中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2601329 号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会:
我们接受委托,按照中国注册会计师审计准则审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司 (以下简称“卡车股份公司”) 2025 年度的财务报表,包括2025 年12 月31 日的合并及母公司 资产负债表,2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注,并于2026 年3 月26 日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会 和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号--上市公司资金往来、对 外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26 号) 以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所 上市公司自律监管指南第1 号--业务办理》的要求,卡车股份公司编制了本专项说明所附的 卡车股份公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总 表”) 。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是卡车股份公司的责任。我们 对汇总表所载项目金额与我们审计卡车股份公司2025 年度财务报表时卡车股份公司提供的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解卡车股份公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇 总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
第 1 页,共 2 页 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) - 中国合伙制会计 师事务所,是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
毕马威华振专字第2601329号
本专项说明仅供卡车股份公司为2025年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同意, 不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
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2026年3月26日
附件中国重汽集团济南卡车股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表
第2页,共2页
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位:万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 占用资金余额 2025 年期初 | 2025 年度占用 累计发生金额 ( 不含利息 ) | 占用资金的利息 2025 年度 | 2025 年度偿还 累计发生金额 | 占用资金余额 2025 年期末 | 形成原因 占用 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人 及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
| 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
| 其他关联方及其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 非经营性占用 |
第 1 页
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 司的关联关系 往来方与上市公 | 上市公司核算的 会计科目 | 往来资金余额 2025 年期初 | 2025 年度往来 累计发生金额 ( 不含利息 ) | 往来资金的利息 2025 年度 | 2025 年度偿还 累计发生金额 | 往来资金余额 2025 年期末 | 形成原因 往来 | 往来性质 |
| | 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 24,541.10 | 39,076.79 | - | (30,700.06) | 32,917.83 | 销售商品 | 经营性往来 |
| | 中国重汽集团福建海西汽车有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 224.07 | 2,496.80 | - | (2,436.15) | 284.72 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 控股股东子公司 | 重汽 ( 重庆 ) 轻型汽车有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 18.87 | 23.51 | - | (42.38) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 同心智行物流科技 ( 日照 ) 有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | - | 9.30 | - | - | 9.30 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 同心智行物流科技 ( 邹平 ) 有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 4.64 | - | - | (4.64) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | - | 153.50 | - | (153.50) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | - | 344.47 | - | (344.47) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团国际有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 471,904.49 | 1,773,975.96 | - | (1,571,303.83) | 674,576.62 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团国际有限公司 | 控股股东子公司 | 预付款项 | 591.22 | 7,289.70 | - | (7,168.43) | 712.49 | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团杭州发动机有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 3.99 | 45.71 | - | (47.51) | 2.19 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团杭州发动机有限公司 | 控股股东子公司 | 其他应收款 | 361.08 | 1,576.62 | - | (1,566.83) | 370.87 | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团杭州发动机有限公司 | 控股股东子公司 | 预付款项 | - | 0.47 | - | - | 0.47 | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南动力有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 3,346.90 | 9,814.62 | - | (10,706.09) | 2,455.43 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南动力有限公司 | 控股股东子公司 | 其他应收款 | 2,433.48 | 9,429.69 | - | (9,367.01) | 2,496.16 | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南复强动力有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 27.35 | 955.93 | - | (934.26) | 49.02 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南复强动力有限公司 | 控股股东子公司 | 其他应收款 | 9.84 | 1.25 | - | (1.18) | 9.91 | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团大同齿轮有限公司 | 控股股东子公司 | 应收账款 | - | 0.54 | - | (0.54) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团大同齿轮有限公司 | 控股股东子公司 | 其他应收款 | 136.90 | 679.59 | - | (675.86) | 140.63 | 三包追偿 | 经营性往来 |
第 2 页
2025 年度往来
2025 年期初
2025 年度
往来方与上市公司
上市公司核算的
2025 年期末
其他关联
2025 年度偿还
往来
往来性质
资金往来方名称
累计发生金额
往来资金余额
往来资金的利息
累计发生金额
会计科目
往来资金余额
的关联关系
形成原因
资金往来
(不含利息)
中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司 应收账款 62,943.37 617,679.44 (382,247.14) 298,375.67 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司 预付款项 18.70 18.70 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团济南橡塑件有限公司 控股股东子公司 应收账款 4.31 16.23 20.54 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济南橡塑件有限公司 控股股东子公司 其他应收款 346.81 2,546.42 (2,537.02) 356.21 三包追偿 经营性往来
中国重汽集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司 应收账款 20,205.56 221,985.49 (182,292.86) 59,898.19 销售商品 经营性往来
控股股东子公
中国重汽集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司 其他应收款 2,298.02 10,578.61 (10,516.28) 2,360.35 三包追偿 经营性往来
司
中国重汽集团济南汽车部件有限公司 控股股东子公司 应收账款 157.06 6,308.93 (6,340.57) 125.42 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济南汽车部件有限公司 控股股东子公司 其他应收款 413.65 2,836.81 (2,913.16) 337.30 三包追偿 经营性往来
同心智行物流科技(济南)有限公司 控股股东子公司 应收账款 11,815.44 (5,047.49) 6,767.95 销售商品 经营性往来
同心智行物流科技(济南)有限公司 控股股东子公司 其他应收款 43.57 (43.57) 三包追偿 经营性往来
济南港豪发展有限公司 控股股东子公司 其他应收款 50.39 50.39 提供服务 经营性往来
小计 601,838.54 2,707,888.65 (2,227,390.83) 1,082,336.36
第 3 页
| 资金往来 其他关联 | 资金往来方名称 | 关联关系 往来方与上市公司的 | 会计科目 上市公司核算的 | 往来资金余额 2025 年期初 | 2025 年度往来 累计发生金额 ( 不含利息 ) | 往来资金的利息 2025 年度 | 2025 年度偿还 累计发生金额 | 往来资金余额 2025 年期末 | 形成原因 往来 | 往来性质 |
| | 中国重汽集团济南专用车有限公 司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 87,187.18 | 300,564.00 | - | (270,518.70) | 117,232.48 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 受同一最终控股 公司控制 | 中国重汽集团青岛重工有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 31,386.07 | 215,863.29 | - | (167,195.72) | 80,053.64 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 山推建友机械股份有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 392.81 | 11,442.75 | - | (10,914.95) | 920.61 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 山推工程机械股份有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 15.11 | 8.38 | - | - | 23.49 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团氢动能汽车创新中 心有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 84,524.02 | 208,697.42 | - | (287,221.58) | 5,999.86 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南智能装备有限 公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | - | 426.54 | - | - | 426.54 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南特种车有限公 司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 2,600.30 | 57,465.25 | - | (48,097.80) | 11,967.75 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团济南特种车有限公 司 | 受同一最终控股公司控制 | 预付款项 | 1.90 | - | - | (1.90) | - | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团泰安五岳专用汽车 有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 37,538.38 | 99,935.55 | - | (92,225.52) | 45,248.41 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 中国重汽集团泰安五岳专用汽车 有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 7.43 | - | (7.43) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 应收账款 | 46,832.47 | - | - | (46,832.47) | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 779.46 | - | (779.46) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 预付款项 | 1.20 | 80.21 | - | (58.72) | 22.69 | 预付采购款 | 经营性往来 |
第 4 页
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 往来资金余额 2025 年期初 | 2025 年度往来 累计发生金额 ( 不含利息 ) | 往来资金的利息 2025 年度 | 2025 年度偿还 累计发生金额 | 往来资金余额 2025 年期末 | 形成原因 往来 | 往来性质 |
| 受同一最终控股 公司控制 | 潍柴新能源动力科技有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 94.32 | - | (94.32) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 潍柴新能源动力科技有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 预付款项 | - | 41.34 | - | - | 41.34 | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 清智汽车科技 ( 苏州 ) 有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 43.48 | - | (43.48) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 陕西汉德车桥有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 1,351.22 | - | (1,351.22) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 潍柴 ( 潍坊 ) 动力销售服务有限公 司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 0.10 | - | (0.10) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 1,072.39 | - | (1,072.39) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 重油高科电控燃油喷射系统有限 公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 0.29 | - | (0.29) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 潍柴动力空气净化科技有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 226.06 | - | (226.06) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 浦林成山 ( 山东 ) 轮胎有限公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 136.99 | - | (136.99) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 法士特伊顿 ( 西安 ) 动力传动系统 有限责任公司 | 受同一最终控股公司控制 | 其他应收款 | - | 117.13 | - | (117.13) | - | 三包追偿 | 经营性往来 |
| 法士特伊顿 ( 西安 ) 动力传动系统 有限责任公司 | 受同一最终控股公司控制 | 预付款项 | 22.89 | - | - | (22.89) | - | 预付采购款 | 经营性往来 |
| 小计 | | | | 290,502.33 | 898,353.60 | - | (926,919.12) | 261,936.81 | | |
| 最终控股公司的 联营公司 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 关联自然人及其 控制的法人 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 其他关联方及其 附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 总计 | | | | 892,340.87 | 3,606,242.25 | - | (3,154,309.95) | 1,344,273.17 | | |
第 5 页
(本页无正文)
此汇总表已于2026年3月26日董事会批准。
刘洪勇刘 法定代表人 讨快每 主管会计工作负责人 2 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)