中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审计报告
AUDIT REPORT
山东海化股份有限公司
内部控制审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA
中正太合计师事务所(特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Publie Accountants LLP
内部控制审计报告
中审亚太审字【2026】002637号
山东海化股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东海化股份有限公司(以下简称'山东海化公司')2025年12月31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、山东海化公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是山东海化 公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,山东海化公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规
中中正太会计师事务所(特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国注册会计师:
向会中 码 时符 约
430300010122 年二月十九日
中国·北京
仅报告使用,
七使用
合使用,
统一社会信用代码
91110108061301173Y
营业执照
扫播市场主体身 份码了解更多登 记、备案、许可。 监管信息,体验 更多应用服务。
其它无效
名 其它无效 类 执行事务合伙人 经营范围
出资额3690万元
(副本)(6-1) 又报告使用, 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 特殊普通合伙企业 王增明 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具 验资报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业 准后依批准的内容开展经营活动:不得从事国家和本市产 业政策禁止和限炎经营活动。
立日期2013年01月18日
它无效
仅报告使用,
登
记 仅报告使用 1 2 02月 24日
局
国家企业信用信息公示系统网址:htp:/www.gsxtgov.cn
国家市场督管理总局监制
说明
证01
租, ,, 应
北京市政局 二二年
发证机关
中人共
凭证。
2. 3.
会 特质普通合优
称: 执业证书 会所
京
王明
层2206
特殊合伙
11070 京
2011年9月
首席合伙: 主任会计:
经誉场:
组织:
执业证编:
批准找业文:
批执业:
名
NSTITUTE OF CERTIIE PU
证编号
年 7
湖南省注会计师协会 120100114856
W
Fall name 名 出生日期 Date ofbirth 1989-06-01
唯
10D1760018381
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 同意调出 Agree the holder to be transferred from
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
同意调出 Agree the holder to be transferred from
中华会计师事务所
务所 CPAs
务所
(特绿剂适今伏)湖南分所
转专用萨专公会 同意调入 Agree the holder to be transfered to
转出协会盖章 Stamp o the transfer-out Institute of CPAs 年 月 ly 日 /m
ut Institute of CPAs 2021+ 10
20日 月
同意调入 Agree the holder to be transferred to
中五太会计师事务所 事务所 CPAs
事务所 CPAs
(特线高直(5快)湖南所
CP输入协会盖章 S 2021年10月
转入协会盖章 Stamp of the transfer-in Institut of CPAs 年 月 7 /m 日
20月
向丽君
1988-11-24
湖南建业会计师事务所有限 21m
Working uinit 公司湘潭分所
大
身份证号码 433130198811241725
湖南建业会计所有限公分 变更为湖南建业会计师事务所特殊登合伙动 注交 审 年 1838 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration ofthe Change of Working Unit by aCPA
问意满出 A t trseefe
湖南建业会计师事务所
务所
CPAs
转出协会盖章
CA Sap oth traasr-o sie oCPAs 年 月 超
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同意调入 同意调入 Are th hor to b traaserrd to
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转入协会盖章
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月
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务会计师事务所备案名录(截至2026 年1
网址:https://www.csrc.gov.cn/csrc/c100102/c7607854/content.shtml
(从事证券服务业
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