大亚圣象家居股份有限公司董事会审计委员会对 会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范 运作》和《公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则, 恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估 及履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗 潘序伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制 的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前 具有证券、期货业务许可证,具有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监 督委员会(PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员总 数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。

立信2025 年业务收入(未经审计)50.00 亿元,其中审计业务收入36.72 亿 元,证券业务收入15.05 亿元。

2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服务,审计收费9.16 亿元, 同行业上市公司审计客户2 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

董事会审计委员会2025 年第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的 议案》,公司于2025 年3 月26 日召开第九届董事会第六次会议审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》,后该议案于2025 年4 月18 日经公司2024 年度股 东大会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范及公司2025 年年报工作安排,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计, 出具了审计报告;同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、公司2025 年 度营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,立信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并 及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部 控制。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中,立信会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务所 和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年 度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和审计委员会进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对立信会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务 能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和 评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工 作的要求。2025 年3 月17 日召开的审计委员会2025 年第三次会议审议通过《关 于续聘会计师事务所的议案》,同意向董事会提议续聘立信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司2025 年度的财务审计机构,同时聘请该所为公司2025 年度内 部控制审计机构,聘期一年。

(二)在立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师事务所”) 正式进场审计前,审计委员会与会计师事务所经过协商,确定了公司2025年审计 工作安排,通过公司财务总监向公司独立董事提交了2025年审计工作安排的相关 资料,并就审计报告中可能涉及的关键审计事项进行了审阅和沟通。

(三)2026年1月6日,会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。 在审计期间,审计委员会于2026年2月26日及2026年3月11日先后两次发出《审计 督促函》,要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作,确保公司年 度报告及相关文件的制作披露。

(四)2026年3月12日,会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会 计报表的初步审计意见,审计委员会于2026年3月12日召开了审计委员会2026年 第二次会议,审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表,认为:公司2025年度 财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2025年12月31日的资产负债情况 和2025年度的生产经营成果,并同意以此财务报表为基础制作公司2025年年度报 告全文及摘要。审计委员会同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审 计工作,以保证公司如期披露2025年年度报告。

(五)2026年3月19日,会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报 告定稿,并根据深圳证券交易所和公司的有关要求,对公司2025年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况、公司2025年度营业收入扣除情况等出具了专项 报告。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深交所及《公司章程》、《审计委员 会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为立信会计师事务所(特殊普通合伙)在公司年报审计过 程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的原则执行审计,表现出良好的职业素养 和专业胜任能力,按时高质量完成了公司2025年年报审计相关工作,审计行为规 范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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董事会审计委员会

2026 年3 月27 日