关于山推工程机械股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项审核报告 上会师报字(2026)第1024号
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山推工程机械股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审核报告
上会师报字(2026)第1024号
山推工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了山推工程机械股份有限公司(以下简称'贵公司')2025 年度的财务报表,包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表,2025年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表及财务报表 附注,并于2026年3月13日出具了审计报告(报告书编号为:上会师报字(2026)第 0915号)。在此基础上,我们审核了后附的贵公司管理层编制的'山推工程机械股份 有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表'(以下简称'汇 总表')。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上市公司监 管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所 上市公司自律监管指南第1号--业务办理》的规定,编制和披露后附的汇总表, 并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守《中 国注册会计师独立性准则第1号--财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他 责任,我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工
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作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的 审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指 引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市 公司自律监管指南第1号--业务办理》的规定,如实反映了山推工程机械股份有 限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,后附汇总表所载资料 与贵公司2025年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一 致。
为了更好的理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况, 汇总表应当与已审计的2025年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交 易所报送2025年度年报披露之用,不得用作其他目的。
附件:山推工程机械股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表
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二0二六年三月十三日
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注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
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批准注册协会: 发证日期: Date oflssuance 110101410985
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山东省注册会计
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