中光学集团股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈海波、主管会计工作负责人杨凯及会计机构负责人(会计主管人员)刘静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本半年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分的阐述。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理、环境和社会 ...... 16

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股份变动及股东情况 ...... 30

第七节 债券相关情况 ...... 35

第八节 财务报告 ...... 36

第九节 其他报送数据 ...... 161

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义释义项 指 释义内容公司、本公司 指 中光学集团股份有限公司利达光电指

利达光电股份有限公司。2018年资产重组更名前的上市公司南阳利达 指 南阳利达光电有限公司，公司之全资子公司中光学有限指河南中光学集团有限公司，公司之全资子公司镀邦光电指

河南镀邦光电股份有限公司，公司之参股公司，公司系其第一大股东，持有其 24.61%的股份董事或董事会 指 本公司董事或董事会监事或监事会指本公司监事或监事会股东大会 指 本公司股东大会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《中光学集团股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所 指 深圳证券交易所会计师事务所指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元报告期 指 2025年1月1日至2025年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 中光学 股票代码 002189变更前的股票简称（如有） 利达光电股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称 中光学集团股份有限公司公司的中文简称（如有）中光学公司的外文名称（如有） Costar Group Co., Ltd公司的外文名称缩写（如有）

Costar Group公司的法定代表人 陈海波

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 杨凯 王祎鹏联系地址河南省南阳市工业南路 508 号 河南省南阳市工业南路 508 号电话 0377-63865031 0377-63865031传真 0377-63137638 0377-63167800电子信箱yangkai@hn508.com.cn wyp@hn508.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 679,528,640.89 1,018,445,266.94 -33.28%归属于上市公司股东的净利润（元）

-120,283,874.86 13,538,458.51 -988.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-129,619,718.35 7,531,657.52 -1,821.00%经营活动产生的现金流量净额（元）

-118,273,681.82 -342,076,225.12 65.42%基本每股收益（元/股） -0.46 0.05 -1,020.00%稀释每股收益（元/股） -0.46 0.05 -1,020.00%加权平均净资产收益率-18.36% 1.23% -19.59%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）2,926,701,751.67 2,943,637,784.46 -0.58%归属于上市公司股东的净资产（元）

596,787,722.67 715,118,765.93 -16.55%扣除股份支付影响后的净利润

本报告期扣除股份支付影响后的净利润（元） -125,659,822.57

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

584,059.76

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司

6,794,959.63

损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

2,371,729.23

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

2,356,689.77

减：所得税影响额 2,108,656.23

少数股东权益影响额（税后） 662,938.67

合计 9,335,843.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司以先进光学感知、成像、显示、照明为主线，围绕“军用光电、汽车光电、IT光电” 三大领域，瞄准“微纳光学、功能镀膜、新光源数字微显示、车联网智能交互汽车光电、光电侦察与智慧安防系统”五大业务，打造“六大中心” ，加快新元件（先进光学元组件）、新镜头（光学镜头与模组）、新整机（光学引擎与投影机）、新系统全产业链布局 。主要业务包括精密光学元组件、光电防务、智慧安防、光学微显示、汽车光电及其核心部件。

1.光电防务产品：专注于特种光电的研发、集成和生产，以微光、红外、多光融合技术为主，主要产品包括xxx系

列夜视瞄准镜（微光、红外）、xxx系列观察瞄准镜、xxx瞄准及校靶系统、侦察监控显示装备、系列激光测距机、光电对抗装备等，主要应用于轻武器、单兵系统等领域。近年来，公司聚焦无人智能和新域新质装备，从单一瞄具向智能化系统集成产品方向发展，加快向智能头盔、智能眼镜、城市作战体系等领域拓展，是轻武器微光瞄准镜重要生产单位。

2.光学元组件产品：主要分布在数码光学、薄膜光学、安防车载光学与特种光学四个细分领域，产品主要应用于数

字投影机、数码相机、智能手机、智慧安防产品等，主导产品是透镜、棱镜、镜头、光机等。光学精密零组件规模化生产能力和薄膜等关键装备水平处于行业领先地位。近年来，公司加快向非球面、自由曲面元件、微纳光学超表面等转型升级。

3.投影显示产品：公司具备基于DLP、1LCD、3LCD、LCoS方案投影显示产品的设计、生产及检测能力，主营产品包

括投影整机及光学引擎、光学镜头等核心部件。

4.汽车光电产品：近年来，公司加大微显示技术在汽车智能座舱、汽车智能大灯、车载HUD等领域的研发拓展和产

业化应用，突破了偏振消杂光、防阳光倒灌、LED调光、双焦面成像、电机低噪音控制、虚实融合算法等关键技术，顺利完成高性能PGU与新一代AR-HUD总成开发，获得客户定点并顺利交付。

5.智慧安防产品：产品主要包括远程多波段光电转台、双光谱远程热成像摄像机、车载双波段（激光型、红外型）

摄像机、手持式红外热像仪、手持激光摄像机、小目标雷达、分布式周界防范系统等，主要应用领域为我国边防、海防和要地防御等。

二、核心竞争力分析

公司以光学为基础，致力光机电一体化发展，形成了从光学元组件、部件向整机与系统集成服务延伸的完整产业链，持续打造新元件、新镜头、新整机、新系统“四新”产品，着力打造中光学“COSTAR”品牌。具有一批光电关键核心技术，并在产品研发、工艺技术、装备制造与规模化生产、品质保障能力及客户资源等方面形成了较强的竞争力。

1.技术创新优势

公司以国家企业技术中心为主体，通过河南、上海、杭州、重庆、北京五地研发协同，建立了光学元组件现场技术支持平台、光学薄膜技术工程化平台、功能薄膜微纳超构表面技术研发平台、微显示工程研究平台等，年均研发投入比6%以上，新产品贡献率保持在50%以上。

公司形成了以领军人才为核心的近400余人研发技术创新团队，享受国务院政府特殊津贴专家7人，拥有一支涉及精密光学、功能薄膜、数字微显示、光电防务、要地监控等领域的高层次研发及工艺人才队伍。

2.规模制造优势

公司拥有以多腔溅射镀膜设备和CNC非球面加工设备为代表的一大批国际一流光学加工、镀膜设备和检测仪器，关键工序的装备达到国际一流水准，规模制造能力位于行业领先。

3.质量体系优势

公司通过IATF16949体系认证、欧盟RoHS标准体系第三方评价和认证、CANAS认证等，建立了完整的品质管理体系和环境管理体系，并拥有一批行业优秀的专业技术人才和高素质的熟练技术工人，具有较强的生产管控能力和品质保障能力。

4.客户服务优势

公司在国内外市场上具有良好的声誉，是手机、汽车、数码、投影、安防等行业内多家头部客户的战略合作供应商，客户遍及全球十余个国家和地区。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 679,528,640.89 1,018,445,266.94 -33.28%营业成本650,537,546.00 847,474,539.19 -23.24%销售费用 12,852,250.02 21,792,544.06 -41.02%管理费用 75,728,173.03 68,693,690.51 10.24%财务费用12,772,782.18 10,802,464.68 18.24%所得税费用 -133,520.29 825,291.00 -116.18%研发投入39,177,425.74 65,307,436.22 -40.01%经营活动产生的现金流量净额

-118,273,681.82 -342,076,225.12 65.42%投资活动产生的现金流量净额

-34,349,733.12 -45,987,129.84 25.31%筹资活动产生的现金流量净额

127,907,796.44 370,136,119.11 -65.44%现金及现金等价物净增加额

-23,726,118.27 -16,557,281.04 -43.30%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计679,528,640.89100%1,018,445,266.94100%-33.28%分行业光学仪器制造 679,528,640.89 100.00% 1,018,445,266.94 100.00% -33.28%分产品光学元组件 284,599,925.34 41.88% 347,374,948.38 34.11% -18.07%光电防务与要地监控

174,681,290.77 25.71% 276,773,300.67 27.18% -36.89%投影机整机及配件

125,203,757.93 18.43% 238,961,245.27 23.46% -47.60%机械产品及其他 95,043,666.85 13.99% 155,335,772.62 15.25% -38.81%分地区境内 570,326,399.10 83.93% 902,843,753.10 88.65% -36.83%

境外 109,202,241.79 16.07% 115,601,513.84 11.35% -5.54%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减

分行业

光学仪器制造 679,528,640.89 650,537,546.00 4.27% -33.28%

-23.24% -12.52%

分产品

光学元组件 284,599,925.34 275,829,143.60 3.08% -18.07%

-11.16% -7.54%

光电防务与要

地监控

174,681,290.77 173,473,706.53 0.69%-36.89%

-5.59% -32.92%

投影机整机及

配件

125,203,757.93 126,528,859.91 -1.06%-47.60%

-44.16% -6.24%

机械产品及其

他

95,043,666.85 74,705,835.96 21.40%-38.81%

-41.03% 2.95%

分地区

境内 570,326,399.10 544,271,137.83 4.57% -36.83%

-25.43% -14.59%

境外 109,202,241.79 106,266,408.17 2.69% -5.54%

-9.66% 4.45%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 -12,486,242.97 9.93%

本期权益法核算的长期股权投资收益亏损

是资产减值 -4,382,069.29 3.48%

本期计提信用减值损失410679.51元，计提资产减值损失3971389.78元。

否营业外收入 2,520,580.43 -2.00% 否营业外支出163,890.66 -0.13% 否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减 重大变动说明金额

占总资产比

例

金额

占总资产

比例货币资金286,735,649.38 9.80% 309,931,055.26

10.53%

-0.73%应收账款 844,495,632.53 28.85% 797,850,624.96 27.10%

1.75%

合同资产 10,609,489.81 0.36% 10,368,735.13 0.35%

0.01%

存货 400,003,236.16 13.67% 357,653,966.63 12.15%

1.52%

投资性房地产44,982,288.61 1.54% 46,415,986.75

1.58%

-0.04%长期股权投资 142,574,345.23 4.87% 155,367,518.20 5.28%

-0.41%固定资产 693,453,447.24 23.69% 719,925,161.89 24.46%

-0.77%在建工程5,692,689.07 0.19% 5,216,869.54

0.18%

0.01%

使用权资产 18,278,110.60 0.62% 22,931,149.57 0.78%

-0.16%短期借款920,994,429.94 31.47% 782,097,201.68

26.57%

4.90%

合同负债 139,080,898.76 4.75% 89,705,519.01 3.05%

1.70%

长期借款 171,084,167.00 5.85% 163,763,313.09 5.56%

0.29%

租赁负债 17,051,684.81 0.58% 20,070,550.97 0.68%

-0.10%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提的减

值

本期购买金额

本期出售

金额

其他变动

期末数金融资产

4.其他权

益工具投资

28,970,735.94 -7,029,264.06

28,970,735.94金融资产小计

28,970,735.94 -7,029,264.06

28,970,735.94上述合计 28,970,735.94 -7,029,264.06

28,970,735.94金融负债

0.00

0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目

期末账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

代管/履约保函 代建资金、保函保证金、司法冻结

未到期票据 已背书未到期票据，未终止确认

所有权归属 尚未办理所有权转移登记

应收账款质押 应收账款质押

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

30,121,755.24 46,528,897.97

-35.26%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润河南中光学集团有限公司

子公司

光电显示设备制造

499,033,77

9.23

1,482,764,080.37

271,278,9

55.16

187,104,6

36.25

-40,102,31

5.59

-40,102,31

5.59

南阳利达光电有限公司

子公司

精密光学元组件制造

299,240,00

0.00

855,745,

401.95

408,390,9

53.38

302,569,3

53.40

-22,697,26

1.50

-21,651,20

3.05

南阳南方智能光电有限公司

子公司

光电显示设备制造

23,529,412.00

134,318,

450.25

25,330,72

5.72

124,945,1

49.53

-7,920,191

.27

-8,030,811

.37报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额河南镀邦光电股份有限公司

河南镀邦光电股份有限公司

流动资产 177,468,008.71 210,173,257.05非流动资产 538,634,500.86 522,498,690.08资产合计716,102,509.57 732,671,947.13流动负债 144,073,575.10 157,116,754.97非流动负债 97,857,750.72 49,319,030.16负债合计241,931,325.82 206,435,785.13

少数股东权益

归属于母公司股东权益 474,171,183.75 526,236,162.00按持股比例计算的净资产份额 116,693,528.32 129,506,719.47调整事项

--商誉--内部交易未实现利润--其他

对联营企业权益投资的账面价值 126,636,071.68 139,449,262.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 53,291,089.52 189,050,042.73净利润

-52,064,978.25

-16,962,338.36

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 -52,064,978.25 -16,962,338.36

本年度收到的来自联营企业的股利

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）市场竞争风险

风险：市场供需变化、技术革新、竞争对手行动引发自身市场份额变化的风险。应对措施：

1.加快特品领域新技术新产品的开发推广，增加型号产品种类。围绕现有型号产品，开发新客户，扩大产品规模。

2.巩固拓展汽车光电已经取得的成果，强化精益管理，持续提升生产制造能力，做好客户沟通和服务，推进合作

规模扩大。

（二）转型发展风险

风险：产业、产品结构面临战略转型，或可持续经营困难必须转型面临的风险。应对措施：

1.集中优势资源，高效率高质量组织型号产品竞标和新产品开发。

2.重点布局新型光学元件领域，积极争取新产品订单份额，面向HUD厂家加大PGU推广销售形成规模。

3.投影业务产品结构转型，1LCD和LCoS投影机产品成为收入主要来源。加快推广1LCD投影产品,开发系列LCoS

投影，扩大客户销售规模。

（三）流动性风险

风险：由于企业现金流入和现金流出在某个时点的不匹配，在当前或未来某一时点或时期，存在不能足额偿付到期债务可能性的风险。

应对措施：

1.合理管控带息负债规模，巩固筹资资金来源。立足生产经营实际，科学管控带息负债规模，有效支撑战略业务

资金需求；积极拓展资金来源渠道，确保资金安全。

2.加强应收账款管理，保障现金流入稳定。强化客户信用管理、销售计划、合同签订等业务前端的风险防范，确

保应收账款质量；密切关注客户已到期债务的增减动态，加强应收账款日常管理。

3.树牢“过紧日子”思想，多措并举实施降本增效。严控“三项”费用，进一步压减非刚性、非重点项目支出；

强化成本管理工具运用，推进成本管理工具数字化赋能，形成产业链成本协同管理合力，推动成本管理能力不断提升。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因姜会林 独立董事 离任 2024年04月18日 个人原因荆杰泰 独立董事 聘任 2025年02月11日

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是 □否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）

序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引

1 河南中光学集团有限公司 因属于涉军企业，已向南阳市环保局申请免于公开披露。

2 南阳利达光电有公司 因属于涉军企业，已向南阳市环保局申请免于公开披露。

五、社会责任情况

公司积极履行社会责任，结合实际情况制定帮扶计划，积极推进帮扶工作。

1.上半年帮扶工作开展情况 经第六届董事会第二十七次会议审议通过，公司积极筹措帮扶资金，于4月底向云南

省泸西县农业农村和科学技术局拨付帮扶资金10万元，用于当地产业帮扶项目。

2.下半年工作计划 下半年，计划将消费帮扶与职工福利相结合，购买对口帮扶地区农副产品，实现从"帮"到"扶"

的转变，努力拉动当地乡村振兴发展。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由 承诺方

承诺类型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况资产重组时所作承诺

资产重组时所作承诺

中国兵器装备集团有限公司

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

2018年06月10日

2018年06月10日

长期有效

资产重组时所作承诺

利达光电股份有限公司

其他承诺

（一）2018年8月27日，利达光电股份有限公司出具

关于提供信息真实、准确、完整的承诺：1、本公司保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 3、本公司保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。 4、本公司保证本次交易的各中介机构在本次交易申请文件引用的由本公司所出具的文件及引用文件的相关内容已经本公司审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 5、本公司知悉上述承诺可能导致的法律后果，对违反前述承诺的行为本公司将承担个别和连带的法律责任。

2018年08月27日

长期有效

正在履行中

资产重组时所作承诺

中国兵器装备集团有限公司；利达光电时任全体董事、高管（李智超;王世先;付勇;徐斌;侯铎;王琳;王琳;郭志宏;张子民;许文民;杨方元）

其他承诺

（一）2018年6月10日，利达光电股份有限公司全体

董事、高级管理人员出具关于摊薄即期回报的承诺：

1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体

股东的合法权益。2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。3、本人承诺对本人职务消费行为进行约束。4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。6、如公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。（二）2018年6月10日，中国兵器装备集团有限公司出具关于填补回报措施

2018年06月10日

长期有效

正在履行中

得到切实履行的承诺：1、承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、承诺严格遵守本公司与上市公司签署的《业绩承诺及补偿协议》及其补充协议中关于标的资产效益的承诺，在效益无法完成时按照协议相关条款履行补偿责任。3、承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。

资产重组时所作承诺

利达光电时任全体董事、监事、高管（李智超;王世先;付勇;徐斌;侯铎;王琳;王琳;郭志宏;李宗杰;邢春生;邓骥勐;杨太礼;刘东升;张子民;许文民;杨方元）

其他承诺

（一）利达光电股份有限公司全体董事、监事、高级管

理人员关于提供信息真实、准确、完整的承诺：1、本人保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资

料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本人保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。 4、本人保证本次交易的各中介机构在本次交易申请文件引用的由本人所出具的文件及引用文件的相关内容已经本人审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。5、如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，本人将依法承担个别和连带的法律责任。6、如本次所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不转让在上市公司拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。（二）利达光电股份有限公司全体董事、监事、高级管理人员关于合法合规的承诺：1、本人最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责。2、本人目前不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。3、本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。4、本人在本次交易前取得的上市公司股份，自上市公司就本次交易复牌之日起至本次交易实施完毕或者终止期间不进行减持。5、本人最近三年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺的情况。6、本人不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十六条所列示的不得担任公司董事、监事和高级管理人员的情形。7、本人知悉上述承诺可能导致的法律后果，对违反前述承诺的行为本人将承担个别和连带的法律责任。

2018年08月27日

长期有效

正在履行中

资产重组时

中国兵器装备集团

其他承诺

（一）2018年8月27日，中国兵器装备集团有限公司

出具关于提供信息真实、准确、完整的承诺：1、本公

2018年08月27

长期有效

正在履行

所作承诺 有限公司 司保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和

完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的

资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本公司保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。4、本公司保证本次交易的各中介机构在本次交易申请文件引用的由本公司所出具的文件及引用文件的相关内容已经本公司审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。5、如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，本公司将依法承担个别和连带的法律责任。6、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本公司将暂停转让在该上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；若未能在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的主体资格信息和账户信息并申请锁定；若董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司主体资格信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。

日 中

资产重组时所作承诺

中国兵器装备集团有限公司

其他承诺

（一）2018年6月10日，中国兵器装备集团有限公司

出具关于保持上市公司独立性的承诺：1. 保证上市公司人员独立（1）本公司保证上市公司生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本公司及本公司控制的其他公司、企业。（2）本公司保证上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司工作并在上市公司领取薪酬，不在本公司或本公司控制的其他公司、企业兼职担任高级管理人员。（3）本公司保证本公司推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行，本公司不干预上市公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。2. 保证上市公司财务独立（1）本公司保证上市公司设置独立的财务会计部门和拥有独立的财务核算体系和财务管理制度。（2）本公司保证上市公司在财务决策方面保持独立， 本公司及本公司控制的其他公司、企业不干涉上市公司的资金使用。（3）本公司保证上市公司保持自己独立的银行账户，不与本公司或本公司控制的其他公司、企业共用一个银行账户。3.保证上市公司机构独立（1）本公司保证上市公司及其子公司依法建立和完善法人治理结构，并与本公司及本公司控制的其他公司、企业机构完全分开；保证上市公司及其子公司与本公司及本公司控制的其他公司、企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。（2）本公司保证上市公司及其子公司独立自主运作，本公司不会超越上市公司董事会、股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。4. 保证上市公司资产独立、完整（1）本公司保证上市公司及其子公司资产的独立完

2018年06月10日

长期有效

正在履行中

整。（2）本公司保证本公司及本公司控制的其他公司、企业不违规占用上市公司资产、资金及其他资源。5.保证上市公司业务独立（1）本公司保证上市公司拥有独立的生产和销售体系；在本次交易完成后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖于本公司或本公司控制的其他公司、企业。（2）本公司保证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性。（3）本公司保证不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。若本公司违反上述承诺，将承担因此给上市公司或其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

首次公开发行或再融资时所作承诺

中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司

避免同业竞争及其他特殊承诺

1、避免同业竞争的承诺：2007年1 月15日，公司控

股股东中国南方工业集团公司及主要股东南方工业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞争承诺函》，具体内容为：本公司以及本公司除贵公司以外的其他子公司不会从事与贵公司构成实质性竞争的业务，并保证不直接或间接从事、参与或进行与贵公司生产、经营相竞争的任何活动；本公司将不利用对贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司其他股东利益的经营活动；本公司将赔偿贵公司因本公司违反本承诺函而遭受或产生的任何损失或开支；本公司确认并向贵公司声明，本公司在签署本承诺函时，是代表本公司和控股下属企业签署的。报告期内，上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。2、公司持股5%以上的股东在发行股票过程中做出的特殊承诺及履行情况：在利达光电发行上市后，若南阳南方智能光电有限公司与河南南方辉煌图像技术有限公司两家合资公司光学引擎项目发展成熟，且利达光电提出要求，南方工业集团公司将择机通过合适方式将南阳南方智能光电有限公司与河南南方辉煌图像技术有限公司股权（或相关资产）注入利达光电，以促进利达光电进一步发展。

2007年01月15日

长期有效

正在履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

日本清水（香港）有限公司

避免同业竞争的承诺

避免同业竞争的承诺：2006年12月29日，公司股东日本清水（香港）有限公司向本公司出具《不竞争承诺函》，具体内容为：本公司未（香港、澳门、台湾地区除外）以任何形式从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的业务，今后本公司亦将不会在中华人民共和国境内从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的业务；本公司若违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有，若给利达光电股份有限公司造成损失，将给予足额赔偿。

2006年12月29日

长期有效

正在履行中承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本

情况

涉案金额（万

元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结

果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期 披露索引报告期内，公司诉讼案件共计63件，主诉案件58件，被诉案件5件；新发案件7件，往年结转案件56件。

12,604.

否

报告期内，处理终结的50件，尚未处理终结的13件。

胜诉案件49件，主诉案件胜诉（包括判决、和解）49件，被诉案件败诉1件；共计避免及挽回经济损失1765.84万元。

执行案件共计42件，涉及金额2585.03万元

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额

度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引成都光明光电股份有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

2,420

.41

3.72% 4,956 否

合同约定

2,420.41

2025年04月22日

2025-

成都光明南方光学科技有限责任公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

83.62 0.13% 322 否

合同约定

83.62

2025年04月22日

2025-

成都光明光学元件有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

78.43 0.12% 150 否

合同约定

78.43

2025年04月22日

2025-

孝感华中精密仪器有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

24.78 0.04% 是

合同约定

24.78

2025年04月22日

2025-

武汉长江光电有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

接受劳务

双方协商定价

按合同约定

15.51 0.02% 14 是

合同约定

15.51

2025年04月22日

2025-

河南镀邦

与公司受

购买商品

购买商品

双方协商

按合同约

104.8

0.16% 184 否

合同约定

104.8

2025年04

2025-

光电股份有限公司

同一母公司控制

定价 定 月22

日

特品单位汇总

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

238.6 0.37% 1,398 否

合同约定

238.6

2025年04月22日

2025-

北京中兵保险经纪有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

11.16 0.02% 6 否

合同约定

11.16

2025年04月22日

2025-

中国兵器报社

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

2.68 0.00% 4 否

合同约定

2.68

2025年04月22日

2025-

中国兵器装备集团人力资源开发中心

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

3.24 0.00% 11 否

合同约定

3.24

2025年04月22日

2025-

重庆安驿汽车技术服务有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

8.49 0.01% 9 否

合同约定

8.49

2025年04月22日

2025-

杭州智元研究院有限公司

与公司受同一母公司控制

购买商品

购买商品

双方协商定价

按合同约定

10.33 0.02% 30 否

合同约定

10.33

2025年04月22日

2025-

成都光明光学元件有限公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

2.13 0.00% 是

合同约定

2.13

2025年04月22日

2025-

武汉长江光电有限公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

1.33 0.00% 20 否

合同约定

1.33

2025年04月22日

2025-

湖北华中

与公司受

销售商品

销售商品

双方协商

按合同约

22.09 0.03% 是

合同约定

22.09

2025年04

2025-

长江光电科技有限公司

同一母公司控制

定价 定 月22

日湖南华南光电（集团）有限责任公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

1.24 0.00% 是

合同约定

1.24

2025

年04

月22

日

2025-

重庆长安汽车股份有限公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

11.26 0.02% 1,500 否

合同约定

11.26

2025

年04

月22

日

2025-

重庆长安工业（集团）有限责任公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

12.39 0.02% 21 否

合同约定

12.39

2025

年04

月22

日

2025-

河南镀邦光电股份有限公司

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

207.3 0.31% 700 否

合同约定

207.3

2025

年04

月22

日

2025-

特品单位汇总

与公司受同一母公司控制

销售商品

销售商品

双方协商定价

按合同约定

2,568

.84

3.78%

15,81

否

合同约定

2,568.84

2025

年04

月22

日

2025-

合计 -- --

5,828

.64

--

25,13

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

关联方 关联关系

每日最高存款限额（万元）

存款利率范围

期初余额（万元）

本期发生额

期末余额（万元）本期合计存入金额（万

元）

本期合计取出金额（万

元）兵器装备集团财务有限责任公司

与公司受同一母公司控制

100,000 0.05%-1% 26,407.99 139,974.97 143,042.67 23,340.29贷款业务

关联方 关联关系

贷款额度（万元）

贷款利率范

围

期初余额（万元）

本期发生额

期末余额（万元）本期合计贷款金额（万元）

本期合计还款金额（万

元）兵器装备集团财务有限责任公司

与公司受同一母公司控制

100,000 1%-3.35% 33,780.8 15,900.42 10,660.1 39,021.12授信或其他金融业务

关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）兵器装备集团财务有限责任公司 与公司受同一母公司控制 授信 100,000 40,735

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

关联方资金拆借

单位：元

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

拆入

兵器装备集团财务有限责任公司

6,000,000.00

2022年01月07日

2025年01月07日

24年12月31日归还

兵器装备集团财务有限责任公司

20,000,000.00

2024年02月02日

2025年02月02日

兵器装备集团财务有限责任公司

10,000,000.00

2024年04月21日

2025年04月21日

兵器装备集团财务有限责任公司

198,000,000.00

2024年04月21日

2025年04月21日

兵器装备集团财务有限责任公司

21,900,000.00

2024年04月24日

2025年04月24日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,300,000.00

2024年04月26日

2025年04月26日

兵器装备集团财务有限责任公司

873,792.46

2024年05月21日

2025年05月21日

兵器装备集团财务有限责任公司

4,515,013.97

2024年05月29日

2025年05月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,668,432.09

2024年05月31日

2025年05月31日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,226,829.29

2024年06月19日

2025年06月19日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,796,709.52

2024年06月27日

2025年06月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

15,111,960.86

2024年07月12日

2025年07月12日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,541,267.35

2024年07月23日

2025年07月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

4,927,440.06

2024年07月24日

2025年07月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,028,300.37

2024年07月31日

2025年07月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,413,806.00

2024年07月31日

2025年07月31日

兵器装备集团财务有限责任公司

19,241,288.29

2024年07月31日

2025年07月31日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,481,000.00

2024年08月23日

2025年08月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

5,293,900.26

2024年08月23日

2025年08月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

14,706,099.74

2024年08月23日

2025年08月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

10,758,711.71

2024年08月29日

2025年08月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

420,000.00

2024年08月30日

2025年08月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

10,568,344.81

2024年08月30日

2025年08月28日

兵器装备集团财务有限责任公司

4,477,322.28

2024年09月14日

2025年09月14日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,615,000.00

2024年09月24日

2025年09月14日

兵器装备集团财务有限责任公司

15,246,071.36

2024年09月24日

2025年09月24日

兵器装备集团财务有限责任公司

6,350,779.15

2024年09月24日

2025年09月24日

兵器装备集团财务有限责任公司

850,000.00

2024年09月27日

2025年09月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

13,995,827.21

2024年09月30日

2025年09月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,590,000.00

2024年10月16日

2025年10月15日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,890,000.00

2024年10月24日

2025年10月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

5,000,000.00

2024年10月25日

2025年10月25日

兵器装备集团财务有限责任公司

5,000,000.00

2024年10月29日

2025年10月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

740,000.00

2024年10月30日

2025年10月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,474,425.00

2024年10月31日

2027年10月31日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,404,600.00

2024年11月12日

2027年11月11日

兵器装备集团财务有限责任公司

10,883,019.56

2024年11月12日

2027年11月12日

兵器装备集团财务有限责任公司

5,266,452.12

2024年11月13日

2025年11月12日

兵器装备集团财务有限责任公司

5,000,000.00

2024年11月21日

2025年11月20日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,700,000.00

2024年11月25日

2025年11月25日

兵器装备集团财务有限责任公司

920,000.00

2024年11月26日

2025年11月22日

兵器装备集团财务有限责任公司

570,000.00

2024年11月29日

2025年11月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,200,000.00

2024年12月18日

2025年12月16日

中国兵器装备集团有限公司

100,000,000.00

2024年12月19日

2026年12月18日

委托贷款

兵器装备集团财务有限责任公司

1,000,000.00

2024年12月24日

2025年12月19日

兵器装备集团财务有限责任公司

449,000.00

2024年12月24日

2027年12月16日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,320,000.00

2024年12月26日

2025年12月25日

中国兵器装备集团商业保理有限公司

150,000,000.00 2024年12月26日 2025年12月26日兵器装备集团财务有限责任公司

1,900,000.00

2024年12月30日

2025年12月26日

兵器装备集团财务有限责任公司

50,000,000.00

2024年12月31日

2027年12月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

192,636.67

2024年12月27日

2027年12月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,800,000.00

2025年01月23日

2028年01月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,520,000.00

2025年03月27日

2026年03月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,530,000.00

2025年04月18日

2026年04月17日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,130,000.00

2025年04月24日

2026年04月24日

兵器装备集团财务有限责任公司

219,000.00

2025年04月29日

2026年04月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,333,827.00

2025年04月30日

2026年04月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,379,000.00

2025年05月16日

2026年05月15日

兵器装备集团财务有限责任公司

618,274.00

2025年05月22日

2026年05月22日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,368,000.00

2025年05月28日

2026年05月28日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,600,850.08

2025年05月30日

2026年05月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,374,000.00

2025年06月18日

2026年06月18日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,334,300.00

2025年06月25日

2026年06月25日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,747,889.46

2025年06月27日

2026年06月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,204,800.00

2025年05月09日

2026年05月09日

兵器装备集团财务有限责任公司

30,000,000.00

2025年05月29日

2026年05月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

4,190,000.00

2025年05月29日

2026年05月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,056,600.00

2025年06月05日

2026年06月05日

兵器装备集团财务有限责任公司

63,900.00

2025年06月13日

2026年06月13日

兵器装备集团财务有限责任公司

40,800,000.00

2025年06月18日

2026年06月16日

兵器装备集团财务有限责任公司

28,000,000.00

2025年06月23日

2026年06月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

37,800.00

2025年06月26日

2026年06月23日

兵器装备集团财务有限责任公司

2,340,750.00

2025年05月30日

2028年05月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

3,426,000.00

2025年05月30日

2028年05月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

9,930,000.00

2025年06月27日

2026年06月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

352,500.00

2025年05月21日

2026年05月21日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,141,900.00

2025年05月27日

2026年05月26日

兵器装备集团财务有限责任公司

517,700.00

2025年05月29日

2026年05月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

173,370.00

2025年06月16日

2026年06月16日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,338,800.00

2025年06月26日

2026年06月26日

兵器装备集团财务有限责任公司

460,480.88

2025年04月30日

2026年04月30日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,413,521.82

2025年05月12日

2026年05月12日

兵器装备集团财务有限责任公司

230,620.01

2025年05月27日

2026年05月27日

兵器装备集团财务有限责任公司

1,933,530.96

2025年05月29日

2026年05月29日

兵器装备集团财务有限责任公司

436,761.49

2025年06月26日

2026年06月26日

注：本期因向兵器装备集团财务有限责任公司拆入资金所支付的利息为5,355,466.80元，因向中国兵器装备集团有限公司拆入资金所支付的利息为1,415,555.56元，因向中国兵器装备集团商业保理有限公司拆入资金所支付的利息为2,163,333.33元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明本公司作为出租方：

单位：元承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

河南镀邦光电股份有限公司

房屋租赁

1,727,128.74

1,727,128.74

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值

资产租赁的租金费用（如适

用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付

款额（如适

用）

支付的租金 承担的租赁负债利息支出

增加的使用权

资产

本期发生额 上期发生额

本期发生额

上期发生额本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

本期发生额

上期发生额特品单位汇总

设备及房屋租赁

1,483,348.16 1,433,633.98 2,175,761.92 2,069,911.32 489,802.45 554,283.79

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新

股

送股

公积金转股

其他

小计

数量 比例

一、有限售条件股份 39,352

0.02% 39,352 0.02%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 39,352

0.02% 39,352 0.02%

其中：境内法人持股

境内自然人持股 39,352

0.02% 39,352 0.02%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 261,159,921

99.98% 261,159,921 99.98%

1、人民币普通股 261,159,921

99.98% 261,159,921 99.98%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数 261,199,273

100.00% 261,199,273 100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 67,502

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持股

数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结情况股份状态

数量中国兵器装备集团有限公司

国有法人 39.57% 103,359,556 0

103,359,556 不适用 0南方工业资产管理有限责任公司

国有法人 2.62% 6,844,351 0

6,844,351 不适用 0郑文宝 境内自然人 2.45% 6,400,000 -728,800 0

6,400,000 不适用 0易方达基金－中央汇金资产管理有限责任公司－易方达基金－汇金资管单一资产管理计划

其他 2.09% 5,457,900 0

5,457,900 不适用 0

南阳市金坤光电仪器有限责任公司

境内非国有法人

1.44% 3,760,848 0

3,760,848 不适用 0赖垂燕 境内自然人 0.96% 2,509,512 0 0

2,509,512 不适用 0BARCLAYS BANK PLC

境外法人 0.46% 1,200,183 1,104,483

1,200,183 不适用 0郭惠发 境内自然人 0.42% 1,100,000 -42,0000 0

1,100,000 不适用 0杭州优邦私募基金管理有限公司－杭州优邦私募基金添盈优选2号证券投资基金

其他 0.38% 1,000,000 1,000,000

1,000,000 不适用 0龚旭 境内自然人 0.23% 608,900 0 0

608,900 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明

中国兵器装备集团有限公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关系，属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

不适用前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类

数量中国兵器装备集团有限公司

103,359,556

人民币普通股

103,359,556南方工业资产管理有限责任公司

6,844,351

人民币普通股

6,844,351郑文宝 6,400,000

人民币普通股

6,400,000易方达基金－中央汇金资产管理有限责任公司－易方达基金－汇金资管单一资产管理计划

5,457,900

人民币普通股

5,457,900南阳市金坤光电仪器有限责任公司

3,760,848

人民币普通股

3,760,848赖垂燕 2,509,512

人民币普通股

2,509,512BARCLAYS BANK PLC

1,200,183

人民币普通股

1,200,183郭惠发 1,100,000

人民币普通股

1,100,000杭州优邦私募基金管理有限公司－杭州优邦私募基金添盈优选2号证券投资基金

1,000,000

人民币普通股

1,000,000龚旭 608,900

人民币普通股

608,900前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

中国兵器装备集团有限公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关系，属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

郑文宝通过普通证券账户持有公司股份0股，通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份6,400,000股，实际合计持有公司股份6,400,000股。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中光学集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 286,735,649.38

309,931,055.26结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 33,175,262.86

38,583,524.94应收账款844,495,632.53

797,850,624.96应收款项融资 14,563,829.41

21,745,164.62预付款项 68,058,353.20

36,136,017.77应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 13,633,376.64

19,299,013.67其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货400,003,236.16

357,653,966.63其中：数据资源

合同资产10,609,489.81

10,368,735.13持有待售资产

一年内到期的非流动资产 42,484,498.11

66,393,359.04其他流动资产 18,042,484.35

33,531,859.31流动资产合计 1,731,801,812.45

1,691,493,321.33

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款33,444,571.64

32,027,023.79长期股权投资 142,574,345.23

155,367,518.20其他权益工具投资28,970,735.94

28,970,735.94其他非流动金融资产

投资性房地产 44,982,288.61

46,415,986.75固定资产 693,453,447.24

719,925,161.89在建工程 5,692,689.07

5,216,869.54生产性生物资产

油气资产

使用权资产18,278,110.60

22,931,149.57无形资产 60,983,266.64

63,440,586.40其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 39,582,430.90

42,088,795.25递延所得税资产 63,912,663.75

63,631,918.20其他非流动资产 63,025,389.60

72,128,717.60非流动资产合计 1,194,899,939.22

1,252,144,463.13资产总计2,926,701,751.67

2,943,637,784.46流动负债：

短期借款920,994,429.94

782,097,201.68向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据35,597,150.36

10,653,571.68应付账款 686,291,461.74

815,820,008.98预收款项

合同负债 139,080,898.76

89,705,519.01卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 67,249,055.15

94,298,396.68应交税费 24,933,924.46

24,212,006.30其他应付款99,740,407.14

96,225,846.34其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债7,489,764.14

8,545,415.21其他流动负债 35,582,010.82

29,121,172.38流动负债合计2,016,959,102.51

1,950,679,138.26非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 171,084,167.00

163,763,313.09应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债17,051,684.81

20,070,550.97长期应付款 20,168,435.59

20,631,689.45长期应付职工薪酬

预计负债2,349,210.00

2,349,210.00递延收益 8,821,194.49

8,429,154.12递延所得税负债12,612.56

12,612.56其他非流动负债

非流动负债合计 219,487,304.45

215,256,530.19负债合计 2,236,446,406.96

2,165,935,668.45所有者权益：

股本 261,199,273.00

261,199,273.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 650,416,960.75

650,416,960.75减：库存股

其他综合收益 -9,404,005.75

-9,404,005.75专项储备 24,733,915.99

22,781,084.39盈余公积 38,388,753.85

38,388,753.85一般风险准备

未分配利润 -368,547,175.17

-248,263,300.31归属于母公司所有者权益合计 596,787,722.67

715,118,765.93少数股东权益 93,467,622.04

62,583,350.08所有者权益合计 690,255,344.71

777,702,116.01负债和所有者权益总计 2,926,701,751.67

2,943,637,784.46法定代表人：陈海波 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：刘静

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 2,429,419.13

36,733,835.02

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,000,000.00

4,915,407.28应收账款 1,657,032.89

2,741,552.29应收款项融资

预付款项 3,815,068.19

5,275,156.24其他应收款41,870,056.86

64,687,408.09其中：应收利息

应收股利 16,269,942.22

27,269,942.22存货 1,031,254.04

2,766.90其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,133,224.08

2,785,445.18流动资产合计 61,936,055.19

117,141,571.00非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 1,341,048,517.11

1,353,341,690.08其他权益工具投资 28,970,735.94

28,970,735.94其他非流动金融资产

投资性房地产2,334,660.82

2,435,171.92固定资产 47,329,340.99

50,848,828.13在建工程7,622,935.78

7,622,935.78生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 6,534,535.09

6,636,043.40其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 1,170,600.00

1,208,250.00非流动资产合计1,435,011,325.73

1,451,063,655.25资产总计 1,496,947,380.92

1,568,205,226.25流动负债：

短期借款313,660,974.37

331,311,696.00交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 3,388,816.13

10,842,259.77预收款项

合同负债1,025,238.94

应付职工薪酬 5,398,195.66

11,512,538.77应交税费458,193.56

590,666.33其他应付款 8,175,102.54

10,542,123.29其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1,424,900.00

1,134,999.78其他流动负债 8,133,281.06

4,915,407.28流动负债合计341,664,702.26

370,849,691.22非流动负债：

长期借款 152,391,749.78

149,404,100.00应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 152,391,749.78

149,404,100.00负债合计 494,056,452.04

520,253,791.22所有者权益：

股本 261,199,273.00

261,199,273.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 755,884,361.57

755,884,361.57减：库存股

其他综合收益 -13,383,434.35

-13,383,434.35专项储备

盈余公积 38,388,753.85

38,388,753.85未分配利润 -39,198,025.19

5,862,480.96所有者权益合计 1,002,890,928.88

1,047,951,435.03负债和所有者权益总计 1,496,947,380.92

1,568,205,226.25

3、合并利润表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、营业总收入 679,528,640.89

1,018,445,266.94其中：营业收入679,528,640.89

1,018,445,266.94利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 799,211,187.00

1,020,965,248.45其中：营业成本650,537,546.00

847,474,539.19利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 8,143,010.03

6,894,573.79销售费用 12,852,250.02

21,792,544.06管理费用75,728,173.03

68,693,690.51研发费用 39,177,425.74

65,307,436.22财务费用12,772,782.18

10,802,464.68其中：利息费用 15,060,613.63

13,166,737.54利息收入 2,228,577.89

646,639.10加：其他收益 7,816,765.98

14,466,882.66投资收益（损失以“—”号填列）

-12,486,242.97

-2,455,803.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-12,793,172.97

-2,907,891.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-410,679.51

2,239,200.61

资产减值损失（损失以“—”号填列）

-3,971,389.78

-90,145.79

资产处置收益（损失以“—”号填列）

584,059.76

三、营业利润（亏损以“—”号填

列）

-128,150,032.63

11,640,152.50加：营业外收入 2,520,580.43

250,257.68减：营业外支出 163,890.66

40,617.66

四、利润总额（亏损总额以“—”号

-125,793,342.86

11,849,792.52

填列）减：所得税费用 -133,520.29

825,291.00

五、净利润（净亏损以“—”号填

列）

-125,659,822.57

11,024,501.52

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

-125,659,822.57

11,024,501.52

2.终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“—”号填列）

-120,283,874.86

13,538,458.51

2.少数股东损益（净亏损以“—

”号填列）

-5,375,947.71

-2,513,956.99

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -125,659,822.57

11,024,501.52

归属于母公司所有者的综合收益总额

-120,283,874.86

13,538,458.51

归属于少数股东的综合收益总额 -5,375,947.71

-2,513,956.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.46

0.05

（二）稀释每股收益 -0.46

0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈海波 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：刘静

4、母公司利润表

单位：元

项目 2025年半年度 2024年半年度

一、营业收入

206,868.37

4,023,574.68减：营业成本 42,738.62

1,268,727.12税金及附加 785,091.61

776,694.60销售费用201,562.44

管理费用 23,040,327.15

18,526,582.45研发费用4,393,927.47

5,481,830.87财务费用 6,264,820.56

5,944,832.20其中：利息费用 6,488,689.09

7,159,291.98利息收入 228,398.68

1,221,372.33加：其他收益 2,037,223.95

236,783.09投资收益（损失以“—”号填列）

-12,486,242.97

-2,455,803.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-12,793,172.97

-2,907,891.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

8,093.22

2,199.18

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填

列）

-44,962,525.28

-30,191,913.76加：营业外收入 3,001.48

193,032.08减：营业外支出 100,982.35

三、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

-45,060,506.15

-29,998,881.68减：所得税费用

549.80

四、净利润（净亏损以“—”号填

列）

-45,060,506.15

-29,999,431.48

（一）持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

-45,060,506.15

-29,999,431.48

（二）终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -45,060,506.15

-29,999,431.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 839,933,295.71

931,424,674.89客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 5,787,463.91

2,295,294.81收到其他与经营活动有关的现金 24,220,127.78

25,129,525.30经营活动现金流入小计 869,940,887.40

958,849,495.00购买商品、接受劳务支付的现金 709,950,112.17

996,728,536.65客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 235,197,887.56

234,673,425.59支付的各项税费 13,208,378.44

16,896,478.31支付其他与经营活动有关的现金 29,858,191.05

52,627,279.57经营活动现金流出小计 988,214,569.22

1,300,925,720.12经营活动产生的现金流量净额 -118,273,681.82

-342,076,225.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

78,412.13取得投资收益收到的现金 306,930.00

452,088.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

11,268.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 306,930.00

541,768.13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

30,121,755.24

46,528,897.97投资支付的现金 4,533,417.95

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,489.93

投资活动现金流出小计 34,656,663.12

46,528,897.97投资活动产生的现金流量净额 -34,349,733.12

-45,987,129.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 434,900,580.66

426,087,799.57

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 434,900,580.66

426,087,799.57

偿还债务支付的现金 287,911,690.94

40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,690,482.34

12,983,830.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 5,390,610.94

2,967,849.80筹资活动现金流出小计 306,992,784.22

55,951,680.46筹资活动产生的现金流量净额 127,907,796.44

370,136,119.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

989,500.23

1,369,954.81

五、现金及现金等价物净增加额 -23,726,118.27

-16,557,281.04加：期初现金及现金等价物余额 291,133,250.48

384,229,893.91

六、期末现金及现金等价物余额 267,407,132.21

367,672,612.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2025年半年度 2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,023,146.77

6,197,156.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 11,068,949.69

1,671,466.59经营活动现金流入小计 16,092,096.46

7,868,622.99购买商品、接受劳务支付的现金 3,704,387.03

1,543,216.30支付给职工以及为职工支付的现金 25,788,902.63

20,702,727.19支付的各项税费 939,890.05

1,036,617.39支付其他与经营活动有关的现金 10,601,216.23

18,174,470.25经营活动现金流出小计 41,034,395.94

41,457,031.13经营活动产生的现金流量净额 -24,942,299.48

-33,588,408.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 11,306,930.00

1,637,991.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 17,189,827.32

74,970,409.55投资活动现金流入小计 28,496,757.32

76,608,400.56购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

5,027,500.00

3,966,068.33投资支付的现金 5,033,417.95

2,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 6,936,106.69

41,900,000.00投资活动现金流出小计 16,997,024.64

47,866,068.33投资活动产生的现金流量净额 11,499,732.68

28,742,332.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 31,430,055.70

45,280,777.33收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 31,430,055.70

45,280,777.33偿还债务支付的现金 45,962,867.25

40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

6,329,037.54

7,159,291.98支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 52,291,904.79

47,159,291.98筹资活动产生的现金流量净额 -20,861,849.09

-1,878,514.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-0.18

五、现金及现金等价物净增加额 -34,304,415.89

-6,724,590.74加：期初现金及现金等价物余额 36,733,835.02

14,482,527.15

六、期末现金及现金等价物余额 2,429,419.13

7,757,936.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2025年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其

他

综

合

收

益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

261,199,273.

,416,960.

-9,404,

.75

22,

,08

4.3

38,

,75

3.8

-

,263,300.

,118,765.

62,

,35

0.0

,702,116.

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

261,199,273.

,416,960.

-9,404,

.75

22,

,08

4.3

38,

,75

3.8

-

,263,300.

,118,765.

62,

,35

0.0

,702,116.

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

1,952,

.60

-

,283,874.

-

,331,043.

30,

,27

1.9

-87,

,77

1.3

（一）综合

收益总额

-

,283,874.

-

,283,874.

-5,375,

.71

-

,659,822.

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

36,

,21

9.6

36,

,21

9.6

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

36,

,21

9.6

36,

,21

9.6

（四）所有

者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1,952,

.60

1,952,

.60

1,952,

.601．本期提取

2,824,

.77

2,824,

.77

2,8

24,

.772．本期使用

,33

7.1

,33

7.1

,33

7.1

（六）其他

四、本期期

末余额

261,199,273.

,416,960.

-9,404,

.75

24,

,91

5.9

38,

,75

3.8

-

,547,175.

,787,722.

93,

,62

2.0

,255,344.

上年金额

单位：元

项目

2024年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,199,273.

,624,320.

1,938,

.86

21,

,34

8.5

38,

,75

3.8

,663,177.

1,094,

,94

7.4

68,

,56

8.6

1,163,

,51

6.1

7 6加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,199,273.

,624,320.

1,938,

.86

21,

,34

8.5

38,

,75

3.8

,663,177.

1,094,

,94

7.4

68,

,56

8.6

1,163,

,51

6.1

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

2,707,

.61

13,

,45

8.5

16,

,71

6.1

-2,513,

.99

13,

,75

9.1

（一）综合

收益总额

13,

,45

8.5

13,

,45

8.5

-2,513,

.99

11,

,50

1.5

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

2,707,

.61

2,707,

.61

2,707,

.611．本期提取

3,392,

.26

3,392,

.26

3,3

92,

.262．本期使用

,96

0.6

,96

0.6

,96

0.6

（六）其他

四、本期期

末余额

,199,273.

,624,320.

1,938,

.86

23,

,60

6.1

38,

,75

3.8

,201,636.

1,111,

,66

3.5

65,

,61

1.7

1,1

77,

,27

5.2

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2025年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-13,383,434

.35

38,388,753

.85

5,862,480.

1,047,951,

435.0

加：会计政策变更

前期差错更正

其

他

二、本年期

初余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-13,383,434.35

38,388,753.85

5,862,480.

1,047,951,

435.0

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

-45,060,506.15

-45,060,506.15

（一）综合

收益总额

-45,060,506.15

-45,060,506.15

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-13,383,434

.35

38,388,753.85

-39,198,025

.19

1,002,890,

928.8

上年金额

单位：元项目

2024年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-2,041,354.

38,388,753.85

109,468,91

1.22

1,162,899,

944.9

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-2,041,354.

38,388,753.85

109,468,91

1.22

1,162,899,

944.9

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

-29,999,431

.48

-29,999,431

.48

（一）综合

收益总额

-29,999,431

.48

-29,999,431

.48

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

261,199,27

3.00

755,884,36

1.57

-2,041,354.

38,388,753.85

79,469,479

.74

1,132,900,

513.4

三、公司基本情况

1.企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据二〇〇六年六月十二日中华人民共和国商务部商资批【2006】1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司；二〇〇七年十二月三日在深圳证券交易所上市，所属行业为光学光电子行业，公司统一社会信用代码：91410000615301803D，公司注册地及总部办公地均为河南省南阳市工业南路508号。

2018年12月12日，公司发行股份购买中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备”）持有河南中光学集团有限公司股权事项收到中国证监会《关于核准利达光电股份有限公司向兵器装备发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2049号），公司本次非公开发行股份购买资产部分新增股份38,522,488股，并于2018年12月25日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，变更后的股本总数为237,762,488股。

2019年3月21日，非公开发行募集资金到账，公司本次非公开发行股份募集配套资金部分新增股份22,842,345股，于2019年4月3日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，变更后的股本总数为260,604,833股。

2019年4月11日，公司通过向103名限制性股票激励对象定向发行股票1,767,000股，变更后的股本总数为262,371,833股；2019年12月6日，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196,333股，变更后的股本总数为262,568,166股。

2019年6月26日，公司取得南阳市场监督管理局颁发的营业执照，公司名称变更为“中光学集团股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2019年6月28日起，公司证券简称由“利达光电”变更为“中光学”，公司证券代码仍为“002189”。

2019年12月6日，根据公司2019年第一次临时股东大会的授权以及第五届董事会第五次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196,333股，变更后的股本总数为262,568,166股。

2020年8月24日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于变更注册资本并修订的议案》，拟变更注册资本并对《公司章程》进行修订。由于公司限制性股票激励计划所授予的3名激励对象已离职，公司拟将原授予该3名激励对象的合计43,000股限制性股票回购注销。回购注销后，公司总股本将由262,568,166股变更为262,525,166股。

2021年6月7日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于部分激励对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票60,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,525,166股变更为262,465,166股。

2021年12月28日，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回购注销已不符合激励条件的2名激励对象59,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,465,166股变更为262,406,166股。

2022年1月12日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已离职的原5名激励对象已获授但尚未解锁的96,703股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由262,406,166股变更为262,309,463股。

2022年9月15日，公司2022年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨回购注销部分限制性股票的议案》。同意对95名股权激励对象第二个解除限售期未达到解除限售条件的限制性股票共计546,810股回购注销，并同意对3名已不满足解锁条件的原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共35,700股回购注销，本次共回购注销股票数量为582,510股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,309,463股变更为261,726,953股。

2023年8月16日，公司2023年第六届董事会第九次会议和第六届监事会第六次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第三个解除限售期未达到解 除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，同意对92名股权激励对象第三个解除限售期未达到解除限售条件的限制性股票共527,680股进行回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数将由261,726,953股变更为261,199,273股。

2.企业的业务性质和主要经营活动

本公司属于光学光电子行业，主要业务包括精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件。精密光学元组件方面，公司业务主要分布在数码光学、薄膜光学、安防车载光学与特种光学四个细分领域，主要产品包括透镜、棱镜、光学镜头、光学辅料、光敏电阻等。光电防务产品方面，公司主要产品包括xxx系列夜视瞄准镜(微光、红外)、xxx系列观察瞄准镜、xxx瞄准及校靶系统、侦察监控显示装备、系列激光测距机、光电对抗装备等。智慧安防方面，产品主要面向国家边海防办、各省市海防与口岸打私办公室、武警边防部队、海关、渔政、林业、水利等单位。投影整机及其核心部件方面，公司主要产品包括投影整机及核心部件如光学引擎、光学镜头等。

3. 母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。

4. 财务报告的批准报出

本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2025年4月19日。

5. 营业期限

本公司的营业期限为：1995年04月05日至无固定期限

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、存货跌价准备的计提方法、固定资产折旧和无形资产摊销以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的在建工程 单项在建工程发生额或期末余额≥600 万元人民币重要的债务重组 单项债务重组利得金额≥600 万元人民币重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占公司总收入≥5.00%重要的联营企业

对联营企业的长期股权投资账面价值占公司净资产≥10.00%本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款 单项收回或转回金额≥600 万元人民币账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项应付账款账面余额≥600 万元人民币账龄超过 1 年的重要合同负债 单项合同负债账面余额≥600 万元人民币账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项其他应付款账面余额≥600 万元人民币收到的重要的投资活动有关的现金 单项投资活动现金流量金额≥600 万元人民币支付的重要的投资活动有关的现金 单项投资活动现金流量金额≥600 万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可

辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的

义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款、债权投资等。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见2024年报附注“十、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接

做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：

应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

应收票据

银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

信用风险特征

组合

账龄组合-国内客户组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失

账龄组合-国外客户组合合并范围内关

联方组合

合并范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失

应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

计量预期信用损失的方法项目

应收票据

银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失

商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同应收款项组合

账龄组合-国内客户组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失

账龄组合-国外客户组合合并范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失

上述组合中信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

计量预期信用损失的方法账龄

0-6个月 0.32 0.006个月-1年 2.22 0.001-2年 14.56 0.002-3年 33.44 0.003-4年 47.58 0.004-5年 82.71 100.005年以上 100.00 100.00

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

14、应收款项融资

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的其他应收款项，本公司采用预期信用损失一般模型进行处理，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失一般模型进行处理，形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时

是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分

在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性

证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3 4.85-2.77机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70电子设备 年限平均法 8-10 3 12.13-9.70办公设备 年限平均法 5 3 19.40运输设备 年限平均法 5 3 19.40其他 年限平均法 5 3 19.40

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

22、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产

达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款

费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

土地使用权 50专利权 7-10

软件 3

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

①职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

②材料、燃动费

材料、燃动费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、

样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

③折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

④设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

⑤装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

⑥委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

⑦其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

25、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②企业经营所处的经济、

技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

26、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

29、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。30、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，

确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

31、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债。

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固

定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的；

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括于精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件等产品的销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履

行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分

收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

① 精密光学元组件、投影整机及其核心部件的收入确认原则和方式

内销情况下，公司将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得相关商品或服务控制权，公司进行收入确认；外销情况下，在FCA交货方式下，将货物交给客户指定的承运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权转移，本公司确认收入。在FOB和CIF交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商品控制权转移，本公司确认收入；在DAP交货方式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，本公司确认收入。

②特品的收入确认原则和方式

直接交付的产品：需在约定的交付日期前完成并取得合格证，发货时需要调拨单。调拨单最终由发运单位、资产主管部门（付款方）、接收单位事业部门和财务部门盖章。因特品发货时需要调拨单，取得合格证后视同货物控制权转移，即可确认收入。

列装配套产品：此类产品完成生产后需交由其他企业进行列装配套，整体供应。产品发货时需取得合格证，交付对方单位后取得接收回执，结算时公司准备合格证、发票，交予列装单位，列装单位与对方结算，收款后按比例支付给本公司。此种情况下在取得接收回执时视同货物控制权转移确认收入。

③要地监控产品的收入确认原则和方式

公司要地监控产品性质为系统集成，按照时点法，在项目整体完成并验收合格后确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

33、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3．政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相

关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，

计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，

冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7．本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列

方法进行会计处理：

①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的

差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4．本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

36、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

对于短期租赁，承租人可以按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果承租人对某类租赁资产作出了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁都应采用简化会计处理。某类租赁资产是指企业运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

对于低价值资产租赁，承租人可根据每项租赁的具体情况作出简化会计处理选择。

（2）会计处理方法

对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计

无。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%、3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 7%企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%、20%、15%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 3%地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率中光学集团股份有限公司 25%南阳利达光电有限公司（以下简称“利达光电”） 15%河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”） 15%珠海横琴中光学科技有限公司（以下简称“珠海横琴”） 20%

河南中光学智能装备有限公司（以下简称“智能装备”） 15%南阳川光电力科技有限公司（以下简称“川光电力”） 25%南阳南方智能光电有限公司（以下简称“南方智能”） 15%重庆中光学建设镀膜科技有限公司（以下简称“重庆中光学”） 15%中光学（上海）科技有限公司（以下简称“上海中光学”） 20%中光学（杭州）智能光电科技有限公司（以下简称“杭州中光学”） 25%

2、税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016)32号〕和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科

发火〔2016〕195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月8日向本公司子公司利达光电签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202341003928, 有效期三年。该公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科

发火(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月8日向本公司子公司中光学有限签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202341003905, 有效期三年。该公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科

发火〔2016〕195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年12月23日向本公司子公司智能装备签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202241004239, 有效期三年。该公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科

发火(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年10月28日向本公司子公司南方智能签发了高新技术企业证书，证书编号：GR2021410010141, 有效期三年；于2024年10月28日向其签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202441000090, 有效期三年。该公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

（5）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科

发火(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年11月22日向本公司子公司重庆中光学签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202351102165, 有效期三年。该公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆中光学2024年度企业所得税税率按15%计缴。

（6）本公司子公司上海中光学根据国家税务总局公告2023年第6号文件，自2023年1 月1日至2024年12月31

日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司三级子公司珠海横琴根据国家税务总局公告2023年第6号文件，自2023年1 月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（8）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】第 100号)文件规定的软件产

品的优惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，川光电力符合上述文件规定的软件产品增值税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 10,748.61

12,029.06银行存款 48,471,747.12

43,352,899.09其他货币资金4,850,248.64

2,864,480.19存放财务公司款项 233,402,905.01

263,701,646.92合计286,735,649.38

309,931,055.26其他说明

2.期末存在受限制的货币资金明细

项目

银行承兑汇票保证金 3,714,379.37

378,230.47

信用证保证金

1,000,000.00

保函保证金 1,134,531.11

1,478,132.79

代建往来资金 14,479,606.69

14,478,469.24

司法冻结资金

1,462,972.28

19,328,517.17

18,797,804.78

2、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 23,817,061.34

19,971,929.90商业承兑票据9,358,201.52

18,611,595.04合计 33,175,262.86

38,583,524.94

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

33,267,

504.58

100.00%

92,241.

0.28%

33,175,

262.86

38,677,

934.12

100.00%

94,409.

0.24%

38,583,

524.94

其中：

银行承兑汇票

23,817,

061.34

71.59%

23,817,

061.34

19,971,

929.90

51.64%

19,971,

929.90

商业承兑汇票

9,450,4

43.24

28.41%

92,241.

0.98%

9,358,2

01.52

18,706,

004.22

48.36%

94,409.

0.50%

18,611,

595.04

合计

33,267,

504.58

100.00%

92,241.

33,175,

262.86

38,677,

934.12

100.00%

94,409.

0.24%

38,583,

524.94

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑汇票 9,450,443.24 92,241.72 0.98%合计 9,450,443.24 92,241.72

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收票据坏账准备

94,409.18 -2,167.46

92,241.72合计94,409.18 -2,167.46

92,241.72其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 14,883,575.02

16,910,678.37

商业承兑票据

2,636,540.00合计14,883,575.02

19,547,218.37

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）617,099,092.49

575,470,129.21其中：0-6个月 395,801,004.71

358,794,447.34 7-12个月 221,298,087.78

216,675,681.871至2年 244,417,439.29

240,553,499.202至3年112,969,579.32

112,974,190.023年以上 61,618,781.24

61,667,368.243至4年9,387,949.38

9,387,949.384至5年 5,937,657.32

5,986,244.325年以上 46,293,174.54

46,293,174.54合计 1,036,104,892.34

990,665,186.67

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

96,137,

396.74

9.28%

89,917,

396.74

93.53%

6,220,0

00.00

98,523,

025.57

9.95%

92,303,

025.57

93.69%

6,220,0

00.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

939,967,495.60

90.72%

101,691,863.07

10.82%

838,275,632.53

892,142,161.10

90.05%

100,511,536.14

11.27%

791,630,624.96

其中：

信用风险特征组合-国内客户

863,917,139.55

83.38%

101,367,076.96

11.73%

762,550,062.60

810,593,405.04

81.82%

99,908,

388.51

12.33%

710,685,016.53信用风险特征组合-国外客户

76,050,

356.05

7.34%

324,786

.12

0.43%

75,725,

569.93

81,548,

756.06

8.23%

603,147

.63

0.74%

80,945,

608.43

合计

1,036,104,892.

100.00%

191,609,259.81

18.49%

844,495,632.53

990,665,186.67

100.00%

192,814,561.71

19.46%

797,850,624.96按单项计提坏账准备类别名称：应收账款坏账准备

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由安徽省火乐智能科技有限公司

47,931,385.17 47,931,385.17 47,931,385.17 47,931,385.17 100.00%

涉诉，收回风险较大南阳豫信光电科技有限公司

24,880,000.00 18,660,000.00 24,880,000.00 18,660,000.00 75.00%

预计部分无法收回南阳首控光电有限公司

5,033,776.20 5,033,776.20 5,033,776.20 5,033,776.20 100.00%

单位已经破产，收回风险较大广景视睿科技（深圳）有限公司

2,305,112.88 2,305,112.88 2,305,112.88 2,305,112.88 100.00%

涉诉，预计无法收回山东宇航电子有限公司

2,071,000.00 2,071,000.00 2,071,000.00 2,071,000.00 100.00%

失信被执行人，预计无法收回江西正邦养殖有限公司

1,930,404.00 1,930,404.00 1,783,754.00 1,783,754.00 100.00%

已被列为被执行人，预计无法收回海南中农正邦生态农业发展有限公司

1,863,646.40 1,863,646.40南阳市诚发房地产开发有限责任公司

1,478,000.00 1,478,000.00 1,478,000.00 1,478,000.00 100.00%

已诉讼，预计无法收回河南浩博宏盛置业有限公司

1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00%

处于执行阶段，预计无法收回长葛市滨海置业有限公司

1,212,400.00 1,212,400.00 1,212,400.00 1,212,400.00 100.00%

未履行回款协议，预计无法收回贵州水城经济开发区高科技开发投资有限公司

1,156,127.64 1,156,127.64 1,056,127.65 1,056,127.65 100.00%

处于执行阶段，预计无法收回合计91,161,852.29 84,941,852.29 89,051,555.90 82,831,555.90

按组合计提坏账准备类别名称：国内客户

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例0-6月 354,303,010.93 1,133,769.63 0.32%7-12月 184,250,639.74 4,090,364.20 2.22%1-2年 196,145,862.62 28,558,837.60 14.56%2-3年 87,270,740.33 29,183,335.57 33.44%3-4年 6,224,953.19 2,961,832.73 47.58%4-5年 1,636,758.32 1,353,762.81 82.71%5年以上 34,085,174.42 34,085,174.42 100.00%

合计 863,917,139.55 101,367,076.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：国外客户

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例0-6月 41,497,993.777-12月 34,203,575.171-2年 7,641.122-3年 16,359.873-4年 0.004-5年 0.005年以上 324,786.12 324,786.12 100.00%合计 76,050,356.05 324,786.12

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备的应收账款

92,303,025.57 2,355,628.83

-30,000.00 89,917,396.74按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

100,511,536.14 1,205,820.05

-25,493.12 101,691,863.07合计192,814,561.71 1,205,820.05 2,355,628.83

-55,493.12 191,609,259.81其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性海南中农正邦生态农业发展有限公司

1,863,646.40 催收回款 现金

经营异常、被列为失信执行人合计 1,863,646.40

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名 142,996,658.81 142,996,658.81

13.65% 296,476.19

第二名 70,371,111.38 70,371,111.38

6.72% 8,592,312.70

第三名 47,931,028.05 47,931,028.05

4.57% 47,931,028.05

第四名 25,083,943.02 25,083,943.02

2.39% 328,599.65

第五名 24,880,000.00 24,880,000.00

2.37% 18,660,000.00

合计 311,262,741.26 311,262,741.26

29.70% 75,808,416.59

4、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值质保金 11,888,019.22 1,278,529.41 10,609,489.81

11,691,533.66

1,322,798.53 10,368,735.13合计11,888,019.22 1,278,529.4110,609,489.81

11,691,533.66

1,322,798.53 10,368,735.13

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备

16,100.

0.14%

16,100.

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备

11,888,

019.22

100.00%

1,278,5

29.41

10.75%

10,609,

489.81

11,675,

433.26

99.86%

1,306,6

98.13

11.19%

10,368,

735.13

其中：

账龄组合

11,888,

019.22

100.00%

1,278,5

29.41

10.75%

10,609,

489.81

11,675,

433.26

99.86%

1,306,6

98.13

11.19%

10,368,

735.13

合计

11,888,

019.22

100.00%

1,278,5

29.41

10.75%

10,609,

489.81

11,691,

533.66

100.00%

1,322,7

98.53

11.31%

10,368,

735.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由海南中农正邦生态农业发展有限公司

16,100.40 16,100.40

合计 16,100.40 16,100.40

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例质保金组合 11,888,019.22 1,278,529.41 10.75%合计 11,888,019.22 1,278,529.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备?适用 □不适用

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2025年1月1日余额 1,306,698.13 16,100.40 1,322,798.532025年1月1日余额在本期

本期转回 28,168.72 16,100.40 44,269.122025年6月30日余额

1,278,529.41 1,278,529.41各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因应收质保金 44,269.12 收回质保金合计 44,269.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明

5、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 14,563,829.41

21,745,164.62合计14,563,829.41

21,745,164.62

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备

14,563,

829.41

100.00%

14,563,

829.41

21,745,