山推工程机械股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2026)第0917号

上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙) hanghai olifed Pahie ceenlant (paial Fneral Parenhif) 内部控制审计报告

上会师报字(2026)第0917号

山推工程机械股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了山推工程机械股份有限公司(以下简称'贵公司')2025年12月31日的财务 报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙) Fhanghai wlifed Pabie counlant (Fpeia Fonna Partnnhi)

(此页无正文,为《山推工程机械股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖 章页)

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所 上会

(特殊普通合伙

中国上海

中国注册会计师

涂我

茂师

中国注册会计师

柴家周

周师毒

二0二六年三月十三日

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 同意调出 Agree the holder to be traasfered from 老用会计品

事务所 .CPAs

大后(山东分所) 转所专用章

197-0 烧费

大

快一山东分

转出协会盖章 Sstip o the trans er-out Institute of CPAs 2022年9.月21

男 名 别

同意调入 Agree the holder to be trasfered to

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3 出生日期 姓

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事务所 转入协会盖章 Samp of the transderin insitunse of CPAs 2022季9盈21星

转所专用章

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注册会计师

年验合专

证书编号: 3708001 50020

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批准注册协会:山东省注册会计师协会

Authorized Institute of CPAs

发证日期: 10

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注册会计师工作单位变更事项登记 Registrgtion ofthe Changc of Working Unit bya CPA 同意讲出 Are h h b nd h 大 意调入 Are h h

上济南分

2021年1

入协会员

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年合章

东育注康会计

2024年

注量会计师

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执业证书 会计

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