关于中材科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2026）0202260号
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| 专项审核报告 |
汇总表
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| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
关于中材科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2026）0202260号中材科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中材科技股份有限公司（以下简称“中材科技”）2025年12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中材科技管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中材科技股份有限公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解中材科技2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中材科技股份有限公司2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：侯书涛
中国注册会计师：张浩中国·武汉2026年3月18日
| 附表 | ||||||||||
| 上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：中材科技股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额（不含利息） | 2025年度占用资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生额 | 2025年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | —— | —— | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 总计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生额 | 2025年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国中材国际工程股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 5,573.71 | 14,602.04 | - | 13,583.75 | 6,592.00 | 产品货款 | 经营性 |
| 天山材料股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 7,263.82 | 2,332.87 | - | 4,720.77 | 4,875.92 | 产品货款 | 经营性 | |
| 中复碳芯电缆科技有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 8,067.27 | 20,755.16 | - | 26,026.27 | 2,796.15 | 产品货款 | 经营性 | |
| 中国建材集团有限公司其它下属企业 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 817.34 | 5,993.86 | - | 5,764.25 | 1,046.95 | 产品货款 | 经营性 | |
| 北方水泥有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 441.40 | 245.61 | - | 277.71 | 409.30 | 产品货款 | 经营性 | |
| 中国复合材料集团有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 294.93 | - | - | - | 294.93 | 产品货款 | 经营性 | |
| 中复神鹰碳纤维股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | - | 2,089.75 | - | 1,848.77 | 240.98 | 产品货款 | 经营性 | |
| 北新集团建材股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 120.17 | 2,775.95 | - | 2,787.93 | 108.19 | 产品货款 | 经营性 | |
| 中国巨石股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | - | 260.00 | - | 156.00 | 104.00 | 产品货款 | 经营性 |
| 中建材（上海）航空技术有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | - | 243.55 | - | 176.72 | 66.83 | 产品货款 | 经营性 |
| 宁夏建材集团股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 194.55 | 2.98 | - | 175.83 | 21.71 | 产品货款 | 经营性 |
| 中国建筑材料科学研究总院有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 49.50 | - | - | 49.50 | - | 产品货款 | 经营性 |
| 中建材石墨新材料有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收账款 | 37.30 | 5,399.71 | - | 5,437.01 | - | 产品货款 | 经营性 |
| 中国建筑材料科学研究总院有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 270.00 | - | - | - | 270.00 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中建材（上海）航空技术有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 45.97 | - | - | - | 45.97 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中国建材集团有限公司其它下属企业 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 995.80 | 28.97 | - | 984.69 | 40.08 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中国中材国际工程股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 15.05 | 11.33 | - | 15.38 | 11.00 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 天山材料股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 6.75 | 84.59 | - | 83.19 | 8.15 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中复碳芯电缆科技有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 3.00 | 161.48 | - | 164.48 | - | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中国建材集团有限公司 | 受同一最终控制人控制 | 其他应收款 | 53.84 | - | - | 53.84 | - | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 中复碳芯电缆科技有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 4,980.14 | 26,200.00 | - | 20,316.14 | 10,864.00 | 产品货款 | 经营性 |
| 中国建材集团有限公司其 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 968.12 | 3,373.72 | - | 3,327.16 | 1,014.68 | 产品货款 | 经营性 |
| 它下属企业 | |||||||||
| 北新集团建材股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 492.70 | 1,809.04 | - | 1,536.36 | 765.38 | 产品货款 | 经营性 |
| 中国中材国际工程股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 112.08 | 1,237.28 | - | 1,240.59 | 108.77 | 产品货款 | 经营性 |
| 天山材料股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 93.17 | - | - | 93.17 | - | 产品货款 | 经营性 |
| 中复神鹰碳纤维股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 应收票据 | 173.81 | - | - | 173.81 | - | 产品货款 | 经营性 |
| 中国中材国际工程股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 20,806.66 | 15,019.60 | - | 34,383.29 | 1,442.97 | 原材料款 | 经营性 |
| 中国建材集团有限公司其它下属企业 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 438.22 | 532.01 | - | 661.96 | 308.27 | 原材料款 | 经营性 |
| 天山材料股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 0.68 | 285.43 | - | 0.63 | 285.48 | 原材料款 | 经营性 |
| 中国复合材料集团有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 299.10 | 8.02 | - | 32.70 | 274.42 | 原材料款 | 经营性 |
| 中建材石墨新材料有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | - | 23.37 | - | 7.00 | 16.37 | 原材料款 | 经营性 |
| 中建材（上海）航空技术有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | - | 22.50 | - | 7.50 | 15.00 | 原材料款 | 经营性 |
| 北新集团建材股份有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 6.07 | 4.78 | - | 6.85 | 4.00 | 原材料款 | 经营性 |
| 国检测试控股集团北京科技有限公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 0.08 | - | - | 0.08 | - | 原材料款 | 经营性 |
| 中国中材进出口有限公司及其控股子公司 | 受同一最终控制人控制 | 预付账款 | 31.46 | - | - | - | 31.46 | 原材料款 | ||
| 中国建材集团有限公司其它下属企业 | 受同一最终控制人控制 | 应收款项融资 | - | 37.38 | - | 12.60 | 24.78 | 产品货款 | 经营性 | |
| 小计 | 52,652.69 | 103,540.96 | - | 124,105.94 | 32,087.72 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京玻钢院复合材料有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | - | - | - | - | 内部借款 | 非经营性 |
| 中材科技（苏州）有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 14,943.20 | - | 367.60 | 9,367.60 | 5,943.20 | 内部借款 | 非经营性 | |
| 中材科技（成都）有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 38,420.00 | - | 947.10 | 14,367.10 | 25,000.00 | 内部借款 | 非经营性 | |
| 中材科技（九江）有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,500.00 | - | 129.06 | 5,629.06 | - | 内部借款 | 非经营性 | |
| 苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 276.93 | 10,276.93 | 10,000.00 | 内部借款 | 非经营性 | |
| 泰山玻璃纤维有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 577,898.87 | 558,089.99 | 15,659.40 | 593,752.18 | 557,896.09 | 内部借款 | 非经营性 | |
| 小计 | 646,762.07 | 568,089.99 | 17,380.10 | 633,392.88 | 598,839.29 | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 北京玻钢院检测中心有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.11 | - | - | - | 0.11 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 北京玻钢院检测中心有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | - | 4.25 | - | - | 4.25 | 原材料款 | 经营性 | |
| 国检测试控股集团南京国材检测有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 2.64 | 19.74 | - | 19.93 | 2.44 | 原材料款 | 经营性 |
| 马鞍山南方材料有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | - | 3.69 | - | 3.02 | 0.67 | 产品货款 | 经营性 |
| 马鞍山南方材料有限公司 | 其他关联方 | 预付账款 | 0.10 | - | - | - | 0.10 | 预付标书费 | |
| 北玻电力复合材料有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 0.38 | 0.00 | - | - | 0.38 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 北京国材汽车复合材料有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 159.13 | - | - | 49.68 | 109.45 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 南京春辉科技实业有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | - | 9.60 | - | 7.82 | 1.78 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 山东国材工程有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | - | 0.10 | - | - | 0.10 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 苏州国建慧投矿物新材料有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 738.86 | - | - | 738.86 | - | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 泰安中研复合材料科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 20.00 | - | - | - | 20.00 | 保证金、提供劳务等 | 经营性 |
| 北京国材汽车复合材料有限公司 | 联营企业 | 应收票据 | 17.17 | 50.00 | - | 52.17 | 15.00 | 产品货款 | 经营性 |
| 北玻电力复合材料有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 50.00 | 207.66 | - | 206.46 | 51.20 | 产品货款 | 经营性 |
| 北京国材汽车复合材料有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 103.23 | 267.84 | - | 268.43 | 102.65 | 产品货款 | 经营性 |
| 江苏丰海新能源淡化海水发展有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 71.44 | 0.21 | - | 0.21 | 71.44 | 产品货款 | 经营性 |
| 北玻电力复合材料有限公司 | 合营企业 | 预付账款 | 39.34 | 39.34 | - | - | 78.68 | 原材料款 | 经营性 |
| 北京国材汽车复合材料有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 2.57 | - | - | - | 2.57 | 原材料款 | 经营性 |
| 泰石节能（安徽）有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | - | 6.24 | - | - | 6.24 | 产品货款 | 经营性 |
| 泰石节能（青岛）有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | - | 3.12 | - | - | 3.12 | 产品货款 | 经营性 | |
| 小计 | 1,204.97 | 611.79 | - | 1,346.58 | 470.18 | |||||
| 总计 | 700,619.73 | 672,242.74 | 17,380.10 | 758,845.39 | 631,397.19 | |||||
| 公司负责人：黄再满主管会计工作负责人：陈钊新会计机构负责人：毛冉 | ||||||||||