2025 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结 合四川泸天化股份有限公司(以下简称“公司”)《内部控制手册》和 《内控自我评价手册》,以及内控体系涉及的相关制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截止2025 年 12 月31 日(内部控制评价报告基准日)内部控制的有效性进行了自 我评价,现将有关评价结果报告如下。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。

建立健全并有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部 控制自我评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会下设审计委员会,是公司董事会审计工作的执行机构, 负责组织实施公司的内部审计;审计委员会下设审计室,作为内部审

计的专职机构,依照有关规定开展内部控制评价的具体组织实施工作, 对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价,对公司董事会审计委 员会负责和报告工作。

公司聘请四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对内 部控制进行独立审计,并提供内部控制相关咨询服务。

三、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:四川泸天化股份 有限公司及各业务部门,九禾股份有限公司、宁夏和宁化学有限公司、 四川泸天化进出口贸易有限公司、四川泸天化弘图工程设计有限公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价 范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究 与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合 同管理、内部信息传递和信息系统;重点关注的高风险领域主要包括: 资金活动、采购业务、工程项目、合同管理、财务报告、社会责任、 全面预算等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据、程序和方法

公司依据《企业内部控制基本规范》、《内控指引》,按照公司《内 部控制手册》和《内控自我评价手册》规定的程序和方法,将2025 年内控评价纳入《2025 年公司内部审计工作计划》。并根据计划安排,

制定了《重点工作单项行动计划表》和《2025 年公司内控评价工作 方案》,由审计室牵头,组织开展内部控制评价工作。

工作方法上,采取各单位自评和公司内控小组抽查评价的方式, 对纳入评价范围的业务和事项,分别从制度设计和运行两个层面查找 缺陷。通过对发现问题或缺陷的梳理、评价,评判重要性,区分缺陷 等级,然后有针对性地制定改进措施,对责任单位的整改情况进行跟 踪、验证、考核、评价,特别是加大了对整改效果的验证,以确保缺 陷及时得到切实整改。同时,根据整改措施的实际情况和实施效果, 对公司《内控手册》进行修订,完善相应的风险控制矩阵,为后续评 价工作质量和评价效果的改进奠定的基础。在此基础上,我们按照《子 公司管理制度》,加大对子公司的管控力度。2025 年开展了对子公司 的专项审计监督,推动和促进子公司的内控体系建立与完善。

评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行 测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集和整理公司 内控控制设计及运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、 识别内部控制缺陷。将缺陷或问题整改完成情况和整改效果纳入相关 责任单位和领导班子的绩效考核,从组织层面加大内控体系的不断改 进与完善。

五、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见表1《财 务报告内部控制缺陷评价定量标准》。

表1 财务报告内部控制缺陷评价定量标准

| 缺陷或缺陷组合可 能对营业收入的影 响 | 错报≤营业收入总额 的1% | 营业收入总额的1%﹤ 错报≤营业收入总额 的3% | 错报﹥营业收入总额 的3% |

| 缺陷或缺陷组合可 能对利润总额的影 响 | 错报≤利润总额的5% | 利润总额的5%﹤错报 ≤利润总额的10% | 错报﹥利润总额的 10% |

| 缺陷或缺陷组合可 能对总资产的影响 | 错报≤资产总额的1% | 资产总额的1%﹤错报 ≤资产总额的3% | 错报﹥资产总额的 3% |

| 缺陷或缺陷组合可 能对净资产的影响 | 错报≤净资产的1% | 净资产的1%﹤错报≤ 净资产的5% | 错报﹥净资产的5% |

注:采用孰低原则;这里的利润总额是指扣除非经常性损益后的利润总额,当出现负数 时,按最近两个利润总额为正数年度的利润总额平均数作为计算基数。 1 本公司重要性水平以合并财务报表的数据为基础计算;控股子公司的重要性水平, 以子公司个别财务报表的数据为基础计算。子公司的重大缺陷,并不一定是本公司的重大缺 陷。 2 影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷,以其汇总影响水平按照上述标 准进行等级认定。

陷: 公司确定了财务报告内部控制缺陷评价的定性标准,以下缺陷定义为重大缺

(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;

(2)公司更正已公布发生重大错报的财务报告;

(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程 中未能发现该错报;

(4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见表2 《非财务报告内部控制缺陷评价定量标准》

表2: 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准

| 直接财产损失金 额 | 损失≤利润总额的5% | 利润总额的5%﹤损失 ≤利润总额的10% | 损失﹥利润总额的10% |

公司确定的定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等 因素确定,主要考虑因素:违犯国家法律、法规或规范性文件;重大 决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效;重大或重要缺陷不 能得到整改;其他对公司影响重大的情形。非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准详见表3《非财务报告内部控制缺陷评价定性标准》。

表3 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准

| 1、业务损失 | 有一定影响,但是经过 一定的弥补措施仍可 能达到营运目标或关 键业绩指标 | 较大影响,无法达到部 分营运目标或关键业 绩指标 | 极大影响,无法达到所 有的营运目标或关键 业绩指标 |

| 2、信息错报影 响 | | | |

| (1)对内、外 部信息使用者 产生的影响 | 对信息使用者有一定 的影响,可能会影响使 用者对于事物性质的 判断,在一定程度上可 能导致错误的决策 | 错误信息可能会导致 使用者做出重大的错 误决策 | 错误信息可能会导致 信息使用者做出截然 相反的决策,造成不可 挽回的决策损失 |

| (2)对外投资、 担保情况的披 露金额与实际 金额的差异幅 度 | 小于30%(不含) | 30%~50%(不含) | 50%以上(含) |

| (3)业绩预告 预计的变动幅 度或盈亏金额 超出原预计范 围 | 小于30%(不含) | 30%~50%(不含) | 50%以上(含) |

| 3、信息系统对 数据完整性及 业务运营的影 响 | 对系统数据完整性具 有一定影响,数据的非 授权改动对业务运作 带来一定的损失及对 财务数据记录的准确 性产生一定的影响。对 业务正常运营造成一 定影响,致使业务操作 效率低下 | 对系统数据的完整性 具有重大影响,数据的 非授权改动会给业务 运作带来重大损失或 造成财务记录的重大 错误。对业务正常运营 造成重大影响,致使业 务操作大规模停滞和 持续出错 | 对系统数据的完整性 造成致命性威胁,数据 的非授权改动会对业 务运作造成灾难性损 失。对业务正常运营造 成灾难性影响,致使所 有业务操作中断 |

| 4、营运影响 | 对内外部均造成了一 定影响,如关键员工或 客户流失 | 严重损伤公司核心竞 争力,严重损害公司为 客户服务的能力,比如 中高层管理人员纷纷 离职 | 重要商业活动的长期 中断,影响到持续经营 能力 |

| 5、监管影响 | 被监管者公开警告和 专项调查,支付的罚款 对年利润没有较大影 响 | 被监管者持续观察,支 付的罚款对年利润有 较大的影响 | 监管考虑吊销业务执 照 |

| 6、声誉影响 | 负面消息在某区域流 传,对公司声誉造成中 等损害 | 负面消息在全国各地 流传,引起公众关注, 引发诉讼,对公司声誉 造成重大损害 | 负面消息流传世界各 地,政府或监管机构进 行调查,引起重大诉 讼,对公司声誉造成无 法弥补的损害 |

| 7、缺陷整改 | 一般缺陷未整改 | 重要缺陷未整改 | 重大缺陷未整改 |

六、内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不 存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据企业内部控制基本规范、评价指引及其他相关法律

法规的要求,对公司截止2025 年12 月31 日的内部控制设计与运行 的有效性进行了自我评价。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

综上所述,报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了 内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重 大缺陷。同时,我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范 围、竞争状况、风险水平,以及战略发展方向等相适应,并随着情况 的变化及时加以调整。未来期间,公司将根据实际经营和发展情况, 重点关注合规风险管理和诚信经营,加强对子公司的管理,持续完善 内部控制制度和流程,并规范执行,通过强化内部控制监督、检查、 服务、考核和改进,促进公司健康和长远发展。

四川泸天化股份有限公司董事会

2026 年3 月13 日