章3篇。

在战略管线规划方面，公司精准锚定未来一级及二级战略管线核心品种，集中优势资源聚焦外用止痛、呼吸及神经等重点治疗领域。在战略品种方面，重点围绕提升产品核心竞争力、拓展新适应症等关键目标开展工作，全面夯实战略品种的临床价值与市场潜力。

报告期内，研发围绕“藏药现代化”战略目标及管线规划，基于现代科学技术的应用，通过藏医药基础理论、组方配伍、物质成分、作用机制与临床应用确证等方向的深入研究，全面阐释产品的科学内涵和潜在价值；建立外用制剂的质量评价、体外释放和体外透皮研究技术体系，通过物质基础研究、作用通路相关功效物质确认、质量标志物等研究，深入解析产品机制并提升质量控制标准，推进藏药现代化。

报告期内，新药研发工作有序推进，外用管线产品白脉软膏增加新功能主治Ⅲ期临床试验已获得各研究中心伦理批件，临床试验全面启动；正乳贴申请开展的CDE沟通交流会已收到答复意见并正常推进。

呼吸管线产品催汤颗粒持续上市前商业化再验证工作；1.1类创新药小儿热立清颗粒于2025年5月获得药物临床试验批准通知书（2025LP01422），目前小儿热立清颗粒及正乳贴进入临床样品制备准备阶段。战役三：制造领先生产制造方面，公司按计划开展智能制造体系建设，持续推进藏药标准化建设和生产技术转移工作。新增3个剂型生产线取得生产许可，佛阁已上市产品全部完成生产地址转移，确保了产能稳定输出，充分满足市场需求；五年一次的产品再注册取得再注册批件。公司持续推进产品工艺改进与革新，考察新技术与设备的应用前景；为丰富产品矩阵、积累产品储备夯实基础数据。

在传统藏药炮制方面，联合甘肃中医药大学，成功申报国家中医药管理局《藏医药特色炮制技术挖掘创新》项目，为传统藏药炮制技术的传承与创新注入新动力。公司内部首创了藏药饮片临床处方化，为藏医医师提供更丰富的临床用药选择，更好的满足了患者的差异化需求。公司进一步强化技术相关人员的传统藏药理论知识培训，促进传统藏药与现代化生产有机结合，确保传统智慧在现代生产体系中得到有效传承与发扬。战役四：资源保障资源保障方面，围绕公司战略布局，持续聚焦藏药材人工种植及野生抚育技术攻关。报告期内，系统性地开展了矮紫堇等12个重点药材资源调查工作，并据此科学制定了《2025年度资源保障规划》，精准应对不同资源禀赋带来的供应挑战。

资源研究方面，强化野生资源可持续利用，持续投入建设核心野生药材抚育基地，保护并促进珍稀野生资源的自然恢复与合理利用；拓展人工种植规模，对于人工种植技术已臻成熟的药材品种，积极寻求并拓展外部合作种植基地。上半年建立了川贝母合作基地及自种基地，通过规模化、标准化的合作模式，有效提升原料供给的稳定性与可控性。

战役五：发展数字化共享平台

报告期内，数字化作为公司经营驱动力之一，通过优化零售客户主数据体系，打通连锁总部与各级连锁、门店及专供商的全链路数据网络，启动C端数据采集，搭建零售端到端数字化闭环，为业务协同与精准运营注入数据动能。依托营销医疗主数据优化，升级社区中心数据链条，提升医疗数据精准性；通过可视化管理看板体系迭代，搭建营销过程管理看板，整合董事会关注的战略及各项管理指标，让数

据穿透各层级决策场景，强化全局洞察与响应速度。在业务数字化深化方面，启动研发数字化需求调研，布局财务数据共享与深度分析看板，以数据驱动资源配置最优解，夯实高效运营基础；持续迭代销售预测算法，畅销品预测准确度显著提升，为未来用数据算法加速市场响应奠定基础；优化CRM活动管理模块，深化学术营销数字化转型，推动营销精细化落地；规划私域数据管理平台，为用户沉淀、精准触达及业务创新提供数据支撑。

战役六：激活组织在组织激活方面，以“智慧引领、守护生命、韧性生长”为主题的公司30周年系列活动有序开展，强化企业内外部的价值认同，与此同时，激活组织各项管理举措紧紧围绕战略承接展开，聚焦优化科学分配机制、加强组织建设和人才管理体系升级。发布了公司级新组织架构和分权手册，进一步承接战略任务完善组织和管控基础，通过等级医疗、基层医疗、零售、招商、商务商销、B2C等部门的进一步精细化分工深化营销渠道建设，落地全域营销的公司战略；在年度经营绩效基础上强化战略绩效牵引，实施2024年员工持股计划，强化战略绩效和长期激励的关联与结合；推动以战略关键任务承接为核心的战略关键岗位人才盘点评估和赋能。与此同时，持续优化人力信息系统，推进绩效系统应用，深化数字化转型支撑运营效率提升。各项举措有利于文化感召、战略引领、人才驱动、激励保障、数字赋能协同发展管理格局的形成，持续释放组织动能。公司治理方面，董事会以打造价值引领型的董事会为目标，以长期价值创造、规范治理与职业化运作为核心，各专业委员会紧扣核心职责，围绕公司战略管理、投资者权益、风险内控等关键环节开展工作，通过体系化运作确保战略方向与治理效能的深度融合。报告期内，董事会进一步强化战略闭环管理，一方面锚定“百亿藏药”战略目标，以可持续发展为牵引，系统性推进三大核心工作：一是制定公司ESG顶层规划，将环境、社会与治理要求融入发展基因；二是擘画未来十年业务组合蓝图，构建穿越周期的产业布局，推动公司从韧性生长向基业长青跨越；三是明确技术创新与产品升级主线，为高质量发展注入内生动力。另一方面，强化高管战略绩效管理，推出员工持股计划，将战略与激励有机结合，提高战略执行的保障性。在投资者权益方面，加大投资者沟通力度，增强广大投资者对公司战略和经营情况的了解，优化分红机制，提高了投资者回报水平。在风险管控方面，启动内部控制优化与建设项目，通过全流程风险管控强化治理效能，为管理决策提供可靠依据，保障组织高效、合规、健康可持续运营。面向未来，董事会坚持“战略决定价值创造路径、治理保障战略执行与风险控制”的管理主线，致力于为股东创造稳健回报，为社会及生命健康事业贡献持久价值，实现商业价值与社会价值的协同增长。

报告期内，公司在社会荣誉方面也取得了一系列成果：

子公司甘肃奇正藏药有限公司获甘肃省陇药产业协会颁发的陇药突出贡献奖；公司被PDI医药研发创新大会组委会评为2025年中国中药研发实力前50强；子公司甘肃奇正藏药有限公司获甘肃省市场监督管理局颁发的陇字号品牌认证证书；公司荣获中华人民共和国人力资源和社会保障部、中华人民共和国工业和信息化部颁发的“全国工业和信息化系统先进集体”称号；

子公司西藏藏药集团股份有限公司通过农业产业化国家重点龙头企业监测，并取得证书；公司及子公司西藏奇正藏药营销有限公司、甘肃奇正藏药有限公司、西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、甘肃奇正大药行有限公司、临洮县奇正藏医医院有限责任公司、西藏藏药集团股份有限公司分别获评2024年度A级纳税信用等级企业；

公司在全国精神文明建设表彰大会荣誉上榜第七届全国文明单位名单，被授予“全国文明单位”称号；公司在第二十届中国企业社会责任/ESG国际论坛荣获ESG竞争力典范·战略公益荣誉，上榜“2025金蜜蜂企业社会责任·中国榜”；

公司白脉软膏生产班组获得中华全国总工会、中华人民共和国应急管理部、国家卫生健康委员会颁发的2022-2023年度全国“安康杯竞赛活动优胜班组”荣誉；

公司获得国家药品不良反应监测中心2024年全国药品不良反应监测评价受表扬单位荣誉；

公司获得林芝市残疾人联合会2023年度超比例安置残疾人就业奖励资金；

甘肃省卫生职业技术学院在子公司甘肃佛阁藏药有限公司设立产教融合实践基地并挂牌。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司以“弘扬健康智慧，创造生命价值”为使命，以“成为永续发展的藏药全产业链卓越企业”为愿景，以“双轮驱动、双翼领先、双基保障”为战略，以多产品全域营销和藏药现代化为实现路径，不断强化已形成的品牌优势、产品优势、营销优势、研发优势及资源优势等核心竞争力，力争实现“外用止痛药第一，藏药市场第一”的战略目标。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,175,055,354.14 1,009,833,674.27 16.36%营业成本209,238,804.18 182,875,944.63 14.42%销售费用 465,680,983.38 419,209,053.64 11.09%管理费用87,799,300.32 75,681,829.60 16.01%财务费用 27,270,969.94 29,144,788.40 -6.43%所得税费用 43,121,514.86 38,074,278.55 13.26%研发投入48,653,619.41 47,093,704.56 3.31%经营活动产生的现金流量净额

491,241,000.23 44,915,277.70 993.71%

报告期内，主要是公司银行承兑汇票贴现同比增加。投资活动产生的现金流量净额

-133,383,675.07 151,224,242.66 -188.20%

报告期内，主要是赎回理财产品减少。筹资活动产生的现金流量净额

-243,055,872.46 289,775,394.02 -183.88%

报告期内，主要是偿还贷款支付的现金增加以及支付特别分红款。现金及现金等价物净增加额

114,640,547.45 486,145,703.00 -76.42%

报告期内，主要是筹资、投资活动产生的现金流量净额减少。税金及附加 23,009,851.17 21,140,550.66 8.84%信用减值损失 -18,839.94 -493,889.15 96.19%

报告期内，按照会计制度计提的减值损失减少。资产减值损失 766,877.80 -87,996.89 971.48%

报告期内，计提的存货跌价准备转回。公允价值变动收益 43,330,873.55 53,145,146.88 -18.47%投资收益 -3,930,453.82 4,982,971.34 -178.88%

报告期内，公司赎回理财产品减少,进而确认收益减少；同时票据贴现增加，支付贴现息增加。其他收益 48,389,216.18 54,523,551.54 -11.25%营业外收入 42,292.49 81,721.61 -48.25%

报告期内，主要是因债权人原因无法偿付的应付款项减少。营业外支出 16,836,062.03 1,448,692.28 1,062.16%

报告期内，公司捐赠及罚款支出增加。归属于母公司股东的净利润

358,394,175.54 325,685,757.00 10.04%少数股东损益 1,058,398.75 1,402,404.16 -24.53%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减金额

占营业收入

比重

金额

占营业收入比重营业收入合计 1,175,055,354.14

100% 1,009,833,674.27 100% 16.36%分行业医药业 1,167,869,166.18

99.39% 998,627,047.87 98.89% 16.95%其他 7,186,187.96

0.61% 11,206,626.40 1.11% -35.88%分产品贴膏剂 823,817,489.54

70.11% 714,224,225.80 70.72% 15.34%软膏剂 164,837,410.47

14.03% 132,500,847.65 13.12% 24.40%其它剂型 178,324,084.65

15.18% 151,743,775.19 15.03% 17.52%保健品 890,181.52

0.07% 158,199.23 0.02% 462.70%其他 7,186,187.96

0.61% 11,206,626.40 1.11% -35.88%分地区国内 1,174,471,612.23

99.95% 1,007,536,030.31 99.77% 16.57%国外 583,741.91

0.05% 2,297,643.96 0.23% -74.59%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业医药业 1,167,869,166.18 202,939,291.31 82.62% 16.95%

16.33% 0.09%

其他 7,186,187.96 6,299,512.87 12.34% -35.88%

-25.20% -12.51%分产品贴膏剂 823,817,489.54 90,734,114.35 88.99% 15.34%

-1.59% 1.90%软膏剂 164,837,410.47 26,678,587.11 83.82% 24.40%

31.29% -0.84%

其它剂型 178,324,084.65 85,000,071.88 52.33% 17.52%

37.54% -6.94%

保健品 890,181.52 526,517.97 40.85% 462.70%

293.92% 25.34%

其他 7,186,187.96 6,299,512.87 12.34% -35.88%

-25.20% -12.51%分地区国内 1,174,471,612.23 208,980,852.92 82.21% 16.57%

14.58% 0.31%

国外 583,741.91 257,951.26 55.81% -74.59%

-46.99% -23.01%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明

是否具有可

持续性投资收益-3,930,453.82-0.98%

报告期内，公司按权益法确认长期股权投资损益及票据贴现息。

否公允价值变动损益43,330,873.55

10.76%

报告期内，公司交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额。

是资产减值766,877.80

0.19%

报告期内，确认的存货跌价准备。否

营业外收入 42,292.49 0.01%

报告期内，主要是因债权人原因无法偿付的应付款项。

否营业外支出 16,836,062.03 4.18%

报告期内，公司捐赠及罚款支出。否其他收益 48,389,216.18 12.02%

报告期内，收到政府补助及递延收

益转入。

是信用减值损失 -18,839.94 0.00%

报告期内，按照会计制度计提的减值损失。

是

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末

比重增减重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金 304,232,040.95 4.45% 189,591,493.50 2.79%

1.66%

应收账款 480,400,293.95 7.03% 94,505,566.50 1.39%

5.64%

报告期内，主要是根据信用政策，账期未到回收期。存货 205,865,752.05 3.01% 185,328,236.31 2.73%

0.28%

投资性房地产 3,998,382.42 0.06% 14,591,159.34 0.21%

-0.15%长期股权投资57,006,240.85 0.83% 57,704,809.74

0.85%

-0.02%固定资产 1,385,798,096.17 20.29% 1,393,069,342.11 20.52%

-0.23%在建工程302,245,098.34 4.43% 294,558,561.45

4.34%

0.09%

使用权资产 11,539,480.24 0.17% 7,014,441.92 0.10%

0.07%

短期借款 806,281,456.04 11.81% 813,007,794.01 11.97%

-0.16%合同负债80,064,107.59 1.17% 109,735,486.08

1.62%

-0.45%租赁负债 5,192,652.67 0.08% 1,676,110.85 0.02%

0.06%

交易性金融资产

2,903,577,872.53 42.52% 2,807,297,320.43

41.34%

1.18%

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体

内容

形成原因资产规模所在地运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况

境外资产占公司净资产

的比重

是否存在重大减值

风险CHEEZHENGINC.

设立

净资产3,883.39万元人民币

纽约

销售及咨询服务

母公司管控

51.78万元

人民币

0.95%

否奇正（澳门）国际一人有限公司

设立

净资产5,976.63万元人民币

澳门

研究开发和销售

母公司管控

-23.37万元人民币

1.46%

否

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提

的减值

本期购买

金额

本期出售

金额

其他变动期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

2,807,297

,320.43

33,637,56

7.53

950,000,0

00.00

887,357,0

15.43

2,903,577,872.53

5.其他非

流动金融资产

450,846,3

16.22

9,693,306

.02

44,953,05

9.90

415,586,5

62.34

金融资产小计

3,258,143

,636.65

43,330,87

3.55

950,000,0

00.00

932,310,0

75.33

3,319,164

,434.87应收款项融资

848,407,1

64.06

-575,89

9,124.21

272,508,0

39.85

上述合计

4,106,550,800.71

43,330,87

3.55

950,000,0

00.00

932,310,0

75.33

-575,899,124.21

3,591,672

,474.72金融负债 0.00

0.00

其他变动的内容报告期内，应收款项融资本期其他变动-575,899,124.21元，主要是本报告期银行承兑汇票净减少额；本期共收取银行承兑汇票增加761,641,872.63元，贴现、背书等减少1,337,540,996.84元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期末，公司受限资产总额4,598.84万元，主要为兴业银行质押票据金额。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1,002,430,000.00 993,240,000.00

0.93%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投

资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

奇正藏药医药产业基地建设项目

自建是医药

11,664,831

.80

1,073,105,

582.8

募集资金、自筹资金

89.51

83,035,120.36

因项目处于生产初期，还未达到预计效益。

2020年01月14日

公告编号：

2020-

合计 -- -- --

11,664,831

.80

1,073,105,

582.8

-- -- 0.00

83,035,120

.36

-- -- --

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集年份

募集方式

证券上市日期

募集资金总额

募集资金净额（1）

本期已使用募集资金总

额

已累计使用募集资金总

额（2）

报告期末募集资金使用比例（3）=（2）

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额

/（1）2020

发行可转换公司债券

2020年09月28日

80,00

79,05

0.02

228.4

85,02

0.5

107.5

0.00% 0

已销户

合计 -- --

80,00

79,05

0.02

228.4

85,02

0.5

107.5

0.00% 0

-- 0募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》【证监许可[2020]1766号文件】核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2020年9月22日公开发行800万张可转换公司债券每张面值100元，发行总额80,000.00万元。申万宏源证券承销保荐有限责任公司(以下简称“申万宏源承销保荐”为本次发债的保荐机构(主承销商)。本次发行的可转换公司债券向股权登记日收市后登记在册的原A股股东实行优先配售，原A股股东优先配售后余额部分(含原A股股东放弃优先配售部分)通过深交所交易系统网上向社会公众投资者定价发行，认购金额不足80,000.00万元的部分由保荐人(主承销商)包销。公司可转换公司债券于2020年9月28日完成发行，债券名称为“奇正转债”，募集资金总额为人民币80,000.00万元，募集资金扣除需支付的承销及保荐费用人民币801.89万元(承销保荐费含税金额为人民币850.00万元)后，主承销商申万宏源承销保荐于2020年9月28日将人民币79,198.11万元存于公司的兴业银行兰州七里河支行(账号:612100100100041441)账户内。本次募集资金总额扣除承销与保荐费、律师费、审计验资费、资信评级费、评估费及信息披露费用等其他发行费用合计人民币949.98万元(含税金额为人民币1,006.95万元)，实际募集资金净额为79,050.02万元。上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具勤信验字(2020)第0055号《验资报告》。截至报告期末，资金已全部支付，专项账户已注销，详见《关于子公司注销募集资金专项账户的公告》（公告编号：2025-041）。

（2）募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元融资项目名称

证券上市日期

承诺投资项目和超募资金投

向

项目性质

是否已变更项

目(含部分

变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总

额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)＝

(2)/

(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目奇正藏药医药产业基地建设项目

2020年09月28日

奇正藏药医药产业基地建设项目

生产建设

否

79,0

50.0

79,0

50.0

228.

85,0

20.5

107.

55%

2023年12月31日

797.

8,30

3.51

不适用

否

承诺投资项目小计 --

79,0

50.0

79,0

50.0

228.

85,0

20.5

-- --

797.

8,30

3.51

-- --超募资金投向不适用

不适用

无否 0 0 0 0

0.00

- 0 0

不适用

否合计 --

79,0

50.0

79,0

50.0

228.

85,0

20.5

-- --

797.

8,30

3.51

-- --分项目说明2022年7月13日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过了《关

未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

于募投项目延期的议案》，同意公司将募投项目“奇正藏药医药产业基地建设项目”的建设期限由2022年7月31日延期至2023年12月31日。2024年1月9日，公司发布《关于可转换公司债券募投项目结项的公告》，奇正藏药医药产业基地建设募投项目总体已达到预定可使用状态，满足结项条件，公司决定对募投项目进行结项。募投项目结项后，公司将保留本项目对应的募集资金专用账户，待支付款项将继续存放于募集资金专用账户，按照募集资金管理的相关法规、规范性文件及公司《募集资金管理办法》的规定进行监管。公司将根据项目建设合同付款条件继续通过募集资金专用账户支付本项目建设款项尾款，超出募集资金承诺投资金额的部分将自筹资金支付。因项目投产不久，属于项目生产初期，还未达到预计效益，2025年1-6月生产效益为 797.67万元。项目可行性发生重大变化的情况说明

项目可行性未发生重大变化超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

2021年3月，公司以募集资金置换先期支付的发行费用148.09万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年6月30日，资金已全部支付，专项账户已注销，详见《关于子公司注销募集资金专项账户

的公告》(公告编号：2025-041)。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

其他情况说明：可转债募集资金79,050.02万元，截至2025年6月30日使用85,020.50万元，差异

5,970.48万元，主要系利息收入及现金管理取得的收益。

注：1 因项目生产初期，还未达到预计效益。

（3）募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润甘肃奇正藏药有限公司

子公司

药品制造业

196,786,4

00.00

542,732,6

49.63

448,861,6

92.37

72,610,95

9.57

26,922,23

9.86

23,333,55

4.85

甘肃佛阁藏药有限公司

子公司

药品制造业

391,696,0

00.00

1,749,642

,681.77

1,257,983,651.18

37,522,97

8.31

-21,125,12

3.41

-23,570,36

0.56

西藏奇正藏药营销有限公司

子公司药品销售

100,000,0

00.00

1,285,917,027.83

484,333,2

71.58

1,131,095

,391.96

84,322,61

9.09

74,008,57

9.19

西藏藏药集团股份有限公司

子公司

医药制造业、药品销售

240,000,0

00.00

342,441,5

98.13

214,726,9

56.59

52,501,57

0.33

5,045,543.386,244,027.52报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）医药行业政策风险

国家深入推进医疗改革，中成药带量采购与医保谈判常态化，DRG/DIP推动医保支付改革深入。中成药原材料上涨、医疗反腐深化，国家政策意在改变医疗行为、降低医院不合理用药比例，使药品价格下降，药企利润空间持续缩减。

2024年6月6日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，提出推进药品和医用耗材集采提质扩面，加强集采执行、落实集采医保资金结余留用政策、完善激励约束机制，促使医疗机构如实填报采购量并优先使用中选产品。9月9日，安徽省发布《安徽省2024年度中成药集中带量采购文件》，涉及大品种，一定程度上影响相关企业的产业布局。

国家医保局2021年发布《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》，目标是实现统筹地区、医疗机构、病种分组、医保基金四个方面全覆盖。2025年1月底，国家医保局发布了《国家医疗保障局办公室关于印发〈按病种付费医疗保障经办管理规程（2025版）〉的通知》，统一规范按病种付费的医保经办管理流程。2025年底，DRG/DIP支付方式覆盖所有符合条件的住院医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖。DRG/DIP从后付制改为预付制，倒逼医院控成本、关注性价比，中成药发展有机遇也有临床受限风险。

2025年医改重点任务要求，加强医药卫生综合监管，做好医药腐败整治，全链条全要素全覆盖治理。包括核查高费用和异常病例、探索穿透式监管、研究出台医药企业防范商业贿赂合规指引、完善医保基金飞行检查机制等，这将保障医药卫生事业高质量发展，也对医药行业和药企合规提出挑战。

应对措施：公司持续关注国家相关政策的发布及执行细则，强化企业内部合规建设，从管理和产品等方面着手提升企业品牌竞争力和产品临床价值。精细化管理，加强组织建设，逐步推进省区分线管理制度，激活组织活力，建立专业的独立学术推广队伍。渠道下沉，布局并发展县级医院及基层医疗市场，优化各渠道资源匹配。学术引领，专业驱动，强化合规经营，加大对产品基础研究、临床价值、高等级循证医学研究的投入，完善各产品循证证据链条，提升产品临床价值及产品竞争力，促进业务可持续发展。在零售市场继续加大品牌营销力度，通过持续的品牌建设和投入，建立奇正品牌的知名度和偏好度，占领消费者心智，增强消费者粘性。

（2）研发风险

药品研发具有资金需求量大、周期性长、风险相对高的特性。2025年，中国中医药行业在新质生产力驱动下，“创新”已成为中医药行业的关键核心要素，随着国家对药品研发创新和产品临床价值明确等方面的要求不断提升，药品研发有关的政策法规和技术原则不断发布，药品研发人员流动加大特别是临床研究人才流动加剧，将促使企业在临床研究方面加大人力和物力的投入。

应对措施：公司将加大研发投入，在重点投入具有明确临床价值新药的前提下，对标市场发展形势和政策要求，持续推进精准研发，全面分析产品研发在“全生命周期管理”内的关键点和薄弱环节，采取应对措施，提前规避风险发生：一是加大以人才为核心的技术力量的配备以及对关键技术人员的引进和后备人员的培养；二是紧跟医药技术革新形势，更新现有硬件设施；三是聘请专家顾问在研发全周期内予以指导、设计、评估等，构建研发科学规范支撑保障体系；四是不断加强政策法规学习，加强新药研发过程中与CDE的沟通交流，持续学习GCP等相应法规及参加内外部培训，通过内部稽查制度建立、完成研发质量体系建设和聘请第三方稽查等方法来保证研发的质量和速度。

（3）竞争风险

外用镇痛药市场逐步进入成熟期，有更多的剂型、成分出现，实现了各个细分市场的发展。根据米内网数据，传统中药贴膏以外的剂型（包括化药贴剂、气雾剂、喷雾剂与粉雾剂、乳膏剂等）市场规模2024年相较2023年同比增长10.5%；非甾体类抗炎药成分（氟比洛芬、洛索洛芬钠、双氯芬酸二乙胺等）的外用制剂市场规模2024年较2023年同比增长11.8%。新的产品创造了医生、患者新的需求，拉动了整个外用镇痛药市场规模增长，同时也带来了更加激烈的竞争。

应对措施：加快新品布局，丰富公司在外用镇痛领域的产品组合，围绕院内与院外不断细分的场景，根据市场仍存在的未满足需求，从防护、治疗到康复的全周期、全场景需求，布局不同剂型、不同成分、不同价格带的外用透皮制剂产品组合来拉动增长。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。?是 □否

为贯彻落实国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》精神，积极响应落实深圳证券交易所关于开展深市公司“质量回报双提升”行动的倡议，切实履行上市公司责任，为维护公司及全体股东特别是中小股东的利益，持续提升公司管理治理水平，促进公司长远健康可持续发展，公司制定了“质量回报双提升”行动方案，详见2025年1月15日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2025-003）。

报告期内，公司积极落实“质量回报双提升”行动方案，树立“以投资者为本”的理念，聚焦主业，提升核心竞争力，夯实公司治理，强化规范运作，持续提升信息披露质量，践行ESG及可持续发展理念，加强投资者沟通交流，积极回报投资者，切实履行上市公司的责任和义务，进展情况详见2025年8月23日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》（公告编号：2025-075）。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因唐林林监事被选举 2025年01月15日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

?适用 □不适用

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税） 2.20分配预案的股本基数（股）

实施半年度利润分配时股权登记日当天的总股本（扣除回购账户中的股份）现金分红金额（元）（含税） 123,279,597.32以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元） 123,279,597.32可分配利润（元）1,958,585,180.69现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%

本次现金分红情况其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司2025年半年度母公司的净利润为293,459,264.47元，加上上年结转未分配利润1,983,434,438.80元，减去本年已支付2024年特别分红116,838,868.96元、待支付2024年度分红201,469,653.62元, 实际可供股东分配的利润为1,958,585,180.69元。根据公司章程的股利分配政策和公司经营的实际情况，董事会提议以实施半年度利润分配时股权登记日当天的总股本（扣除回购账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），送红股0（含税），不以公积金转增股本。上表中“现金分红金额（元）(含税) ”、“现金分红总额（含其他方式）（元） ”均为以公司2025年8月21日的总股本562,454,256股扣除回购账户股份2,092,450股后的股本即560,361,806股为基数进行测算的数据；公司将以实施半年度利润分配时股权登记日当天的总股本（扣除回购账户中的股份）为基数，向收市后登记在册的普通股股东派发现金红利。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

不适用

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数

持有的股票总数（股）

变更情况

占上市公司股本总额的比例

实施计划的资金来源公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司（含控股子公司）核心管理人员以及业务骨干人员。

99 581,460 无

0.11%

从公司2024年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润中提取长期激励基金、员工自筹资金。报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务

报告期初持股数（股）

报告期末持股数（股）

占上市公司股本总额

的比例刘凯列董事长 0 56,227 0.01%夏海建董事、总裁 0 25,933 0.00%肖剑琴常务副总裁 0 15,874 0.00%李军高级副总裁 0 13,722 0.00%冯平

高级副总裁、董事会秘书

0 13,722 0.00%李田哲副总裁 0 12,792 0.00%赵敏副总裁 0 12,269 0.00%吕贵兰财务总监 0 10,234 0.00%陈维武首席科学家 0 7,792 0.00%万玛旦增文化传承总监 0 3,954 0.00%桑杰东主职工董事 0 1,221 0.00%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况

报告期内，2024年员工持股计划（首期）行使了参加2024年度现金分红的股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用

根据公司2024年度员工持股计划，截至2025年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购股份2,673,910股，占公司总股本的0.50%，其中，最高成交价为23.00元/股，最低成交价为20.31元/股，成交总金额为58,923,491.93元（不含交易费用）。2025年6月4日将持有的581,460股公司股票从“西藏奇正藏药股份有限公司回购专用证券账户”非交易过户至“西藏奇正藏药股份有限公司—2024年员工持股计划（首期）”证券账户，过户数量占公司总股本的0.11%，过户价格为21.74元/股，按照《企业会计准则第11号——股份支付》准则的规定需确认费用2,040,924.60元，本期摊销72,690.46元。报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是 □否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 1

序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 西藏藏药集团股份有限公司

http://220.182.43.203:18073/idp-base-app

五、社会责任情况

报告期内，公司共计捐资950余万元，在运行慈善公益基金及西藏定日县赈灾救援等领域，针对抗震救灾、医疗救助、教育扶贫等项目开展慈善公益捐助。

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基

本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进

展

诉讼(仲裁)审理结果及

影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期披露索引公司或者子公司作为原告未达到重大诉讼披露标准的小额诉讼汇总情况

14.57 否

判决已生效，执行过程中

无重大影响执行中不适用不适用公司或者子公司作为被告未达到重大诉讼披露标准的小额诉讼汇总情况

513.07

其中2.05万元形成预计负债

部分案件按诉讼流程进行中，部分案件撤诉或者和解、部分案件上诉过程中

无重大影响不适用不适用不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用

公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司将暂时闲置的房产等出租，当期租赁收入537,330.05元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物（如

反担保情况

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

公告披露日期

有）（如

有）

担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物

（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保西藏奇正藏药营销有限公司

2025年01月16日

20,000

2025年01月20日

20,000

连带责任担保

1年否否西藏奇正藏药营销有限公司

2025年01月16日

20,000

2025年01月22日

20,000

连带责任担保

1年否否西藏奇正藏药营销有限公司

2025年01月16日

20,000

否甘肃奇正藏药有限公司

2025年01月16日

6,000

2025年02月25日

437.1 质押

银行承兑汇票

1年否否甘肃佛阁藏药有限公司

2025年01月16日

4,000

2025年02月25日

678.42 质押

银行承兑汇票

1年否否西藏藏药集团股份有限公司

2025年01月16日

8,000

2025年02月25日

652.06 质押

银行承兑汇票

1年否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

78,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

41,767.58报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

78,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

41,508.32子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

78,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

41,767.58报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

78,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

41,508.32实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

10.28%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F）

注：1 未履行采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金 20,000 20,000

0 0其他类自有资金 40,000 35,691

0 0合计 60,000 55,691

0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用受托机构名称（或受托人姓名）

受托机构（或受托人）类型

产品类型

金额

资金来源

起始日期

终止日期

资金投向

报酬确定方式

参考年化收益率

预期收益（如有）

报告期实际损益金额

报告期损益实际收回情况

本年度计提减值准备金额（如有）

是否经过法定程序

未来是否还有委托理财计划

事项概述及相关查询索引（如有）交通银行股份有限公司甘肃省分行

银行

交通银行蕴通财富定期型结构性存

20,

自有资金

4年

月

日

5年

月

日

商品及金融衍生品类资产

合同约定

1.9

.08

未收

是有

款

天（挂钩汇率看跌）北京市泓贝私募基金管理有限公司

私募基金管理人

泓贝华耀尊享

期私募证券投资基金

5,0

自有资金

3年

月

日

3年

月

日

债权类资产

合同约定

0.0

69.

部分收回

是有

北京市泓贝私募基金管理有限公司

私募基金管理人

泓贝华耀尊享

期私募证券投资基金

15,

自有资金

4年

月

日

3年

月

日

债权类资产

合同约定

0.0

.99

未收

是有

北京市泓贝私募基金管理有限公司

私募基金管理人

泓贝华耀尊享

期私募证券投资基

20,

自有资金

4年

月

日

3年

月

日

债权类资产

合同约定

0.0

未收

是有

金合计

60,

-- -- -- -- -- --

1,202.

-- -- --

注：1 1.95%-2.7%

2 浮动收益3 浮动收益4 浮动收益

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股

公积金转股

其他小计数量比例

一、有限

售条件股份

1,128,40

0.21%

1,128,40

0.21%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股

1,128,40

0.21%

1,128,40

0.21%

其中：境内法人持股

境内自然人持股

1,128,40

0.21%

1,128,40

0.21%

4、外

资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

529,957,

99.79% 151,681

151,681

530,108,

99.79%

1、人

民币普通股

529,957,

99.79% 151,681

151,681

530,108,

99.79%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

三、股份

总数

531,085,

100.00% 151,681

151,681

531,237,

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用可转换公司债券转股导致股份增加报告期内，累计有2,941,400元（29,414张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为151,681股，公司无限售条件股份增加151,681股，公司股份总数增加151,681股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2025年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2025-016）、《关于2025年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：

2025-044）。股份变动的批准情况?适用 □不适用可转换公司债券转股导致股份增加报告期内，累计有2,941,400元（29,414张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为151,681股。公司公开发行可转换公司债券事项已经获得中国证券监督管理委员会核准批复，详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准批复的公告》（公告编号：2020-077）。股份变动的过户情况?适用 □不适用

可转换公司债券转股导致股份增加报告期内，累计有2,941,400元（29,414张）奇正转债转换成公司股票，累计转股数为151,681股。详见刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2025年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2025-016）、《关于2025年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2025-044）。

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

公司于2025年2月27日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司A股股份，回购的公司股份将用于股权激励或员工持股计划。本次回购总金额为不低于人民币9,000万元（含）且不超过人民币16,000万元（含），回购价格不超过31.65元/股（含）。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不

超过十二个月。详见2025年3月3日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于回购股份方案的公告》（公告编号：2025-012）。截至2025年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购股份2,673,910股，占公司总股本的0.50%，其中，最高成交价为23.00元/股，最低成交价为20.31元/股，成交总金额为58,923,491.93元（不含交易费用）。本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格均未超过回购价格上限。本次回购股份符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的要求。2025年6月4日，公司将回购专用证券账户回购的公司A股普通股股票581,460股非交易过户至2024年员工持股计划（首期）。详见2025年6月6日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2024年员工持股计划（首期）非交易过户完成的公告》（公告编号：2025-039）。截至2025年6月30日，公司股票回购专用证券账户股份数量为2,092,450股。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

单位：元项目

2025半年度 2024年度变化前变化后变化前变化后基本每股收益

0.6760

0.6756

1.0981

1.0976

稀释每股收益

0.6760

0.6756

1.0981

1.0976

归属于普通股每股净资产

7.3918

7.3770

7.4069

7.4048

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称期初限售股数

本期解除限售

股数

本期增加限售

股数

期末限售股数限售原因解除限售日期刘凯列 333,023 333,023

董监高锁定股 -夏海建 60,486 60,486

董监高锁定股 -王志强 133,209 133,209

董监高锁定股 -肖剑琴 199,813 199,813

董监高锁定股 -李军 144,611 144,611

董监高锁定股 -冯平 133,209 133,209

董监高锁定股 -李田哲 3,750 3,750

董监高锁定股 -赵敏 20,400 20,400

董监高锁定股 -陈维武 99,907 99,907

董监高锁定股 -

合计 1,128,408 0 0 1,128,408

-- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

17,997

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称股东性质持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态数量甘肃奇正实业集团有限公司

境内非国有法人

68.62%

364,546,4

质押

27,113,45

西藏宇妥文化发展有限公司

境内非国有法人

18.52%

98,395,21

质押 3,000,000黄云

境内自然人

0.93% 4,941,627 0

4,941,627 不适用 0香港中央结算有限公司

境外法人 0.56% 2,989,595 1,373,776

2,989,595 不适用 0张宏勇

境内自然人

0.15% 797,999 269,100

797,999 冻结 200西藏奇正藏药股份有限公司－2024年员工持股计划（首期）

其他 0.11% 581,460 581,460

581,460 不适用 0

高金平

境内自然人

0.10% 531,300 0

531,300 不适用 0深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金

其他 0.09% 467,700 0

467,700 不适用 0

施建云

境内自然人

0.09% 452,080 0

452,080 冻结 452,080刘凯列

境内自然人

0.08% 444,031 0

444,031 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一雷菊芳女士持有甘肃奇正实业集团有限公司68.73%的股权、程若琼先生持有西藏宇妥文化发

致行动的说明展有限公司100%的股权、西藏宇妥文化发展有限公司持有甘肃奇正实业集团有限公司

28.30%的股权，雷菊芳女士、程若琼先生系母子关系，公司实际控制人为雷菊芳女士。除以

上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

前10名股东中，西藏奇正藏药股份有限公司回购专用证券账户持有2,092,450股公司股

份，占公司总股本的0.39%，不纳入前10名股东列示。前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量甘肃奇正实业集团有限公司

364,546,473

人民币普通股

364,546,4

西藏宇妥文化发展有限公司

98,395,215

人民币普通股

98,395,21

黄云 4,941,627

人民币普通股

4,941,627香港中央结算有限公司 2,989,595

人民币普通股

2,989,595张宏勇 797,999

人民币普通股

797,999西藏奇正藏药股份有限公司－2024年员工持股计划（首期）

581,460

人民币普通股

581,460高金平 531,300

人民币普通股

531,300深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金

467,700

人民币普通股

467,700施建云 452,080

人民币普通股

452,080果婷 433,000

人民币普通股

433,000前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

雷菊芳女士持有甘肃奇正实业集团有限公司68.73%的股权、程若琼先生持有西藏宇妥文化发展有限公司100%的股权、西藏宇妥文化发展有限公司持有甘肃奇正实业集团有限公司

28.30%的股权，雷菊芳女士、程若琼先生系母子关系，公司实际控制人为雷菊芳女士。除以

上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

股东张宏勇通过普通证券账户持有公司84,200股、通过投资者信用证券账户持有公司

713,799股，较2024年12月31日分别增加83,700股、185,400股，合计增加269,100

股；股东深圳小水投资管理有限公司－小水长流3号私募证券投资基金通过投资者信用证券

账户持有公司467,700股，较2024年12月31日无变动。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、可转债发行情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】1766号）核准，公司公开发行可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共计800万张，按面值发行，发行总额8.00亿元。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称奇正转债期末转债持有人数6,205本公司转债的担保人无担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况

不适用前十名转债持有人情况如下：

序号

可转债持有人名称

可转债持有人性质

报告期末持有可转债数量（张）

报告期末持有可转债金额（元）

报告期末持有可转债占比

招商银行股份有限公司－华安可转换债券债券型证券投资基金

其他 488,740 48,874,000.00 6.28%

招商银行股份有限公司－博时中证可转债及可交换债券交易型开放式指数证券投资基金

其他 342,710 34,271,000.00 4.40%3 北京银行股份有限公司－鹏华双其他 260,790 26,079,000.00 3.35%

债加利债券型证券投资基金

国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司

其他 256,497 25,649,700.00 3.30%

中国光大银行股份有限公司－永赢易弘债券型证券投资基金

其他 180,000 18,000,000.00 2.31%

兴业银行股份有限公司－永赢添添悦6个月持有期混合型证券投资基金

其他 180,000 18,000,000.00 2.31%

建信保险资管－宁波银行－建信保险资管稳健增强5号资产管理产品

其他 156,101 15,610,100.00 2.01%

招商银行股份有限公司－鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF）

其他 151,848 15,184,800.00 1.95%

中国建设银行股份有限公司－华商信用增强债券型证券投资基金

其他 137,383 13,738,300.00 1.76%

西藏宇妥文化发展有限公司境内非国有法人 132,800 13,280,000.00 1.71%

3、报告期转债变动情况

?适用 □不适用

单位：元可转换公司债券

名称

本次变动前

本次变动增减

本次变动后转股赎回回售奇正转债 781,363,000.00 2,941,400.00 778,421,600.00

4、累计转股情况

?适用 □不适用

可转换公司债券名

称

转股起止日

期

发行总量（张）

发行总金额（元）

累计转股

金额（元）

累计转股

数（股）

转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额

的比例

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金额的

比例奇正转债

2021年3月29日至2026年9月21日

8,000,000

800,000,0

00.00

21,578,40

0.00

1,091,165

0.21%

778,421,6

00.00

97.30%

5、转股价格历次调整、修正情况

可转换公司债券名称

转股价格调整日

调整后转股价格（元）

披露时间转股价格调整说明

截至本报告期末

最新转股价格（元）奇正转债 2021年07月08日 29.78 2021年07月01日

实施2020年年度权益分派方案

19.39

奇正转债 2021年12月31日 29.79 2021年12月31日

完成部分限制性股票回购注销工作

19.39

奇正转债 2022年06月13日 24.78 2022年06月11日

股东大会特别决议向下修正转股价格

19.39

奇正转债 2022年07月19日 24.19 2022年07月13日

实施2021年年度权益分派方案

19.39

奇正转债 2022年10月31日 23.26 2022年10月29日

股东大会特别决议向下修正转股价格

19.39

奇正转债 2023年07月20日 22.87 2023年07月13日

实施2022年年度权益分派方案

19.39

奇正转债 2024年02月20日 20.09 2024年02月20日

股东大会特别决议向下修正转股价格

19.39

奇正转债 2024年07月04日 19.61 2024年06月27日

实施2023年年度权益分派方案

19.39

奇正转债 2025年01月24日 19.39 2025年01月18日

实施特别分红权益分派方案

19.39

奇正转债 2025年07月10日 19.01 2025年07月03日

实施2024年度权益分派方案

19.39

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司近两年的主要偿债能力指标详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和

财务指标”部分。

（2）可转债资信评级状况：

2025年6月24日，联合资信评估股份有限公司出具《西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券2025年跟踪评级报告》（联合【2025】5165号），确定维持公司主体长期信用等级为AA，维持“奇正转债”信用等级为AA，评级展望为稳定。

（3）未来年度还债的现金安排

公司经营情况稳定，现金流充裕，资产规模及盈利能力稳步增长，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 2.53 2.50 1.20%资产负债率 40.16% 39.42% 0.74%速动比率 2.41 2.38 1.26%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润 29,053.09 22,869.46 27.04%EBITDA全部债务比 29.70% 25.07% 4.63%利息保障倍数

14.68 13.06 12.40%

现金利息保障倍数 18.28 3.54 416.38%EBITDA利息保障倍数

17.20 15.32 12.27%贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润

28,947.25 22,729.22 27.36%

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金 304,232,040.95

189,591,493.50结算备付金

拆出资金

交易性金融资产2,903,577,872.53

2,807,297,320.43衍生金融资产

应收票据

应收账款480,400,293.95

94,505,566.50应收款项融资 272,508,039.85

848,407,164.06预付款项16,667,725.34

9,837,802.65应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 6,677,322.39

6,175,845.69其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 205,865,752.05

185,328,236.31其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产53,510,860.00

其他流动资产 8,939,291.23

13,156,604.95流动资产合计 4,252,379,198.29

4,154,300,034.09

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 57,006,240.85

57,704,809.74其他权益工具投资

其他非流动金融资产 415,586,562.34

450,846,316.22投资性房地产3,998,382.42

14,591,159.34固定资产 1,385,798,096.17

1,393,069,342.11在建工程 302,245,098.34

294,558,561.45生产性生物资产

油气资产

使用权资产11,539,480.24

7,014,441.92无形资产 311,993,997.64

325,504,571.45其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 3,491,816.43

3,920,072.47递延所得税资产32,137,779.98

36,024,848.56其他非流动资产 52,830,416.15

52,886,209.72非流动资产合计 2,576,627,870.56

2,636,120,332.98资产总计6,829,007,068.85

6,790,420,367.07流动负债：

短期借款806,281,456.04

813,007,794.01向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 45,988,413.87

57,763,557.20应付账款 179,269,847.57

177,677,038.43预收款项

280,656.58合同负债 80,064,107.59

109,735,486.08卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 91,619,212.36

160,895,544.66应交税费86,470,802.41

63,220,921.20其他应付款 353,018,268.15

195,271,770.90

其中：应付利息

应付股利204,033,784.78

2,564,131.16应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 38,772,663.80

85,620,501.26其他流动负债974,212.60

1,140,862.28流动负债合计 1,682,458,984.39

1,664,614,132.60非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券812,258,127.94

797,796,462.68其中：优先股

永续债

租赁负债 5,192,652.67

1,676,110.85长期应付款 2,600,000.00

2,600,000.00长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益217,104,227.68

184,138,902.86递延所得税负债 22,893,773.41

26,282,037.36其他非流动负债

非流动负债合计 1,060,048,781.70

1,012,493,513.75负债合计 2,742,507,766.09

2,677,107,646.35所有者权益：

股本 531,237,399.00

531,085,718.00其他权益工具 117,521,068.79

130,668,757.55其中：优先股

永续债

资本公积 498,927,576.77

495,024,044.35减：库存股 58,929,523.25

其他综合收益 2,209,278.58

2,370,183.83专项储备 1,482,877.04

1,308,545.89盈余公积 520,192,710.05

520,192,710.05一般风险准备

未分配利润 2,423,810,731.46

2,383,725,078.50归属于母公司所有者权益合计 4,036,452,118.44

4,064,375,038.17少数股东权益 50,047,184.32

48,937,682.55所有者权益合计 4,086,499,302.76

4,113,312,720.72负债和所有者权益总计 6,829,007,068.85

6,790,420,367.07法定代表人：刘凯列主管会计工作负责人：吕贵兰会计机构负责人：张爱萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金108,402,027.09

29,423,240.44交易性金融资产 2,455,145,858.83

2,311,569,644.06衍生金融资产

应收票据

应收账款 53,247,662.14

47,595,620.02应收款项融资51,090,850.80

67,185,108.19预付款项 64,111,888.35

19,891,148.29其他应收款468,194,817.24

623,218,302.66其中：应收利息

应收股利

存货72,794,726.84

65,071,631.53其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 53,510,860.00

其他流动资产 2,580,493.25

3,521,141.28流动资产合计 3,329,079,184.54

3,167,475,836.47非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资1,971,298,668.66

1,911,965,071.90其他权益工具投资

其他非流动金融资产 40,000,000.00

40,000,000.00投资性房地产9,256,051.91

17,385,175.39固定资产 201,499,316.47

165,608,707.02在建工程267,775,372.36

264,541,392.62生产性生物资产

油气资产

使用权资产 896,326.64

987,309.45无形资产 12,173,071.93

13,049,052.56其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 208,032.60

281,455.92递延所得税资产6,657,210.13

6,380,685.37其他非流动资产 52,660,080.15

52,687,639.72非流动资产合计2,562,424,130.85

2,472,886,489.95资产总计 5,891,503,315.39

5,640,362,326.42

流动负债：

短期借款356,156,432.65

204,369,259.02交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 30,905,168.01

39,821,760.79应付账款 68,329,114.40

64,533,565.66预收款项

4,761.91合同负债 462,716,131.12

544,226,836.39应付职工薪酬16,503,810.31

27,818,592.61应交税费 49,712,877.60

34,858,271.94其他应付款 355,902,959.96

56,687,651.35其中：应付利息

应付股利 204,033,784.78

2,564,131.16持有待售负债

一年内到期的非流动负债 35,012,067.51

81,244,594.27其他流动负债 60,139,776.83

70,749,488.73流动负债合计 1,435,378,338.39

1,124,314,782.67非流动负债：

长期借款

应付债券 812,258,127.94

797,796,462.68其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 57,480,472.71

48,023,472.56递延所得税负债4,411,700.69

6,986,408.36其他非流动负债

非流动负债合计 874,150,301.34

852,806,343.60负债合计 2,309,528,639.73

1,977,121,126.27所有者权益：

股本 531,237,399.00

531,085,718.00其他权益工具 117,521,068.79

130,668,757.55其中：优先股

永续债

资本公积 500,726,899.98

497,859,575.75减：库存股 46,288,582.85

其他综合收益

专项储备

盈余公积 520,192,710.05

520,192,710.05未分配利润 1,958,585,180.69

1,983,434,438.80所有者权益合计 3,581,974,675.66

3,663,241,200.15

负债和所有者权益总计 5,891,503,315.39

5,640,362,326.42

3、合并利润表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、营业总收入 1,175,055,354.14

1,009,833,674.27其中：营业收入 1,175,055,354.14

1,009,833,674.27利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 845,134,478.82

755,374,047.61其中：营业成本209,238,804.18

182,875,944.63利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 23,009,851.17

21,140,550.66销售费用 465,680,983.38

419,209,053.64管理费用87,799,300.32

75,681,829.60研发费用 32,134,569.83

27,321,880.68财务费用27,270,969.94

29,144,788.40其中：利息费用 29,418,055.95

30,276,430.26利息收入 3,190,765.97

1,264,588.13加：其他收益48,389,216.18

54,523,551.54投资收益（损失以“—”号填列）

-3,930,453.82

4,982,971.34其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,128,568.89

-2,442,297.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

43,330,873.55

53,145,146.88

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-18,839.94

-493,889.15

资产减值损失（损失以“—”号填列）

766,877.80

-87,996.89

资产处置收益（损失以“—”909,309.60

号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填

列）

419,367,858.69

366,529,410.38加：营业外收入 42,292.49

81,721.61减：营业外支出16,836,062.03

1,448,692.28

四、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

402,574,089.15

365,162,439.71减：所得税费用43,121,514.86

38,074,278.55

五、净利润（净亏损以“—”号填

列）

359,452,574.29

327,088,161.16

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

359,452,574.29

327,088,161.16

2.终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“—”号填列）

358,394,175.54

325,685,757.00

2.少数股东损益（净亏损以“—

”号填列）

1,058,398.75

1,402,404.16

六、其他综合收益的税后净额 -160,905.25

230,788.62归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-160,905.25

230,788.62

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-160,905.25

230,788.62

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -160,905.25

230,788.62

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 359,291,669.04

327,318,949.78

归属于母公司所有者的综合收益总额

358,233,270.29

325,916,545.62

归属于少数股东的综合收益总额 1,058,398.75

1,402,404.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.6756

0.6143

（二）稀释每股收益 0.6756

0.6143

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘凯列主管会计工作负责人：吕贵兰会计机构负责人：张爱萍

4、母公司利润表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、营业收入 630,554,944.60

449,902,491.18减：营业成本 142,045,517.43

116,489,688.92税金及附加 8,037,193.75

6,116,091.55销售费用79,462,365.19

55,592,623.43管理费用 46,289,620.32

34,466,726.53研发费用22,746,174.74

17,917,697.12财务费用 24,245,993.03

23,966,531.81其中：利息费用 25,567,721.20

26,236,928.64利息收入1,375,492.92

2,313,616.23加：其他收益 3,326,822.14

4,211,032.97投资收益（损失以“—”号填列）

-1,331,160.96

-99,886.91其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,128,568.89

-2,442,297.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

29,001,583.00

24,501,688.90

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-3,980,779.59

-1,602,350.53

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

31,625.26

二、营业利润（亏损以“—”号填

列）

334,776,169.99

222,363,616.25加：营业外收入 2,001.36

707.96

减：营业外支出13,902,725.20

168,642.41

三、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

320,875,446.15

222,195,681.80减：所得税费用27,416,181.68

21,765,118.63

四、净利润（净亏损以“—”号填

列）

293,459,264.47

200,430,563.17

（一）持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

293,459,264.47

200,430,563.17

（二）终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 293,459,264.47

200,430,563.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,456,518,970.89

842,289,889.60客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

17,254,907.05收到其他与经营活动有关的现金 83,716,789.62

59,905,300.98经营活动现金流入小计 1,540,235,760.51

919,450,097.63购买商品、接受劳务支付的现金119,895,722.47

54,683,221.96客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 325,736,244.01

300,181,701.12支付的各项税费 168,833,845.84

186,170,333.19支付其他与经营活动有关的现金 434,528,947.96

333,499,563.66经营活动现金流出小计 1,048,994,760.28

874,534,819.93经营活动产生的现金流量净额 491,241,000.23

44,915,277.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 897,356,712.69

1,321,748,819.10取得投资收益收到的现金 37,282,372.97

16,379,784.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 934,639,085.66

1,338,128,603.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

65,592,760.73

193,664,360.93

投资支付的现金 1,002,430,000.00

993,240,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,068,022,760.73

1,186,904,360.93投资活动产生的现金流量净额 -133,383,675.07

151,224,242.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 645,627,349.50

653,500,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00

筹资活动现金流入小计 646,127,349.50

653,500,000.00

偿还债务支付的现金 706,700,000.00

352,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

121,173,143.35

8,826,764.45

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 61,310,078.61

2,197,841.53筹资活动现金流出小计 889,183,221.96

363,724,605.98筹资活动产生的现金流量净额 -243,055,872.46

289,775,394.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-160,905.25

230,788.62

五、现金及现金等价物净增加额 114,640,547.45

486,145,703.00加：期初现金及现金等价物余额 189,591,493.50

388,503,774.91

六、期末现金及现金等价物余额 304,232,040.95

874,649,477.91

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2025年半年度 2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 669,028,887.43

419,476,293.42收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,084,124,230.63

880,486,112.08经营活动现金流入小计 1,753,153,118.06

1,299,962,405.50购买商品、接受劳务支付的现金 184,508,257.26

23,688,317.58支付给职工以及为职工支付的现金 57,675,905.47

43,985,289.97支付的各项税费 93,978,942.28

108,863,347.04支付其他与经营活动有关的现金 1,001,555,289.86

280,707,138.77经营活动现金流出小计 1,337,718,394.87

457,244,093.36经营活动产生的现金流量净额 415,434,723.19

842,718,312.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 703,265,626.03

460,000,000.00取得投资收益收到的现金 23,957,150.13

2,416,671.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 727,222,776.16

462,416,671.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

44,644,542.64

1,801,604.55

投资支付的现金 952,430,000.00

963,391,479.45

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 997,074,542.64

965,193,084.00投资活动产生的现金流量净额 -269,851,766.48

-502,776,412.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 204,000,000.00

53,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 204,000,000.00

53,500,000.00偿还债务支付的现金 106,700,000.00

152,700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

117,325,043.97

5,041,056.11支付其他与筹资活动有关的现金 46,579,126.09

765,375.97筹资活动现金流出小计 270,604,170.06

158,506,432.08筹资活动产生的现金流量净额 -66,604,170.06

-105,006,432.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 78,978,786.65

234,935,467.39加：期初现金及现金等价物余额 29,423,240.44

48,351,054.91

六、期末现金及现金等价物余额 108,402,027.09

283,286,522.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目 2025年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,085,718.

,668,757.

,024,044.

2,370,

.83

1,308,

.89

,192,710.

2,383,

,07

8.5

4,064,

,03

8.1

48,

,68

2.5

4,113,

,72

0.7

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,085,718.

,668,757.

,024,044.

2,370,

.83

1,308,

.89

,192,710.

2,383,

,07

8.5

4,064,

,03

8.1

48,

,68

2.5

4,113,

,72

0.7

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

,68

1.0

-13,

,68

8.7

3,903,

.42

58,

,52

3.2

,90

5.2

,33

1.1

40,

,65

2.9

-27,

,91

9.7

1,109,

.77

-26,

,41

7.9

（一）综合

收益总额

,90

5.2

,394,175.

,233,270.

1,058,

.75

,291,669.

（二）所有

者投入和减少资本

,68

1.0

-13,

,68

8.7

3,903,

.42

58,

,52

3.2

-68,

,99

8.5

-68,

,99

8.5

1．所有者投入的普通股

,68

1.0

2,794,

.77

2,946,

.77

2,946,

.772．其他权益工具持有者投入资本

-13,

,68

8.7

-13,

,68

8.7

-13,

,68

8.7

3．股份支付计入所有者权益的金

72,

.75

72,

.75

72,

.75

额4．其他

1,036,

.90

58,

,52

3.2

-57,

,87

9.3

-57,

,87

9.3

（三）利润

分配

,308,522.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

,308,522.

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

51,

.02

51,

.021．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

51,

.02

51,

.02

（五）专项

储备

,33

1.1

,33

1.1

,33

1.1

1．本期提取

,64

8.8

,64

8.8

,64

8.8

2．本期使

150 150

用 ,31

7.6

,31

7.6

,31

7.6

（六）其他

四、本期期

末余额

,237,399.

,521,068.

,927,576.

58,

,52

3.2

2,209,

.58

1,482,

.04

,192,710.

2,423,

,73

1.4

4,036,

,11

8.4

50,

,18

4.3

4,086,

,30

2.7

上年金额

单位：元

项目

2024年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,192,538.

,246,948.

,249,612.

,87

5.9

1,808,

.40

1,192,

.63

,975,827.

2,104,

,11

2.9

3,720,

,77

2.4

49,

,32

1.1

3,770,

,09

3.6

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,192,538.

,246,948.

,249,612.

,87

5.9

1,808,

.40

1,192,

.63

,975,827.

2,104,

,11

2.9

3,720,

,77

2.4

49,

,32

1.1

3,770,

,09

3.6

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

-19,

.00

,37

4.0

,82

8.9

,87

5.9

,78

8.6

,39

9.4

71,

,48

8.0

72,

,94

5.9

1,452,

.04

73,

,45

5.9

（一）综合

收益总额

,78

8.6

,685,757.

,916,545.

1,402,

.16

,318,949.

（二）所有

者投入和减少资本

-19,

.00

,37

4.0

,82

8.9

,87

5.9

,26

9.8

,26

9.8

1．所有者投入的普通股

-19,

.00

,81

4.9

,87

5.9

,87

5.9

2．其他权益工具持有者投入资本

,37

4.0

,64

3.9

,87

5.9

,14

5.8

,14

5.8

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

,483,268.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

,483,268.

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

50,

.88

50,

.881．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

50,

.88

50,

.88

（五）专项

储备

,39

9.4

,39

9.4

,39

9.4

1．本期提取

,52

2.1

,52

2.1

,52

2.1

2．本期使用

,12

2.7

,12

2.7

,12

2.7

（六）其他

四、本期期

末余额

,173,477.

,143,574.

,523,441.

2,039,

.02

1,364,

.04

,975,827.

2,175,

,60

0.9

3,792,

,71

8.3

51,

,83

1.2

3,843,

,54

9.6

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2025年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

531,085,71

8.00

130,668,75

7.55

497,859,57

5.75

520,192,71

0.05

1,983,434,

438.8

3,663,241,

200.1

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

531,085,71

8.00

130,668,75

7.55

497,859,57

5.75

520,192,71

0.05

1,983,434,

438.8

3,663,241,

200.1

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

151,6

81.00

-13,147,688

.76

2,867,324.

46,288,582

.85

-24,849,258

.11

-81,266,524

.49

（一）综合

收益总额

293,459,26

4.47

293,459,26

4.47

（二）所有

者投入和减

151,6

81.00

-13,14

2,867,324.

46,288,582

-56,41

少资本 7,688

.76

23 .85 7,266

.381．所有者投入的普通股

151,6

81.00

2,794,633.

2,946,314.

2．其他权益工具持有者投入资本

-13,147,688

.76

-13,147,688

.763．股份支付计入所有者权益的金额

72,69

0.46

72,69

0.46

4．其他

46,288,582

.85

-46,288,582

.85

（三）利润

分配

-318,308,52

2.58

-318,308,52

2.58

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-318,308,52

2.58

-318,308,52

2.58

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

531,237,39

9.00

117,521,06

8.79

500,726,89

9.98

46,288,582

.85

520,192,71

0.05

1,958,585,

180.6

3,581,974,

675.6

上年金额

单位：元项目

2024年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

530,192,53

8.00

134,246,94

8.53

481,158,43

1.35

480,8

75.97

471,975,82

7.78

1,803,965,

767.2

3,421,058,

636.9

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

530,192,53

8.00

134,246,94

8.53

481,158,43

1.35

480,8

75.97

471,975,82

7.78

1,803,965,

767.2

3,421,058,

636.9

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

-19,06

1.00

-103,3

74.06

-262,8

14.97

-480,8

75.97

-54,052,705

.79

-53,957,079

.85

（一）综合

收益总额

200,430,56

3.17

200,430,56

3.17

（二）所有

者投入和减少资本

-19,06

1.00

-103,3

74.06

-262,8

14.97

-480,8

75.97

95,62

5.94

1．所有者投入的普通股

-19,06

1.00

-262,8

14.97

-281,8

75.97

2．其他权益工具持有者投入资本

-103,3

74.06

-480,8

75.97

377,5

01.91

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-254,483,26

8.96

-254,483,26

8.96

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-254,483,26

8.96

-254,483,26

8.96

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

530,173,47

7.00

134,143,57

4.47

480,895,61

6.38

471,975,82

7.78

1,749,913,

061.5

3,367,101,

557.1

三、公司基本情况

（一）公司概况

1．公司简要工商信息西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由西藏林芝奇正藏药厂（有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2007年10月9日取得西藏自治区工商行政管理局颁发的5400001001123号企业法人营业执照，组织机构代码为71091057-8，2016年5月25日取得西藏自治区工商行政管理局换发91540000710910578J的统一社会信用代码营业执照；公司注册地址：西藏自治区林芝市巴宜区德吉路2号；公司设立时总股本为36,500万股，每股面值为人民币1元，截止到2025年

6月30日公司注册资本为人民币531,237,399.00元。2．企业的业务性质和主要经营活动本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药等。

本公司经营范围：生产贴膏剂、软膏剂、颗粒剂；药材收购加工；进出口贸易【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

3．财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2025年8月21日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至2025年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共计24家，详见本报告第八节、十、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、存货的计价方法、收入确认、研究开发支出、递延所得税资产、负债确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，金融资产减值（第八节、五（12））、存货（第八节、五（14））、折旧与摊销（第八节、五

（17）、第八节、五（18）、第八节、五（21）、第八节、五（22）、第八节、五（23））、租赁的确

认（第八节、五（26））、长期资产的减值（第八节、五（22））、收入（第八节、五（29）、递延所得税资产/负债确认（第八节、五（32））。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告“第八节、五（36）重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司采用年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币（详见第八节、七、81、（2）“境外经营实体说明”）。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额≥100万重要的坏账准备转回或核销单项期末余额≥100万账龄超过1年的重要预付账款单项期末余额≥100万账龄超过1年的重要应付账款单项期末余额≥100万账龄超过1年的重要其他应付款单项期末余额≥100万账龄超过1年的重要合同负债单项期末余额≥100万重要的在建工程

单项期末余额≥500万元或本期单项变动金额≥500万元，本期变动金额为本期单项新增在建工程金额或本期单项减少在建工程金额重要的非全资子公司

非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在10%以上重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并

中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

（3）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（3）合并程序

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内

部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（4）增加子公司或业务的处理

在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

（5）处置子公司

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第八节、五、15“长期股权投资”或本报告第八节、五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第八节、五、15“长期股权投资”（2）③）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（6）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（7）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第八节、五、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购

买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）预期信用损失的计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余

额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

不计提商业承兑汇票

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减值测试

参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，编制应收票据

账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②应收账款及应收款项融资

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收账款

组合1应收客户款项本组合以应收款项的账龄为信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合2应收合并范围内关联方客户本组合为合并范围内的关联方客户的应收款项不计提应收款项融资

应收票据本组合为资信度较高的商业银行开具的承兑汇票不计提

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目

确定组合的依据

组合1应收其他款项

本组合以日常经营活动中应收取款项的账龄作为信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合2应收职工住房代垫款项

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的款项性质进行信用风险组合分类

按款项性质与整个存续期预期信用损失率对照表计提比例为10%

组合

计量预期信用损失的方法

应收合并范围内关联方款项

本组合为合并范围内的关联方客户的应收款项。不计提

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告第八节、五、11“金融工具”及第八节、五、12“金融资产减值”。

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司产成品用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

存货跌价准备一般按单个存货项目提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌

价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见报告第八节、五、11“金融工具”。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投

资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告第八节、五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法” （5）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得

时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

④收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-40 5.00% 2.38%-4.75%机器设备年限平均法 5-14 5.00% 6.79%-19.00%运输设备年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19.00%其他年限平均法 3-5 0.00-5.00% 19.00%-33.33%

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工

程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

20、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本报告第八节、五、33“租赁”。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地

使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目

使用寿命

摊销方法

依据

土地使用权土地使用权证年限直线法法定使用权专利技术

10.00

直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术

10.00

直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命其他2-5直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和安装费、服务费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目

预计使用寿命

装修费5-10直线法安装费

直线法服务费5-10直线法

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，

客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本报告第八节、五、33“租赁”。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见第八节、五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司主要销售标准包装产品，具体为公司生产的贴膏剂、软膏剂、藏成药等产品，该业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为45天-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与客户之间的部分合同存在合同折扣安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本公司收入确认的具体方法如下：

1）公司主要销售标准包装产品，具体为公司生产的贴膏剂、软膏剂、藏成药等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在本公司收到客户购货申请，将商品发送到客户指定场所并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同主要为房屋出租的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

30、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

本公司租赁资产的类别主要为房屋。

①初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见第八节、五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、22“长期资产减值”。

④短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照第八节、五、11“金融工具”进行会计处理。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

本公司作为承租人：在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人：经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，

该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）安全生产费

本公司根据有关规定，按（具体标准）提取安全生产费用，按（具体标准）提取维简费。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

36、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理

层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如第八节、五、29、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产的分类及减值

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信

用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在报告第八节、五、十三中披露。

37、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

1%、3%、5%、6%、9%、10%、13%消费税无城市维护建设税实际缴纳的流转税额 7%、 5% 、1%企业所得税应纳税所得额 15%、25%、21%、12%房产税从价计征或从租计征

从价计征的，按房产原值一次减除

20%/30%后余值的1.2%计缴；从租计

征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税额 3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司、西藏宇正健康科技有限公司、西藏宇正药材有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、西藏藏药集团股份有限公司、临洮县奇正藏医医院有限责任公司、甘肃奇正藏药有限公司

15%本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、北京奇正医药科技有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司、甘肃奇正大药行有限公司、九寨沟县圣雅藏药有限公司、四川卓攀林藏药科技有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨圣雅药业中心、奇正（珠海市横琴）国际医药有限公司

25%

公司子公司CHEEZHENG INC.

注册地为美国纽约，纽约州企业所得税税率分为两

级：一级联邦企业所得税税率为21%，另外一级是纽

约州的企业所得税，州企业所得税根据净资产、收

入、利润三者按照不同税率计算孰高原则缴纳。

公司子公司奇正（澳门）国际一人有限公司 12%

2、税收优惠

（1）根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》的通知（藏政发[2022]11号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，本公司及部分子公司执行西部大开发15%的企业所得税税率，且自2022年1月1日至2025年12月31日，暂免征收西藏自治区企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。（2）根据财政部《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定, 本公司下属部分子公司自2021年1月1日-2030年12月31日期间，按15%的税率征收企业所得税。（3）根据财政部、税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二十六条规定，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司从事技术咨询、技术服务、研发服务免征增值税；第七条规定，临洮县奇正藏医医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。（4）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司子公司西藏宇正健康科技有限公司、九寨沟县圣雅藏药有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨圣雅药业中心等享受此项政策。（5）根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）第二条规定，自2023年1月1日起增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，本公司子公司九寨沟县圣雅藏药有限公司、西藏拉萨圣雅药业中心、西藏宇正药材有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、北京奇正医药科技有限公司、奇正(珠海市横琴)国际医药有限公司等享受此项政策。（6）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，本公司子公司西藏宇正健康科技有限公司、九寨沟县圣雅藏药有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨圣雅药业中心、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、西藏宇正药材有限公司、北京奇正医药科技有限公司等享受此项政策。（7）本公司及子公司甘肃奇正藏药有限公司、西藏藏药集团股份有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政

部税务总局公告2023年第43号）第一条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。（8）根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部和农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。（9）根据财政部、税务总局和退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》 (财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号)第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6,000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

3、其他

城市维护建设税（1）本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、北京奇正医药科技有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司、西藏宇正健康科技有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司、西藏藏药集团股份有限公司、西藏雪域广告传媒有限公司、西藏拉萨圣雅药业中心、四川卓攀林藏药科技有限公司、西藏宇正药材有限公司、奇正（珠海市横琴）国际医药有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。

（2）本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司、甘肃奇正大药行有限公司、临洮县奇正藏医医院有限责任公司按实际缴纳流转税额的5%计缴。

（3）本公司子公司九寨沟县圣雅藏药有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金 21,435.60

33,454.51银行存款285,579,741.10

189,522,164.10其他货币资金 18,630,864.25

35,874.89合计 304,232,040.95

189,591,493.50其中：存放在境外的款项总额97,909,184.79

38,542,765.57其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2,903,577,872.53

2,807,297,320.43其中：

理财产品 203,867,500.00

201,906,666.67其他 2,699,710,372.53

2,605,390,653.76其中：

合计 2,903,577,872.53

2,807,297,320.43其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

金额比例金额

计提比

例

值

金额比例金额

计提比

例

值其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）480,187,073.37

94,570,881.14其中：90天以内 477,325,782.71

89,979,838.1390天-1年 2,861,290.66

4,591,043.011至2年 385,367.06

208,197.172至3年38,673.77

247,034.703年以上 7,928,887.00

7,953,119.883至4年 1,717,234.26

1,741,467.134至5年55,886.89

158,887.555年以上 6,155,765.85

6,052,765.20合计488,540,001.20

102,979,232.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

1,712,5

81.71

0.35%

1,712,5

81.71

100.00%

1,915,2

08.21

1.86%

1,915,2

08.21

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

486,827,419.49

99.65%

6,427,1

25.54

1.32%

480,400,293.95

101,064,024.68

98.14%

6,558,4

58.18

6.49%

94,505,

566.50

其中：

组合1应收客户款项

486,827,419.49

99.65%

6,427,1

25.54

1.32%

480,400,293.95

101,064,024.68

98.14%

6,558,4

58.18

6.49%

94,505,

566.50

合计

488,540,001.20

100.00%

8,139,7

07.25

1.67%

480,400,293.95

102,979,232.89

100.00%

8,473,6

66.39

8.23%

94,505,

566.50

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户1 900,841.42 900,841.42 900,841.42 900,841.42

100.00% 预计无法收回

客户2 730,089.72 730,089.72 730,089.72 730,089.72

100.00% 预计无法收回

客户3 61,311.58 61,311.58 61,311.58 61,311.58

100.00% 预计无法收回

客户4 9,420.00 9,420.00 9,420.00 9,420.00

100.00% 预计无法收回

客户5 6,531.00 6,531.00 6,531.00 6,531.00

100.00% 预计无法收回

客户6 4,058.00 4,058.00 4,058.00 4,058.00

100.00% 预计无法收回

客户7 272.95 272.95 272.95 272.95

100.00% 预计无法收回

客户8 57.04 57.04 57.04

57.04

100.00% 预计无法收回

客户9 101,169.00 101,169.00

客户10 43,277.73 43,277.73

客户11 12,189.80 12,189.80

客户12 10,584.00 10,584.00

客户13 10,188.21 10,188.21

客户14 9,589.18 9,589.18

客户15 7,054.86 7,054.86

客户16 6,439.34 6,439.34

客户17 2,134.38 2,134.38

合计 1,915,208.21 1,915,208.21 1,712,581.71 1,712,581.71

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年，下同） 480,187,073.37 143,064.53其中：90天以内（含90天）

477,325,782.7190天-1年（含1年） 2,861,290.66 143,064.53 5.00%1年以内小计 480,187,073.37 143,064.531-2年 385,367.06 38,536.71 10.00%2-3年 38,673.77 29,219.01 30.00%3年以上 6,216,305.29 6,216,305.29 100.00%合计 486,827,419.49 6,427,125.54

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他单项计提 1,915,208.21 202,626.50

1,712,581.71组合计提 6,558,458.18 -131,332.64

6,427,125.54合计8,473,666.39 -131,332.64 202,626.50

8,139,707.25其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户1 64,388,765.81

13.18% 1,150.74

客户2 45,860,629.26

9.39%

客户3 25,739,389.71

5.27% 30,365.93

客户4 17,254,584.57

3.53%

客户5 16,143,480.34

3.30%

合计169,386,849.69

34.67% 31,516.67

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生合同资产核销说明：

无其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票 272,508,039.85

848,407,164.06合计 272,508,039.85

848,407,164.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额银行承兑汇票 45,988,413.87合计 45,988,413.87

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 458,892,443.76

合计 458,892,443.76

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元项目

期初余额本期变动期末余额成本公允价值变动成本公允价值变动

成本公允价值变动


应收票据

848,407,164.06

		575,899,124.21		272,508,039.85
合计

848,407,164.06

575,899,124.21

272,508,039.85

（8）其他说明

无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款 6,677,322.39

6,175,845.69合计6,677,322.39

6,175,845.69

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判

断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

无其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单

位）

期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

无其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额代垫款项 552,764.13

604,629.99保证金及押金 1,497,736.29

1,748,397.72

备用金4,367,943.44

3,664,861.49临时借款 2,661,775.93

2,276,327.16其他 1,092,848.44

1,024,576.09合计 10,173,068.23

9,318,792.452）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 4,775,660.11

4,331,840.47其中：90天以内 2,644,633.82

2,102,093.2190天-1年 2,131,026.29

2,229,747.261至2年1,881,635.26

771,005.172至3年 449,631.28

1,102,175.023年以上 3,066,141.58

3,113,771.793至4年868,920.71

1,216,149.624至5年 748,820.98

200,262.955年以上1,448,399.89

1,697,359.22合计 10,173,068.23

9,318,792.453）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2025年1月1日余额 2,846,563.64 296,383.12 3,142,946.762025年1月1日余额在本期

本期计提612,929.18 612,929.18本期转回 260,130.10 260,130.102025年6月30日余额

3,459,492.82 36,253.02 3,495,745.84各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提 296,383.12 260,130.10

36,253.02组合计提 2,846,563.64 612,929.18

3,459,492.82合计 3,142,946.76 612,929.18 260,130.10

3,495,745.84无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性无5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

无6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末余

额客户1 其他 500,000.00 3年以上 4.91% 500,000.00客户2 押金 486,585.00 3年以上 4.78% 486,585.00客户3 备用金 397,362.53

2-3年130,954.55元；3年以上266,407.98元

3.91% 305,694.35

客户4 备用金 294,500.00

90天-1年211,000.00元；1-2年83,500.00元

2.89% 18,900.00

客户5 备用金 244,511.89

90天以内5,634.78元；90天-1年17,192.69元；1-2年221,684.42元

2.40% 23,028.07

合计

1,922,959.42

18.89% 1,334,207.42

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内14,951,078.27 89.70% 7,085,981.50 72.03%1至2年 544,785.47 3.27% 1,596,207.55 16.23%2至3年 79,323.65 0.48% 108,872.77 1.10%3年以上 1,092,537.95 6.55% 1,046,740.83 10.64%合计 16,667,725.34

9,837,802.65

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元单位名称与本公司关系账面余额坏账准备

占总额的比例

（%）

账龄款项性质未结算原因

1 非关联方

供应商

4,249,614.05

15.63%

三年以上

药材收购未抵扣进项税

清算中

2 非关联方

供应商

1,632,604.39

6.01%

三年以上

药材收购未抵扣进项税

清算中

合计

5,882,218.44

21.64%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称款项性质预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

供应商1


药材收购未抵扣进项税

15.63%

4,249,614.05

供应商2

费用款	1,964,542.26

7.23%

供应商3


费用款

6.07%

1,650,000.00

供应商4

药材收购未抵扣进项税

1,632,604.39

6.01%

供应商5


货款

5.74%

1,560,000.00

合计

11,056,760.70

40.68%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料

89,587,036.0

2,924.06

89,584,112.0

85,232,136.8

2,924.06

85,229,212.7

在产品

27,382,471.3

679,527.93

26,702,943.4

13,999,434.7

704,948.01

13,294,486.7

库存商品

57,599,473.2

281,228.86

57,318,244.3

63,363,097.9

1,500,859.00

61,862,238.9

周转材料

30,072,135.7

87,437.18

29,984,698.5

24,868,529.3

83,765.28

24,784,764.0

发出商品 2,275,753.65 2,275,753.65 157,533.76

157,533.76合计

206,916,870.

1,051,118.03

205,865,752.

187,620,732.

2,292,496.35

185,328,236.

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货

自行加工的数据资源

存货

其他方式取得的数据

资源存货

合计无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,924.06

2,924.06在产品 704,948.01 25,420.08

679,527.93库存商品 1,500,859.00 436,890.10 1,656,520.24

281,228.86周转材料83,765.28 3,671.90

87,437.18合计 2,292,496.35 440,562.00 1,681,940.32

1,051,118.03

无按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末期初期末余额跌价准备

跌价准备计提

比例

期初余额跌价准备

跌价准备计提

比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的定期存款及利息 53,510,860.00

合计53,510,860.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额增值税进项税额 8,080,498.73

13,063,607.94

预缴税金110,214.39

92,997.01一年期定期存款利息 748,578.11

合计 8,939,291.23

13,156,604.95其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本

金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项目期初余额应计利息利息调整

本期公允价值变动

期末余额成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损

失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

期末余额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益

的原因其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额期初余额

折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

西藏曼郎农业科技开发有限公司

5,080,037.

2,430,000.

-139,1

90.89

7,370,846.

小计

5,080,037.

2,430,000.

-139,1

90.89

7,370,846.

二、联营企业

广州广药金藏股权投资合伙企业（有限合伙）

52,624,772

.16

-2,989,378.

49,635,394

.16

小计

52,624,772

.16

-2,989,378.

49,635,394

.16

合计

57,704,809

.74

2,430,000.

-3,128,568.

57,006,240

.85

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资 40,000,000.00

40,000,000.00理财产品 375,586,562.34

410,846,316.22合计 415,586,562.34

450,846,316.22其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 32,311,891.94 32,311,891.94

2.本期增加金额

983,269.40 983,269.40

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

983,269.40 983,269.40

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

21,729,576.83 21,729,576.83

（1）处置

（2）其他转出 21,729,576.83 21,729,576.83

4.期末余额 11,565,584.51 11,565,584.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

17,720,732.60 17,720,732.60

2.本期增加金额 1,479,716.91 1,479,716.91

（1）计提或摊销

798,597.96 798,597.96

（2）固定资产转入 681,118.95 681,118.95

3.本期减少金额 11,633,247.42 11,633,247.42

（1）处置

（2）其他转出

11,633,247.42 11,633,247.42

4.期末余额 7,567,202.09 7,567,202.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,998,382.42 3,998,382.42

2.期初账面价值

14,591,159.34 14,591,159.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目

转换前核算科

目

金额转换理由审批程序对损益的影响

对其他综合收

益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额固定资产1,385,798,096.17

1,393,069,342.11合计 1,385,798,096.17

1,393,069,342.11

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,355,700,730.58 403,454,682.5721,939,587.53

134,059,802.82 1,915,154,803.50

2.本期增加

金额

58,514,986.37 321,766.59964,588.49

822,679.83 60,624,021.28

（1）购

置

36,785,409.54 57,855.09964,588.49

701,341.77 38,509,194.89

（2）在

建工程转入

263,911.50

121,338.06 385,249.56

（3）企

业合并增加

（4）投资性房地

产转入

21,729,576.83

3.本期减少

金额

983,269.40 316,726.9819,600.00

106,093.24 1,425,689.62

（1）处

置或报废

198,708.7319,600.00

76,889.70 295,198.43

（2）转入投资性

房地产

983,269.40

（3）其他 118,018.25

29,203.54 147,221.79

4.期末余额 1,413,232,447.55 403,459,722.18 22,884,576.02

134,776,389.41 1,974,353,135.16

二、累计折旧

1.期初余额

298,665,103.51 136,951,935.3617,470,763.30

68,997,659.22 522,085,461.39

2.本期增加

金额

42,738,950.84 15,319,896.67547,929.29

8,807,649.90 67,414,426.70

（1）计

提

31,105,703.42 15,319,896.67547,929.29

8,807,649.90 55,781,179.28

（2）投资性房地

产转入

11,633,247.42

3.本期减少

金额

684,199.55 131,096.2018,620.00

110,933.35 944,849.10

（1）处

置或报废

3,080.60 131,096.2018,620.00

110,933.35 263,730.15

（2）转入投资性

房地产

681,118.95

4.期末余额 340,719,854.80 152,140,735.83 18,000,072.59

77,694,375.77 588,555,038.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

1,072,512,592.75 251,318,986.354,884,503.43

57,082,013.64 1,385,798,096.17

2.期初账面

价值

1,057,035,627.07 266,502,747.214,468,824.23

65,062,143.60 1,393,069,342.11

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值详见第八节、七、20“投资性房地产”

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因奇正藏药医药产业基地 547,724,200.56

产权证正在办理中子公司藏药集团拉萨总厂区 13,363,557.98

历史遗留问题导致无法办理合计 561,087,758.54

其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程 302,245,098.34

294,558,561.45合计 302,245,098.34

294,558,561.45

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值奇正藏药医药产业基地建设项目

19,837,008.60

19,837,008.60 16,416,945.97 16,416,945.97拉萨宇妥德堂林家园

254,922,180.32

254,922,180.32 252,861,926.11 252,861,926.11藏药集团基地建设项目

174,150.94

174,150.94智能制造项目 9,038,288.07

9,038,288.07 9,038,288.07 9,038,288.07藏药生产线设备改扩建

3,015,044.24

3,015,044.24 3,015,044.24 3,015,044.24设备安装工程 7,470,006.83

7,470,006.83 7,470,006.83 7,470,006.83技改安装工程 4,595,355.64

4,595,355.64 4,256,392.81 4,256,392.81其他 3,193,063.70

3,193,063.70 1,499,957.42 1,499,957.42合计302,245,098.34

302,245,098.34 294,558,561.45 294,558,561.45

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源奇正藏药医药产业基地建设

1,198,855,

200.0

16,416,945

.97

4,200,370.

215,0

44.26

565,2

63.74

19,837,008

.60

89.51

100%

项目拉萨宇妥德堂林家园

500,000,00

0.00

252,861,92

6.11

2,060,254.

254,922,18

0.32

51.77

8,430,118.

其他智能制造项目

38,470,425.00

9,038,288.

95.20

%100% 其他技改安装工程

14,989,359.73

4,256,392.

338,9

62.83

4,595,355.

85.42

其他设备安装工程

11,720,000

.00

7,470,006.

95.16

其他藏药集团基地建设项目

45,458,000

.00

174,1

50.94

174,1

50.94

0.41% 0.41% 其他

合计

1,809,492,

984.7

290,043,55

9.79

6,773,738.

215,0

44.26

565,2

63.74

296,036,99

0.40

8,430,118.

注：1 募集资金及自有资金

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5）工程物资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 26,680,381.83 424,262.27 27,104,644.10

2.本期增加金额

7,954,788.82 76,193.68 8,030,982.50

(1)租赁 7,954,788.82 76,193.68 8,030,982.50

3.本期减少金额 3,975,052.95 3,975,052.95

（1）处置 3,975,052.95 3,975,052.95

4.期末余额

30,660,117.70 500,455.95 31,160,573.65

二、累计折旧

1.期初余额

19,948,781.42 141,420.76 20,090,202.18

2.本期增加金额 3,278,124.50 153,444.94 3,431,569.44

（1）计提 3,278,124.50 153,444.94 3,431,569.44

3.本期减少金额 3,900,678.21 3,900,678.21

（1）处置 3,900,678.21 3,900,678.21

4.期末余额

19,326,227.71 294,865.70 19,621,093.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,333,889.99 205,590.25 11,539,480.24

2.期初账面价值 6,731,600.41 282,841.51 7,014,441.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额

226,738,040.16 40,000.00 202,726,493.56 19,176,786.46 448,681,320.18

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

226,738,040.16 40,000.00 202,726,493.56 19,176,786.46 448,681,320.18

二、累计摊销

1.期初余额

37,464,167.96 17,999.82 70,493,783.36 15,200,797.59 123,176,748.73

2.本期增加金额 2,411,881.32 1,999.98 10,247,496.46 849,196.05 13,510,573.81

（1）计提 2,411,881.32 1,999.98 10,247,496.46 849,196.05 13,510,573.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 39,876,049.28 19,999.80 80,741,279.82 16,049,993.64 136,687,322.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 186,861,990.88 20,000.20 121,985,213.74 3,126,792.82 311,993,997.64

2.期初账面价值 189,273,872.20 22,000.18 132,232,710.20 3,975,988.87 325,504,571.45本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目

外购的数据资源无形

资产

自行开发的数据资源

无形资产

其他方式取得的数据资源无形资产

合计无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成的处置西藏藏药集团股份有限公司

15,774,444.11

15,774,444.11合计 15,774,444.11

15,774,444.11

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提

处置

西藏藏药集团股份有限公司

15,774,444.11

15,774,444.11合计 15,774,444.11

15,774,444.11

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 3,808,146.51 404,572.43

3,403,574.08污水接水安装 74,203.76 6,183.62

68,020.14信息管理系统服务费

37,722.2017,499.99

20,222.21合计 3,920,072.47 428,256.04

3,491,816.43其他说明

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 20,903,935.36 4,437,856.03 22,250,051.75 4,561,195.90内部交易未实现利润 6,801,137.39 556,193.60 8,375,892.05 727,643.00政府补助 138,016,876.02 18,793,862.80 145,435,712.26 19,981,600.22销售折让 72,316,632.54 6,523,093.23 100,241,384.48 9,021,724.60租赁 9,969,420.48 834,547.81 7,156,426.97 665,249.90激励基金与股份支付 10,659,441.33 992,226.51 11,485,498.47 1,067,434.94合计 258,667,443.12 32,137,779.98 294,944,965.98 36,024,848.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧差异 59,153,433.69 8,222,201.68 64,673,552.47 8,956,156.26公允价值变动 113,118,657.81 11,685,922.67 104,741,146.85 11,307,085.19评估增值 56,594,267.29 5,099,857.03 59,331,900.35 5,346,738.72租赁 11,539,480.24 930,637.23 7,014,441.84 672,057.19可转债 -33,831,613.33 -3,044,845.20合计 206,574,225.70 22,893,773.41 235,761,041.51 26,282,037.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 32,137,779.98 36,024,848.56递延所得税负债22,893,773.41 26,282,037.36

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 2,299,631.97

2,193,553.96可抵扣亏损 191,486,319.28

165,679,127.94政府补助 79,087,351.66

38,703,190.60合计 272,873,302.91

206,575,872.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值基建及设备款 2,816,954.40 183,618.25 2,633,336.15 401,467.97

201,118.25 200,349.72一年以上定期存款及利息

50,197,080.0

52,685,860.0

合计

53,014,034.4

183,618.25

52,830,416.1

53,087,327.9

201,118.25

52,886,209.7

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票

45,988,41

3.87

45,988,41

3.87

其他

应收票据质押开具应付票据

57,763,55

7.20

57,763,55

7.20

其他

应收票据质押开具应付票据合计

45,988,41

3.87

45,988,41

3.87

57,763,55

7.20

57,763,55

7.20

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款400,122,222.22

600,265,833.32信用借款 406,159,233.82

212,741,960.69合计806,281,456.04

813,007,794.01短期借款分类的说明：

担保情况详见本报告第八节、十四、5（4）关联担保情况。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票45,988,413.87

57,763,557.20合计 45,988,413.87

57,763,557.20本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

设备款47,680,963.79

67,700,147.15工程款 30,970,938.80

25,961,608.20货款 76,121,131.73

61,007,683.90非专利款 17,500,000.00

17,500,000.00费用款 6,996,813.25

5,507,599.18合计179,269,847.57

177,677,038.43

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商1 20,193,966.92

未结算供应商2 19,049,300.32

未结算供应商3 15,008,074.30

未结算供应商4 6,761,303.72

未结算供应商5 6,356,107.01

未结算供应商6 1,932,707.97

未结算供应商7 1,757,263.29

未结算供应商8 1,630,500.00

未结算供应商9 1,077,654.22

未结算供应商10 1,073,889.20

未结算合计 74,840,766.95

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付股利 204,033,784.78

2,564,131.16其他应付款148,984,483.37

192,707,639.74合计 353,018,268.15

195,271,770.90

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 204,033,784.78

2,564,131.16合计 204,033,784.78

2,564,131.16其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额广告宣传及市场推广费 125,396,858.26

161,876,194.58经销商保证金款 6,100,786.27

8,800,783.96往来款 6,701,937.45

7,456,888.45技术咨询及研发 3,025,211.28

426,670.77设备、工程保证金 437,006.50

3,665,915.69其他 7,322,683.61

10,481,186.29合计 148,984,483.37

192,707,639.742）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额预收租金

280,656.58合计

280,656.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额预收货款 80,064,107.59

109,735,486.08合计80,064,107.59

109,735,486.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 159,366,057.35 265,592,958.67 336,006,617.47 88,952,398.55

二、离职后福利-设定

提存计划

1,529,487.31 28,345,367.94 27,208,041.44 2,666,813.81

三、辞退福利 3,344,307.61 3,344,307.61合计160,895,544.66 297,282,634.22 366,558,966.52 91,619,212.36

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴

152,053,732.59 223,308,196.49 294,182,901.79 81,179,027.29

2、职工福利费 5,110,447.45 7,915,041.36 8,336,706.62 4,688,782.19

3、社会保险费

760,943.13 12,440,843.41 12,040,281.36 1,161,505.18其中：医疗保险费 706,651.17 11,853,556.51 11,485,899.55 1,074,308.13

工伤保险费30,465.18 415,766.70 404,837.72 41,394.16生育保险费 23,826.78 171,520.20 149,544.09 45,802.89

4、住房公积金 720,628.09 19,957,759.88 19,415,474.71 1,262,913.26

5、工会经费和职工教育

经费

720,306.09 1,971,117.53 2,031,252.99 660,170.63合计 159,366,057.35 265,592,958.67 336,006,617.47 88,952,398.55

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,401,620.39 27,230,354.41 26,134,288.88 2,497,685.92

2、失业保险费 127,866.92 1,115,013.53 1,073,752.56 169,127.89合计1,529,487.31 28,345,367.94 27,208,041.44 2,666,813.81其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税 51,344,131.38

38,189,312.29企业所得税27,427,418.21

18,802,426.17个人所得税 749,426.96

856,809.42城市维护建设税 3,552,867.47

2,642,153.84教育费附加 2,565,041.39

1,901,259.15房产税 274,122.45

125,873.50其他税费 557,794.55

703,086.83合计 86,470,802.41

63,220,921.20其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 23,208,892.00

76,425,572.00一年内到期的应付债券10,787,003.99

3,853,297.00一年内到期的租赁负债 4,776,767.81

5,341,632.26合计 38,772,663.80

85,620,501.26其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额待转销项税 974,212.60

1,140,862.28合计 974,212.60

1,140,862.28短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额信用借款 23,208,892.00

76,425,572.00一年内到期的长期借款（第八节、

七、43）

-23,208,892.00

-76,425,572.00长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额可转换公司债券——面值 778,421,600.00

781,363,000.00可转换公司债券——利息调整 33,836,527.94

16,433,462.68可转换公司债券——应付利息 10,787,003.99

3,853,297.00一年内到期的应付债券（第八节、

七、43）

-10,787,003.99

-3,853,297.00合计 812,258,127.94

797,796,462.68

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约奇正转债

800,000,00

0.00

2020年09月22日

6年

800,000,00

0.00

801,649,75

9.68

6,933,706.

17,403,065

.26

2,941,400.

823,045,13

1.93

否一年内到期部分期末余额（第八节、七、43）

-3,853,297.

-10,787,003

.99

合计

800,000,00

0.00

797,796,46

2.68

6,933,706.

17,403,065

.26

2,941,400.

0.00

812,258,12

7.94

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】1766 号）核准，公司于2020年9月22日，公开发行票面金额为人民币8亿元的A股可转换公司债券。

本次发行的可转换债券存续期六年，票面利率第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.50%。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为30.12元/股。本次发行的可转债到期后5个交易日内，尚未转股的债券公司将按债券面值的112%（含最后一期年度利息）的价格赎回未转股的可转债。

本次可转换公司债券发行面值总额为8亿元，发行费用（不含税）9,499,783.04元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值 656,142,182.34元，权益成分公允价值134,358,034.62元，本期共转股 151,681.00 股，转股后，分摊后负债成分公允价值638,838,246.35元，权益成分公允价值130,083,570.61元。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年9月28日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日（2021年3月29日）起至可转债到期日（2026年9月21日）止。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额 10,376,072.26

7,177,142.01未确认融资费用 -406,651.78

-159,398.90一年内到期的租赁负债（第八节、

七、43）

-4,776,767.81

-5,341,632.26合计5,192,652.67

1,676,110.85其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额专项应付款 2,600,000.00

2,600,000.00合计2,600,000.00

2,600,000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因索罗玛宝颗粒 2,600,000.00

2,600,000.00 政府专项拨款合计 2,600,000.00

2,600,000.00

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无其他说明：

无50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 184,138,902.86 40,274,820.36 7,309,495.54

217,104,227.68合计 184,138,902.86 40,274,820.36 7,309,495.54

217,104,227.68

其他说明：

其中，涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目年初余额

本年新增补助

金额

本年计入营业外收

入金额

本年计入其他收益金额

本年冲减成

费用金额

其他变动

年末余额

与资产相关/

与收益相关


中医药产业特色扶持政策资金

55,553,765.90

1,759,322.97

53,794,442.93

与资产相关

省发改委关于支持制造业和现代服务业发展专项资金

39,726,880.65

2,415,178.96

37,311,701.69

与资产相关

临洮县招商引资项目奖励

19,754,705.84

586,440.99

19,168,264.85

与资产相关

林芝药厂技术改造和厂房改扩建项目

13,403,342.65

570,581.89

12,832,760.76

与资产相关

西藏自治区财政厅应急物资保障体系建设扶持资金

10,000,000.00

464142.76

9,535,857.24

与资产相关

药材种植研究基地项目

7,969,019.48

86,119.73

7,882,899.75

与资产相关

经典藏药新药“仁青芒觉胶囊”高技术产业化示范工程

5,807,860.32

262,008.73

5,545,851.59

与资产相关

300亩

项目

3,150,000.00

与收益相关

濒危、稀缺藏药材生态种植技术集成与示范应用研究

3,000,000.00

1,570,000.00

4,570,000.00

与收益相关

产业基础再造和制造业高质量发展专项补助资金（藏药外用制剂智能工厂）

2,521,608.16

362,288.68

2,159,319.48

与资产相关

林下多品种藏药材仿野生项目

2,400,000.00

与收益相关

开发区（工业园区）奖励资金（中

1,832,323.40

164,842.10

1,667,481.30

与资产相关

试平台项目）
科技重大创制催汤颗粒三期临床研究	1,822,200.00						1,822,200.00	与收益相关

应急物资保障体系建设补助资金

1,804,863.52

164,777.05

1,640,086.47

与资产相关

藏药外用制剂智能工厂装备工程

1,629,695.79

231,703.06

1,397,992.73

与资产相关

非公有制经济扶持项目

1,600,000.00

与资产相关

青鹏二次开发研究项目款

1,600,000.00

与收益相关

独一味规模化半人工野生抚育基地建设项目

1,500,000.00

与收益相关

新型藏药红花如意丸示范工程

1,430,633.00

与资产相关

年省级制造业

高质

量发展和数据信息产业发展项目

1,369,298.34

65,350.82

1,303,947.52

与资产相关

藏药桃儿七的综合利用与开发（华中农业大学）

1,200,000.00

与收益相关

兰州市财政局开发名中医经验方小儿热立清的新药研究

800,000.00

与收益相关

藏药经典方七珍颗粒产品开发及转化

680,000.00

与收益相关

基于传统藏药十五味乳鹏丸的创新药痛风片的开发项目

586,910.22

与收益相关

十味龙胆花胶囊上市后系统性再评价及二次开发

530,000.00

与收益相关

性研究

藏药经典方的筛选及成药

500,000.00

与收益相关

少数民族特需商品技术改造补助资金和技术改造贷款财政贴息

400,000.00

与资产相关

经典藏药生产线技改项目

372,935.00

30,879.40

342,055.60

与资产相关

--（藏药五味甘

露药浴颗粒）

347,606.48

89,163.73

258,442.75

与资产相关

-甘松示范基地

建设

250,000.00

与收益相关

创新支撑工程建设项目

217,412.81

23,584.24

193,828.57

与资产相关

陇药产业发展专项技术改造项目

145,049.51

11,884.25

133,165.26

与资产相关

应用科技研究与开发专项资金（佐太原料矿物药质量标准研究）

130,000.00

与收益相关

2024年省

级强科技奖（中药品种生脉饮的研发）

60,000.00

120,000.00

与收益相关

锅炉改造

38,165.12

17,615.68

20,549.44

与资产相关

藏药外用制剂国家地方联合实验室

4,626.67

3,610.50

1,016.17

与资产相关

川藏濒危常用藏药鸡蛋参从头驯化关键技术研究与应用示范

80,000.00

与收益相关

藏药材项目

36,275,000.00

与资产相关

萨迦县藏药材种植栽培技术示范研究项目

209,820.36

与收益相关

林芝市科学技术局藏药经典方剂的制剂技术示范项目资金

900,000.00

与收益相关

林芝市科学技术局藏药手掌参人工繁育研究专项资金

1,180,000.00

与收益相关

合计

184,138,902.86

40,274,820.36

0.00

7,309,495.54

0.00

217,104,227.68

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

无

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数

531,085,71

8.00

151,681.00 151,681.00

531,237,39

9.00

其他说明：

2025年上半年，公司债转股增加股本151,681.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工

具

期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债

7,813,630

.00

130,668,7

57.55

29,414.00

13,147,68

8.76

7,784,216.00117,521,0

68.79

合计

7,813,630

.00

130,668,7

57.55

29,414.00

13,147,68

8.76

7,784,216

.00

117,521,0

68.79

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 489,145,936.45 2,794,633.77 491,940,570.22其他资本公积5,878,107.90 1,108,898.65 6,987,006.55合计 495,024,044.35 3,903,532.42 498,927,576.77其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2025年公司债转股增加资本公积-股本溢价2,794,633.77元；

（2）子公司临洮县奇正藏医医院有限责任公司免费租甘肃奇正实业集团有限公司的房屋，按照市场公

允价值计算房租，增加资本公积—其他资本公积536,643.90元；

（3）子公司临洮县奇正藏医医院有限责任公司接受甘肃奇正实业集团捐赠,增加资本公积-其他资本公

积500,000.00元。

（4）公司员工持股计划增加资本公积-其他资本公积72,254.75元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励或员工持股计划 58,929,523.25 58,929,523.25合计 58,929,523.25 58,929,523.25其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

二、将重

分类进损益的其他综合收益

2,370,183

.83

-160,905.2

2,209,278.58外币财务报表折算差额

2,370,183.83

-160,905.2

2,209,278.58其他综合收益合计

2,370,183

.83

-160,905.2

2,209,278

.58其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 1,308,545.89 324,648.83 150,317.68 1,482,877.04合计 1,308,545.89 324,648.83 150,317.68 1,482,877.04其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 520,192,710.05 520,192,710.05

合计 520,192,710.05 520,192,710.05盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2,383,725,078.50

2,104,144,112.94调整后期初未分配利润 2,383,725,078.50

2,104,144,112.94加：本期归属于母公司所有者的净利润 358,394,175.54

582,281,116.79减：提取法定盈余公积

48,216,882.27应付普通股股利 318,308,522.58

254,483,268.96期末未分配利润2,423,810,731.46

2,383,725,078.50调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 1,174,459,553.07 208,887,382.84 1,008,573,729.68 182,150,067.35其他业务595,801.07 351,421.34 1,259,944.59 725,877.28合计 1,175,055,354.14 209,238,804.18 1,009,833,674.27 182,875,944.63营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

其中：

医药业

1,167,869

,166.18

202,939,2

91.31

1,167,869

,166.18

202,939,2

91.31

其他

7,186,187.966,299,512

.87

7,186,187

.96

6,299,512

.87按经营地区分类

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

1,175,055,354.14

209,238,8

04.18

其中：

国内

1,174,471,612.23

208,980,8

52.92

1,174,471

,612.23

208,980,8

52.92

国外

583,741.9

257,951.2

583,741.9

257,951.2

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

1,175,055,354.14

209,238,8

04.18

其中：

经销

1,167,869,166.18

202,939,2

91.31

1,167,869

,166.18

202,939,2

91.31

直销

7,186,187

.96

6,299,512

.87

7,186,187

.966,299,512

.87合计

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

1,175,055

,354.14

209,238,8

04.18

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80,064,107.59元，其中，80,064,107.59元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额城市维护建设税7,791,605.79

7,020,064.11教育费附加 5,675,720.97

5,109,295.52房产税 7,403,823.75

6,943,506.62土地使用税 1,207,491.25

1,252,323.55车船使用税 18,011.57

16,643.92印花税912,604.26

797,280.01环境保护税 593.58

1,436.93合计 23,009,851.17

21,140,550.66其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额人工成本 38,254,119.43

31,665,549.74折旧及摊销 26,473,315.99

25,843,757.13咨询、审计费 7,865,420.74

6,523,453.12宣传、会议费 3,696,260.90

1,897,676.65汽车、差旅费 3,363,708.86

2,226,372.87招待费 2,532,413.99

1,256,602.74物业、租赁费 1,105,986.93

2,329,829.62办公、通讯费 935,194.96

735,575.70修理费 287,381.54

198,608.25股份支付 32,969.36

其他 3,252,527.62

3,004,403.78合计87,799,300.32

75,681,829.60其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额广告宣传费及市场推广费 248,647,441.55

218,310,470.19人工成本 132,963,057.95

137,239,488.28会议费 45,866,023.85

24,594,553.67

差旅费18,641,814.99

25,895,801.21办公费 1,112,776.95

1,441,259.18车辆及运输费 208,767.95

461,406.02股份支付 23,992.63

其他 18,217,107.51

11,266,075.09合计465,680,983.38

419,209,053.64其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额人工成本 12,651,393.40

12,000,420.32实验费 6,680,046.46

2,836,568.50折旧与摊销 3,446,024.33

3,269,594.88咨询顾问费 2,208,131.45

2,873,896.38委托技术开发 2,159,305.39

2,856,286.68原料、样品及物料消耗 1,461,453.42

423,593.32差旅费 1,177,688.71

993,492.54会议费 1,061,814.35

951,536.65股份支付 6,539.21

其他 1,282,173.11

1,116,491.41合计 32,134,569.83

27,321,880.68其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 29,418,055.95

30,276,430.26利息收入 -3,190,765.97

-1,264,588.13汇兑损益 954,051.22

-65.12手续费 89,628.74

133,011.39合计27,270,969.94

29,144,788.40其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 47,095,209.99

53,580,802.22增值税加计抵减 817,218.99

927,177.10招用建档立卡贫困人口、退役军人 131,366.70

个税扣缴税款手续费 341,076.67

14,021.46

小规模企业免征增值税4,343.83

1,550.76合计 48,389,216.18

54,523,551.54

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 43,330,873.55

53,145,146.88合计43,330,873.55

53,145,146.88其他说明：

无70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,128,568.89

-2,442,297.87交易性金融资产在持有期间的投资收益1,295,010.33

6,704,471.00其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入

1,034,000.00

880,000.00应收款项融资贴现息 -3,130,895.26

-159,201.79合计 -3,930,453.82

4,982,971.34其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失333,959.14

-54,893.14其他应收款坏账损失 -352,799.08

-438,996.01合计-18,839.94

-493,889.15其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

749,377.80

-87,996.89

十二、其他 17,500.00

合计766,877.80

-87,996.89其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额资产处置损益 909,309.60

合计 909,309.60

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 42,292.49 81,721.61 42,292.49合计 42,292.49 81,721.61 42,292.49其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 9,543,700.59 152,287.93 9,543,700.59非流动资产毁损报废损失 30,889.21 16,628.70 30,889.21罚款等支出 7,261,472.23 1,279,775.65 7,261,472.23合计 16,836,062.03 1,448,692.28 16,836,062.03其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用41,091,474.08

25,334,631.73递延所得税费用 2,030,040.78

12,739,646.82合计 43,121,514.86

38,074,278.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额402,574,089.15按法定/适用税率计算的所得税费用 36,072,282.65子公司适用不同税率的影响 -866,010.21调整以前期间所得税的影响 389,125.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -805,104.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

8,331,222.10所得税费用 43,121,514.86其他说明无

77、其他综合收益

详见附注第八节、七、57“其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的政府补贴款 80,620,265.65

50,799,741.66收到的利息收入 1,422,938.05

4,952,913.15收到的保证金 1,268,820.00

1,621,101.06收到的往来款、备用金还款及其他 404,765.92

2,531,545.11合计 83,716,789.62

59,905,300.98收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额广告宣传及市场推广费 253,283,612.07

210,190,626.79会议、培训费、审计费、保证金 53,856,812.83

33,613,900.33差旅费 20,715,375.98

25,491,345.38研发费用 10,203,742.75

5,107,998.45办公费 4,156,525.07

2,176,834.88业务招待费 16,024,094.52

6,472,623.69汽车、运杂费用、修理费 6,679,597.59

5,956,517.76其他 69,609,187.15

44,489,716.38合计434,528,947.96

333,499,563.66支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收回大额存单本金 854,265,626.03

780,000,000.00收回结构性存款

200,000,000.00收回理财产品 43,091,086.66

341,748,819.10合计 897,356,712.69

1,321,748,819.10收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额购买大额存单 1,000,000,000.00

990,000,000.00投资合营企业 2,430,000.00

3,240,000.00合计 1,002,430,000.00

993,240,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到关联企业捐赠款 500,000.00

合计500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的租赁款 2,380,555.36

2,197,841.53回购股份 58,929,523.25

合计 61,310,078.61

2,197,841.53支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

813,007,794.

645,627,349.

1,191,356.36

653,545,043.

806,281,456.

一年内到期的非流动负债

85,620,501.2

7,009,594.99

53,292,568.0

564,864.45

38,772,663.8

应付股利 2,564,131.16

318,308,522.

116,797,404.

41,464.45

204,033,784.

租赁负债 1,676,110.85 5,904,879.56 2,380,555.36

7,782.38 5,192,652.67合计

902,868,537.

645,627,349.

332,414,353.

826,015,571.

614,111.28

1,054,280,55

7.29

（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额

背书转让的商业汇票金额	22,206,519.06	64,363,969.34
其中：支付货款

10,004,035.66

52,352,020.90

支付固定资产等长期资产购置款

	8,391,942.18	11,391,688.85

支付劳务和服务等

3,810,541.22

620,259.59

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润359,452,574.29

327,088,161.16加：资产减值准备 -766,877.80

87,996.89信用减值损失18,839.94

493,889.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

56,579,777.24

50,739,578.75使用权资产折旧 3,377,245.02

3,865,327.36无形资产摊销 13,510,573.81

13,436,658.55长期待摊费用摊销 428,256.04

514,020.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-909,309.60

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

30,457.08

16,576.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-43,330,873.55

-53,145,146.88

财务费用（收益以“－”号填列）

29,416,854.52

30,274,314.56

投资损失（收益以“－”号填列）

3,930,453.82

-4,982,971.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

3,887,068.58

6,036,159.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-3,388,263.95

6,693,729.71

存货的减少（增加以“－”号填列）

-19,296,137.42

-8,094,109.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

227,208,260.90

671,542,129.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-138,907,898.69

-999,651,037.24

其他

经营活动产生的现金流量净额 491,241,000.23

44,915,277.702．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额304,232,040.95

874,649,477.91减：现金的期初余额 189,591,493.50

388,503,774.91加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 114,640,547.45

486,145,703.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金

304,232,040.95

189,591,493.50其中：库存现金 21,435.60

33,454.51可随时用于支付的银行存款 285,579,741.10

189,522,164.10可随时用于支付的其他货币资金

18,630,864.25

35,874.89

三、期末现金及现金等价物余额 304,232,040.95

189,591,493.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

852,262.12

2,283,262.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额

仍属于现金及现金等价物的

理由募集资金 30,243,738.91

募集资金用途受到限制，但可以用于随时支付政府补助专项资金 852,262.12 862,335.74

专项资金用途受限，但可以用于随时支付合计 852,262.12 31,106,074.65

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由其他说明：

无

（7）其他重大活动说明

无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

98,515,385.19其中：美元 13,758,909.90 7.1586 98,494,532.40

欧元

港币澳门元 23,570.46 0.8847 20,852.79应收账款

其中：美元

欧元

港币

长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据

CHEEZHENG INC.

美国纽约

美元经营地所使用的货币

(澳门)国际一人有限公司

奇正

澳门

澳门元经营地所使用的货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用 ?不适用

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元项目租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入租赁收入 537,330.05

合计537,330.05

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额人工成本 12,651,393.40

12,000,420.32试验费 6,680,046.46

2,836,568.50折旧与摊销 3,446,024.33

3,269,594.88咨询顾问费 2,208,131.45

2,873,896.38委托技术开发 2,159,305.39

2,856,286.68原料、样品及物料消耗 1,461,453.42

423,593.32差旅费用 1,177,688.71

993,492.54会议费 1,061,814.35

951,536.65股份支付 6,539.21

其他 1,282,173.11

1,116,491.41合计 32,134,569.83

27,321,880.68其中：费用化研发支出32,134,569.83

27,321,880.68

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间

预计经济利益产

生方式

开始资本化的时

点

开始资本化的具

体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依

据其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至

期末被购

买方的现

金流其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无大额商誉形成的主要原因：

无其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

递延所得税负债

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收

入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间

被合并方

的净利润其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值

--或有对价或有对价及其变动的说明：

无其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接西藏奇正藏药营销有限公司

100,000,00

0.00

拉萨市拉萨市药品销售 100.00% 设立甘肃奇正藏药营销有限公司

5,000,000.

兰州市兰州市药品销售 100.00% 设立甘肃奇正藏药有限公司

196,786,40

0.00

兰州市兰州市药品制造业 100.00%

同一控制企业合并西藏林芝宇拓藏药有限责任公司

3,000,000.

拉萨市拉萨市药品制造业 100.00%

同一控制企业合并CHEEZHENGINC.

5,000,000.

美国美国藏药销售 100.00% 设立北京白玛曲秘文化发展有限公司

3,000,000.

北京市北京市服务业 100.00% 设立奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司

3,000,000.

北京市北京市服务业 100.00% 设立西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司

250,000,00

0.00

拉萨市拉萨市

藏药生产销售

92.80% 设立

北京奇正医药科技有限公司

80,000,000

.00

北京市北京市技术开发 100.00% 设立甘肃佛阁藏药有限公司

391,696,00

0.00

定西市定西市药品制造业 100.00%

同一控制企业合并甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司

5,000,000.

兰州市兰州市研究开发 100.00% 设立林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司

500,000.00 林芝市林芝市服务业 100.00% 设立林芝市奇正雪域珍品药品有限公司

1,000,000.

林芝市林芝市

药材土特产销售

100.00% 设立

西藏宇正健康科技有限公司

1,000,000.

拉萨市拉萨市研究开发 70.00% 设立西藏宇正药材有限公司

1,000,000.

日喀则日喀则

中草药种植与收购

70.00% 设立

甘肃奇正大药行有限公司

1,000,000.

兰州市兰州市

保健食品、食品、中药材以及中成药等零售

100.00% 设立

临洮县奇正藏医医院有限责任公司

3,000,000.

定西市定西市卫生 100.00%

同一控制企业合并西藏藏药集团股份有限

240,000,00

0.00

拉萨市拉萨市

医药制造业、药品销

77.48%

非同一控制下企业合并

公司售九寨沟县圣雅藏药有限公司

10,000,000

.00

阿坝藏族羌族自治州

农业 77.48%

非同一控制下企业合并四川卓攀林藏药科技有限公司

3,000,000.

成都市成都市

科技推广和应用服务业

77.48%

非同一控制下企业合并西藏雪域广告传媒有限公司

1,000,000.

拉萨市拉萨市商务服务业 77.48%

非同一控制下企业合并西藏拉萨圣雅药业中心

8,483,500.

拉萨市拉萨市批发业 77.48%

非同一控制下企业合并奇正（澳门）国际一人有限公司

60,004,608

.00

中国澳门中国澳门

研究开发和销售

100.00% 设立

奇正（珠海市横琴）国际医药有限公司

50,000,000

.00珠海市珠海市研究开发 40.00% 60.00% 设立

注：1 美元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额期初余额流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计单位：元子公司名

称

本期发生额上期发生额营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额其中：调整资本公积

调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地注册地业务性质

持股比例对合营企业或

联营企业投资的会计处理方

法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的

公允价值营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：

投资账面价值合计8,100,000.00

5,670,000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-139,190.89

-164,710.78--综合收益总额 -139,190.89

-164,710.78联营企业：

投资账面价值合计 67,850,000.00

67,850,000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -2,989,378.00

-2,351,847.46--综合收益总额 -2,989,378.00

-2,351,847.46其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期

分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

18,209,110

.22

3,999,820.

22,208,930

.58与收益相关递延收益

165,929,79

2.64

36,275,000

.00

7,309,495.

194,895,29

7.10

与资产相关合计

184,138,90

2.86

40,274,820

.36

7,309,495.

217,104,22

7.68

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益 47,226,576.69

53,580,802.22合计 47,226,576.69

53,580,802.22其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和投资风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下：

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。

① 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，主要与以浮动利率计息的借款有关。截至2025年6月30日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

②外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本报告第八节、七、（81）所述。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（4）投资风险

投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。本公司投资基金管理公司具有投资周期长、流动性较低的特点，可能面临较长的投资回收期；同时基金管理公司运行过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理、交易方案、并购整合等多种因素影响，将可能面临投资效益不达预期或基金亏损的风险。上述投资风险，公司将结合宏观经济走势，密切关注基金管理公司运作情况，通过共同投资人风险的分担，减少公司并购过程中的不确定性，降低投资风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目

与被套期项目以及套期工具相关账面价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整

套期有效性和套期无效部分来源

套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用 ?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资

产

2,903,577,872.53 2,903,577,872.53

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

2,903,577,872.53 2,903,577,872.53

（4）理财产品 203,867,500.00 203,867,500.00

（5）可转让大额存单

2,699,710,372.53 2,699,710,372.53

（二）应收款项融资 272,508,039.85 272,508,039.85

（1）应收票据 272,508,039.85 272,508,039.85

（三）其他非流动金

融资产

415,586,562.34 415,586,562.34持续以公允价值计量的资产总额

3,591,672,474.72 3,591,672,474.72

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)管理层对公司购买的保本浮动收益理财产品，根据相关协议的预计收益率计算未来现金流量，并按现金流量折现法评估确定其公允价值。

(2)管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2025年6月30日，应收款项融资的账面余额为 272,508,039.85元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。

(3)对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(4)本公司认购的公允价值计量的投资基金，其公允价值参照托管机构出具的投资基金委托资产估值报告确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业的表决权比例甘肃奇正实业集团有限公司

兰州市保健品生产销售 10,000,000.00 68.62% 68.62%本企业的母公司情况的说明甘肃奇正实业集团有限公司前身甘肃奇正实业有限公司于1993年8月经批准成立，注册资本1,000万元，雷菊芳出资687.25万元，出资比例68.725%，为实际控制人。

奇正集团经营范围: 自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品（饮料制品、糖果制品、速冻食品、方便食品、调味品、果酱）及相关制品的批发零售；保健食品的批发零售（凭许可证有效期经营）；粮食加工品的批发零售；茶叶的批发零售；蔬菜制品（蔬菜干制品，食用菌制品）的批发零售;农产品收购批发零售；苗木、树木的种植与销售；中藏药材收购与销售；农副产品（不含粮食收购）；针纺制品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转让膜、防腐剂、工艺品、日用杂品的销售；新型医药技术产品的研究开发；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本企业最终控制方是雷菊芳。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十、1“在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系西藏宇妥文化发展有限公司

与实际控制人关系密切的家庭成员控制且持股本公司股权比例为18.52%

陇西奇正药材营销有限公司受同一最终方控制西藏奇正青稞健康科技有限公司受同一最终方控制敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司受同一最终方控制甘肃汇通物业管理有限公司母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司受同一最终方控制甘肃养心斋原生态餐饮服务发展有限公司受同一最终方控制甘肃奇正养老产业发展有限公司受同一最终方控制拉萨奇正白玛曲秘花园酒店有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业兰州奇正生态健康品有限公司受同一最终方控制兰州奇正中藏医医院有限责任公司受同一最终方控制奇正马家窑陶瓷艺术培训中心（甘肃）有限责任公司受同一最终方控制西藏奇正旅游艺术品有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业陇西奇正药材有限责任公司受同一最终方控制林芝雪域资源科技有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业林芝市大峡谷藏药植物园有限责任公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业西藏林芝极地生物科技有限责任公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业西藏正健雪域药材有限公司受同一最终方控制西藏奇正慈善基金会本公司高级管理人员担任法定代表人的企业其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额

获批的交易额度

是否超过交

易额度

上期发生额陇西奇正药材营销有限公司商品 2,671,955.75

否 4,220,092.69西藏奇正青稞健康科技有限公司

商品 1,118,513.95

否 450,052.00敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司

商品 489,912.00

否 282,226.00甘肃汇通物业管理有限公司接受服务 362,195.16

否 23,000.00临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司

接受服务 354,480.61

否 342,740.17甘肃养心斋原生态餐饮服务发展有限公司

接受服务 188,248.00

否甘肃奇正养老产业发展有限公司

接受服务 21,462.00

否 157,008.17拉萨奇正白玛曲秘花园酒店有限公司

接受服务 19,468.71

否 5,070.00兰州奇正生态健康品有限公司商品 17,846.00

否 8,880.00兰州奇正中藏医医院有限责任公司

商品 11,568.10

否 11,476.60奇正马家窑陶瓷艺术培训中心（甘肃）有限责任公司

接受服务 1,156.00

否 3,440.00西藏奇正旅游艺术品有限公司商品 774.00

否陇西奇正药材有限责任公司商品

否 60,000.00林芝雪域资源科技有限公司商品

否 1,951.20临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司

商品

否 22,680.00

甘肃奇正实业集团有限公司接受劳务

否 44,178.08出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额兰州奇正中藏医医院有限责任公司

商品 43,952.00 92,880.00甘肃奇正实业集团有限公司提供服务 13,841.60 14,180.00林芝市大峡谷藏药植物园有限责任公司

提供服务 4,891.10陇西奇正药材有限责任公司提供服务 3,009.90 1,980.00陇西奇正药材营销有限公司提供服务 1,504.95林芝雪域资源科技有限公司提供服务 1,445.55 10,660.00兰州奇正生态健康品有限公司提供服务 1,188.12 12,480.00西藏奇正青稞健康科技有限公司提供服务 3,420.00西藏宇妥文化发展有限公司提供服务 3,040.00西藏林芝极地生物科技有限责任公司

提供服务 2,560.00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资

产类型

受托/承包起

始日

受托/承包终

止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包

方名称

委托/出包资

产类型

委托/出包起

始日

委托/出包终

止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产本期发

生额

上期发

生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发

生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额西藏奇正青稞健康科技有限公司

固定资产

2,390.

4,682.

关联租赁情况说明

1、根据西藏奇正藏药营销有限公司与关联方西藏奇正青稞健康科技有限公司（原：西藏天麦力健康品

有限公司）签订的《房屋租赁协议》，西藏奇正青稞健康科技有限公司将拥有的位于拉萨市经济技术开发区库房出租给西藏奇正藏药营销有限公司用于经营，租赁期限为2021年1月1日起至2025年12月31日止，年支付租金123,120.00元。上半年累计确认折旧51,836.22元。

2、根据临洮县奇正藏医医院有限责任公司（以下简称“临洮藏医院”）与关联方甘肃奇正实业集团有

限公司（“奇正集团”）签订的《租赁合同》，奇正集团将位于甘肃省定西市临洮县洮阳镇西滨河路马家窑文化小镇的房屋及建筑物授权临洮藏医院作为建设现代化藏医风湿骨病专科医院无偿使用，使用期限为自2023年1月1日起至2026年06月30日止，根据当地同类型房屋租赁市场价格确定的公允价值为1,073,287.80元每年，临洮藏医院将其计入资本公积。上半年累计发生536,643.90元。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕西藏奇正藏药营销有限公司

200,000,000.00 2025年01月20日 2026年01月19日否西藏奇正藏药营销有限公司

200,000,000.00 2025年01月22日 2026年01月21日否甘肃奇正藏药有限公司 4,339,066.74 2025年02月25日 2026年01月15日否甘肃佛阁藏药有限公司 6,773,166.75 2025年02月25日 2026年01月15日否西藏藏药集团股份有限公司

3,971,012.37 2025年02月25日 2026年01月15日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕关联担保情况说明

无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 5,799,041.63

5,656,322.11

（8）其他关联交易

单位：元交易类型关联方名称本期发生额上期发生额

接受捐赠

接受捐赠	甘肃奇正实业集团有限公司

		500,000.00
捐赠

西藏奇正慈善基金会

9,000,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

兰州奇正中藏医医院有限责任公司

113,328.005,520.00

113,328.00 合计 113,328.00 5,520.00

113,328.00其他应收款

甘肃养心斋原生态餐饮服务发展有限公司

38,724.26

合计 38,724.26

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款陇西奇正药材营销有限公司 6,427,363.53 5,294,393.80应付账款西藏奇正青稞健康科技有限公司 1,186,226.45 72,214.00应付账款敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司 616,262.00 126,350.00

应付账款兰州奇正生态健康品有限公司 84,846.00 67,000.00应付账款兰州奇正中藏医医院有限责任公司 65,848.80 54,338.20应付账款西藏奇正旅游艺术品有限公司 774.00合计 8,381,320.78 5,614,296.00其他应付款甘肃汇通物业管理有限公司 345,195.16其他应付款

临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司

341,539.31其他应付款甘肃奇正养老产业发展有限公司 11,664.00其他应付款林芝雪域资源科技有限公司 693.00 693.00其他应付款陇西奇正药材营销有限公司 188,700.00其他应付款敦煌九色鹿鸣文化产业有限公司 18,560.00其他应付款西藏奇正青稞健康科技有限公司分公司 708.00合计 699,091.47 208,661.00

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元授予对象

类别

本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明

公司于2024年10月10日、2024年10月28日分别召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议、2024年第五次临时股东会，审议通过了《关于公司〈2024年员工持股计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案；公司于2025年4月23日召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《2024年员工持股计划（首期）》。2025年6月4将持有的581,460股公司股票从“西藏奇正藏药股份有限公司回购专用证券账户”非交易过户至“西藏奇正藏药股份有限公司—2024年员工持股计划（首期）”证券账户，过户数量占公司总股本的0.11%，过户价格为21.74元/股。首期员工持股计划的存续期为24个月，所获标的股票的锁定期为12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至首期员工持股计划名下之日起计算。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据按照预计可行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 72,254.75本期以权益结算的股份支付确认的费用总额72,690.46其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司（含控股子公司）核心管理人员以及业务骨干人员

72,690.46

0.00

合计 72,690.46

0.00

其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

2.20

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） 2.20

利润分配方案

（1）2025年7月，公司实施2024年度权益分派方案，以公司现有总

股本剔除已回购股份2,092,450.00股后的529,144,949.00股为基数，向全体股东每10股派3.800000元人民币现金（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。详见《2024年度权益分派实施公告》（公告编号:2025-045）。

（2）2025年8月21日，公司召开第六届董事会第十三次会议、第六

届监事会第八次会议，审议通过2025年半年度利润分配方案，以实施半年度利润分配时股权登记日当天的总股本（扣除回购账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金2.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）股份回购

根据本公司2025年2月27日召开的第六届董事会第九次会议通过的《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司A股股份，回购的公司股份将用于股权激励或员工持股计划。本次回购总金额为不低于人民币 9,000 万元(含)且不超过人民币16,000 万元(含)，回购

价格不超过31.65元/股(含)，若按回购总金额上、下限和回购股份价格上限测算，预计回购股份数量约为284.36万股-505.53万股，约占目前公司总股本的 0.5354%-0.9519%。具体回购金额及回购数量以回购完成时实际使用的资金和回购股份数量为准。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过十二个月。

截至2025年7月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购股份2,673,910 股，占公司总股本的0.50%，其中，最高成交价为23.00元/股，最低成交价为20.31元/股，成交总金额为58,923,491.93元（不含交易费用）。本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格均未超过回购价格上限。本次回购股份符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的要求。

（2）奇正转债

自2025年7月21日至2025年8月11日，公司股票价格已有十五个交易日的收盘价不低于公司公开发行可转换公司债券当期转股价格（19.01元/股）的130%，即24.713元/股。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》及公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》等相关规定，已触发“奇正转债”有条件赎回条款，详见《关于提前赎回“奇正转债”的公告》(公告编号:2025-059)。经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】1766号）核准，公司公开发行可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共计800万张，按面值发行，发行总额8.00亿元。截止到2025年8月21日转债余额是184,934,800.00元。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润

归属于母公司所有者的终止

经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：药品分部及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目药品其他分部间抵销合计

一、营业收入 1,167,869,166.18 7,186,187.96 1,175,055,354.14其中：对外交易收入 1,167,869,166.18 7,186,187.96 1,175,055,354.14分部间交易收入

二、营业成本 202,939,291.31 6,299,512.87 209,238,804.18

三、对联营和合营企

业的投资收益

-3,128,568.89 -3,128,568.89

四、信用减值损失 -123,499.75 104,659.81 -18,839.94

五、资产减值损失 766,877.80 0.00 766,877.80

六、折旧费和摊销费 72,462,426.61 1,433,425.50 73,895,852.11

七、利润总额 412,912,941.57 -10,338,852.42 402,574,089.15

八、资产总额 6,741,884,051.37 87,123,017.48 6,829,007,068.85

九、负债总额 2,722,876,102.45 19,631,663.64 2,742,507,766.09

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

根据 2024年12月30日召开的本公司第六届董事会第七次会议以及2025年1月15日召开的本公司2025年第一次临时股东会审议通过的《关于特别分红预案的议案》，本公司实施特别分红权益分派。以实施权益分派股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元(含税)，送红股0 股(含税)，不以公积金转增股本，本报告期总计分派116,838,868.96元。

本次权益分派股权登记日为：2025年1月23日，除权除息日为：2025年1月24日。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）14,489,630.53

12,604,096.39其中：90 天以内（含 90 天） 5,892,646.40

3,472,440.1690 天-1年（含 1 年） 8,596,984.13

9,131,656.231至2年 14,617,299.63

25,895,993.052至3年24,142,371.72

9,095,855.173年以上 3,615.74

3,615.743至4年

3,615.744至5年 3,615.74

合计 53,252,917.62

47,599,560.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

53,252,

917.62

100.00%

5,255.4

0.01%

53,247,

662.14

47,599,

560.35

100.00%

3,940.3

0.01%

47,595,

620.02

其中：

组合1应收客户款项

4,971,6

75.99

9.34%

5,255.4

0.11%

4,966,4

20.51

10,901.

0.02%

3,940.3

36.14%

6,961.3

组合2应收合并范围内关联方客户

48,281,

241.63

90.66%

48,281,

241.63

47,588,

658.65

99.98%

47,588,

658.65

合计

53,252,

917.62

100.00%

5,255.4

0.01%

53,247,

662.14

47,599,

560.35

100.00%

3,940.3

0.01%

47,595,

620.02

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年，下同） 4,962,283.59其中：90天以内 4,960,774.2990天-1年 1,509.30 75.46 5.00%1年以内小计 4,962,283.591至2年 843.60 84.36 10.00%2至3年 4,933.06 1,479.92 30.00%3年以上 3,615.74 3,615.74 100.00%合计 4,971,675.99 5,255.48

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他组合计提 3,940.33 1,315.15

5,255.48合计 3,940.33 1,315.15

5,255.48其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户1 47,797,392.01

89.76%

客户2 1,726,568.00

3.24%

客户3 1,283,800.00

2.41%

客户4 1,139,770.00

2.14%

客户5 483,492.85

0.91%

合计52,431,022.86

98.46%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款 468,194,817.24

623,218,302.66合计 468,194,817.24

623,218,302.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

无3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

无5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额代垫款项 545,207.01

604,173.10保证金及押金 479,403.00

803,440.00备用金 136,209.49

95,642.69关联方借款 509,996,196.21

661,083,765.39临时借款 1,697,703.09

1,311,718.60合计512,854,718.80

663,898,739.782）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）235,847,658.32

392,916,551.75其中：90 天以内（含 90 天） 98,390,596.33

88,704,566.8390 天-1年（含 1 年） 137,457,061.99

304,211,984.921至2年 18,529,494.91

19,576,856.552至3年12,582,480.81

7,375,785.743年以上 245,895,084.76

244,029,545.743至4年5,764,477.99

7,488,536.664至5年 7,889,363.56

6,870,090.255年以上 232,241,243.21

229,670,918.83合计 512,854,718.80

663,898,739.783）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）值）2025年1月1日余额 917,322.04 39,763,115.08 40,680,437.122025年1月1日余额在本期

本期计提-292,788.41 4,272,252.85 3,979,464.442025年6月30日余额

624,533.63 44,035,367.93 44,659,901.56各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提 39,763,115.08 4,272,252.85

44,035,367.93组合计提 917,322.04 -292,788.41

624,533.63合计 40,680,437.12 3,979,464.44

44,659,901.56无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性无5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额

公司1 关联方往来 244,296,087.92

3个月以内1,608,150.33元；3个月-1年3,363,259.64元；1-2年4,769,311.08元；2-3年6,284,736.32元；3年以上228,270,630.55元。

47.63%

公司2 关联方往来 161,767,523.72

3个月以内42,384,210.00元；3个月-1年119,383,313.72元。

31.54%

公司3 关联方往来 46,902,466.69 3个月以内46,902,466.69元。

9.15%

公司4 关联方往来 20,586,795.13

3个月以内88,148.22元；3个月-1年872,261.21元；1-2年1,585,016.56元；2-3年941,579.41元；3年以上17,099,789.73元。

4.01% 20,586,795.13

公司5 关联方往来 11,760,564.57

3个月以内1,467,785.87元；3个月-1年3,480,919.5元；1-2年4,536,040.33元；2-3年2,275,818.87元。

2.29% 11,760,564.57

合计

485,313,438.03

94.62% 32,347,359.70

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

1,916,456,88

1.45

2,164,453.64

1,914,292,42

7.81

1,856,424,71

5.80

2,164,453.64

1,854,260,26

2.16

对联营、合营企业投资

57,006,240.8

57,704,809.7

合计

1,973,463,12

2.30

2,164,453.64

1,971,298,66

8.66

1,914,129,52

5.54

2,164,453.64

1,911,965,07

1.90

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

位（账面价

值）

期初余额

追加投资减少投资

计提减值

准备

其他

（账面价值）

期末余额甘肃奇正藏药有限公司

204,294,6

74.66

2,746.55

204,297,4

21.21

西藏奇正藏药营销有限公司

103,913,3

65.07

23,669.97

103,937,0

35.04

甘肃佛阁藏药有限公司

1,187,351,305.37

736.71

1,187,352

,042.08

西藏林芝宇拓藏药有限责任公司

4,114,705.151,814,453.64

4,114,705.15

1,814,453.64奇正(北京)传统藏药外治研究院有限公司

2,650,000

.00350,000.0

2,650,000

.00

350,000.0

甘肃奇正藏药营销有限公司

5,000,000.00

322.66

5,000,322.66

西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司

232,024,6

24.00

1,095.25

232,025,7

19.25

北京奇正医药科技有限公司

80,000,00

0.00

80,000,00

0.00

林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司

500,000.0

CHEEZHENGINC.

33,650,00

0.00

33,650,00

0.00

林芝市奇正雪域珍品药品有限公司

100,000.0

临洮县奇正藏医医院有限责任公司

661,587.9

663.07

662,250.9

甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司

1,346.77 1,346.77西藏藏药集团股份有限公司

1,584.67 1,584.67奇正（澳门）国际一人有限公司

60,000,00

0.00

60,000,00

0.00

合计1,854,2602,164,45360,000,00

32,165.65 1,914,2922,164,453

,262.16 .64 0.00 ,427.81 .64

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

西藏曼郎农业科技开发有限公司

5,080,037.

2,430,000.

-139,1

90.89

7,370,846.

小计

5,080,037.

2,430,000.

-139,1

90.89

7,370,846.

二、联营企业

广州广药金藏股权投资合伙企业（有限合伙）

52,624,772

.16

-2,989,378.

49,635,394

.16

小计

52,624,772

.16

-2,989,378.

49,635,394

.16

合计

57,704,809.74

2,430,000.

-3,128,568.

57,006,240.85

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 629,311,897.73 141,144,567.65 446,480,031.81 114,009,602.27其他业务 1,243,046.87 900,949.78 3,422,459.37 2,480,086.65合计630,554,944.60 142,045,517.43 449,902,491.18 116,489,688.92营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

其中：

医药业

629,311,8

97.73

141,144,5

67.65

629,311,8

97.73

141,144,5

67.65

其他

1,243,046

.87

900,949.7

1,243,046

.87

900,949.7

按经营地区分类

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

其中：

国内

629,971,2

02.80

141,785,7

03.80

629,971,2

02.80

141,785,7

03.80

国外

583,741.8

259,813.6

583,741.8

259,813.6

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期

限分类其中：

按销售渠道分类

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

其中：

经销

629,311,8

97.73

141,144,5

67.65

629,311,8

97.73

141,144,5

67.65

直销

1,243,046

.87

900,949.7

1,243,046

.87900,949.7

合计

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

630,554,9

44.60

142,045,5

17.43

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为462,716,131.12元，其中，462,716,131.12元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,128,568.89

-2,516,558.24处置长期股权投资产生的投资收益

74,260.37交易性金融资产在持有期间的投资收益

1,462,410.96处置交易性金融资产取得的投资收益 763,407.93

其他非流动金融资产投资持有期间取得的股利收入

1,034,000.00

880,000.00合计-1,331,160.96

-99,886.91

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益878,852.52

报告期内，资产的处置损益。计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

47,226,576.69

报告期内，收到的政府补助及递延收

益转入。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

32,598,803.15

报告期内，交易性金融资产公允价值

变动及处置收益。委托他人投资或管理资产的损益 12,027,080.73

报告期内，定制类理财产品公允价值

变动。除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,763,312.46

报告期内，主要是公司对外捐赠支出

及罚款支出。减：所得税影响额 4,564,132.86

报告期内，非经常性损益对所得税的

影响数。少数股东权益影响额（税后） 2,482,167.89

报告期内，少数股东应承担的非经常

性损益。合计 68,921,699.88

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

项目涉及金额（元）原因其他收益 341,076.67

为个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关。其他收益 817,218.99

为增值税加计抵减。其他收益 4,343.83

小规模纳税人免增值税，与公司正常

经营业务密切相关。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 8.58% 0.6756 0.6756扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.93% 0.5456 0.5456

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他

无

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是 ?否 □不适用

报告期内是否被行政处罚

□是 ?否 □不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式

接待对象

类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情况索引

2025年03月10日

腾讯会议

网络平台线上交流

机构

民生证券唐梦涵；广发基金朱琪；永赢基金陆凯琳；华创证券张文星；摩根基金霍迪乔

公司战略及销售、产品、公司治理等情况

详见2025年3月10日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药投资者关系管理信息20250310》2025年06月19日

公司会议室及腾讯会议

其他机构

中信证券王凯、李文涛；方正证券周超泽、郭雪寒；民生证券乐妍希；信达证券章钟涛

公司介绍及战略、产品、销售渠道等情况

详见2025年6月20日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《002287奇正藏药投资者关系管理信息20250619》

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

?适用 □不适用

单位：万元往来方名称往来性质期初余额报告期发生额报告期偿还额期末余额

利息收入

利息支

出兰州奇正中藏医医院有限责任公司

经营性往来

11.33

4.4

4.4 11.33甘肃养心斋原生态餐饮服务发展有限公司

经营性往来

3.87

3.87兰州奇正生态健康品有限公司

经营性往来

0.12

0.12林芝雪域资源科技有限公司

经营性往来

0.14

0.14甘肃奇正实业集团有限公司

经营性往来

1.38

1.38陇西奇正药材有限责任公司

经营性往来

0.3

0.3林芝市大峡谷藏药植物园有限责任公

经营性往来

0.49

司陇西奇正药材营销有限公司

经营性往来

0.15

0.15北京奇正医药科技有限公司

非经营性往来

24,170.07

259.54

24,429.61甘肃佛阁藏药有限公司

非经营性往来

17,907.65

4,863.74

6,594.64 16,176.75北京白玛曲秘文化发展有限公司

非经营性往来

2,029.6

37.64

8.56 2,058.68林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司

非经营性往来

0.43

22.23

15.16 7.5奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司

非经营性往来

1,041.19

267.15

132.28 1,176.06临洮县奇正藏医医院有限责任公司

非经营性往来

758.14

69.84

72.66 755.32西藏林芝宇拓藏药有限责任公司

非经营性往来

899.64

286.72

23.01 1,163.35西藏宇正健康科技有限公司

非经营性往来

0.14

34.21

34.35林芝市奇正雪域珍品药品有限公司

非经营性往来

2.29

2.29甘肃奇正藏药有限公司

非经营性往来

3,470.82

8,595.8

12,066.62甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司

非经营性往来

157.82

184.83

4.95 337.7西藏藏药集团股份有限公司

非经营性往来

722.86

704 18.86西藏奇正藏药营销有限公司

非经营性往来

15,653.49

72,787.45

83,750.69 4,690.25西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司

非经营性往来

1.02

107.57

108.59奇正（珠海市横琴）国际医药有限公司

非经营性往来

18.35

164.9

183.25合计 --66,119.69

88,417.62

103,522.49 51,014.82 0 0

董事长：刘凯列西藏奇正藏药股份有限公司二〇二五年八月二十三日

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奇正藏药(002287)_公司公告_奇正藏药：2025年半年度报告