| 海南京粮控股股份有限公司 |
| 合并审计报告 |
| 天圆全审字[2026]000250号 |
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| 天圆全会计师事务所 | 北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、23、24、25号房 | ||
| Room22,23,24,25,5thFloor,InternationalCommunicationBuilding,No.19,ChegongzhuangWestRoad,HaidianDistrict,Beijing,China | |||
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审计报告
天圆全审字[2026]000250号海南京粮控股股份有限公司：
一、审计意见我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京粮控股公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京粮控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1.事项描述2025年度，如财务报表“附注五、42”所述，京粮控股公司合并利润表中的营业收入为人民币7,858,535,847.11元，主要为油脂油料加工及销售、食品加工及销售产生的收入。营业收入的发生和截止，会对京粮控股公司经营成果产生很大的影响，因此，我们将营业收入的发生和截止确定为关键审计事项。
2.审计应对我们执行的主要审计程序如下:
（1）了解、测试京粮控股公司销售与收款循环的整个流程及相关制度，对销售与收款循环执行了控制测试，评价其设计和运行的有效性；
（2）检查京粮控股公司收入确认的会计政策以及具体方法和收入确认时点，是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入实施分析程序，分析京粮控股公司毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动原因；
（4）采取抽样方式，检查京粮控股公司与收入确认相关的合同、发票、出库单等原始单据；
（5）对京粮控股公司资产负债表日前后确认的营业收入，检查相关合同、发票、出库单等收入确认资料，执行截止测试程序，评价京粮控股公司销售收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对应收账款和销售收入执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试。
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（二）商誉减值准备
1.事项描述截至2025年12月31日，如合并财务报表“附注五、15”所述，京粮控股公司商誉账面原值为人民币191,394,422.51元，减值准备为人民币65,762,029.16元，账面净值为人民币125,632,393.35元；商誉为2015年度收购浙江小王子食品有限公司（以下简称浙江小王子）产生。京粮控股公司管理层（以下简称管理层）根据财务报表“附注三、22”的会计政策对上述商誉进行减值测试，以持续经营为基础预计的未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组的可收回金额，认为商誉减值65,762,029.16元。商誉的减值测试中采用的关键参数包括预计收入增长率、税前经营利润率、折现率等，涉及重大的会计估计与判断。管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，为此我们确定商誉的减值准备为关键审计事项。
2.审计应对我们执行的主要审计程序如下:
（1）我们了解及评估了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括采用的关键假设和参数，以及相关的内部控制；
（2）我们评估了管理层采用的商誉减值测试方式的适当性，通过对历史年度主要经济指标的分析、与管理层的访谈以及在考虑市场发展的情况，比较行业或市场数据，评估了商誉减值测试所采用的预计收入增长率、税前经营利润率、折现率等关键参数和主要评估假设的合理性；
（3）我们测试了商誉减值测试计算过程的准确性；
（4）我们评估了预测的已实现年度的数据准确性。如，比较上一年或于收购时点的预计未来现金流量与该年度业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测
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试评估过程是否存在管理层偏向；
（5）对于被审计单位聘请了第三方专家编制的商誉减值测试报告，审计项目组除执行上述（1）至（4）项审计程序外，还对第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估并将评估结果记录在审计工作底稿中，包括：获取第三方专家的职业资格，例如：具有证券期货资格的评估机构营业执照、资产评估师资格证书等。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括京粮控股公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京粮控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京粮控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督京粮控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京粮控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京粮控股公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（六）就京粮控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天圆全会计师事务所中国注册会计师：李小磊（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴
中国·北京2026年3月26日
| 资产附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金五、11,821,722,517.08 1,417,025,694.30 交易性金融资产衍生金融资产五、270,947,839.67 应收票据应收账款五、398,216,373.71 91,439,895.13 应收款项融资预付款项五、4574,410,843.60 198,722,011.47 其他应收款五、5173,257,419.17 455,148,011.66 其中：应收利息 应收股利存货五、61,421,929,091.40 2,357,805,420.92 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五、710,694,166.66 其他流动资产五、899,250,439.60 161,383,945.34 流动资产合计4,188,786,684.56 4,763,166,985.15 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、9267,272,969.32 267,505,468.02 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产五、1016,252,551.54 18,277,387.65 固定资产五、11841,479,812.89 891,221,864.74 在建工程五、1288,960,509.10 50,058,378.98 生产性生物资产油气资产使用权资产五、13169,826,775.50 76,970,493.53 无形资产五、14370,583,609.88 395,680,430.82 其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉五、15125,632,393.35 191,394,422.51 长期待摊费用五、163,362,646.84 17,403,238.18 递延所得税资产五、1736,843,176.25 23,598,603.98 其他非流动资产五、189,281,092.22 5,682,032.40 非流动资产合计1,929,495,536.89 1,937,792,320.81 资 产 总 计6,118,282,221.45 6,700,959,305.96 | ||
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：曹玲 |
| 合 并 资 产 负 债 表2025年12月31日 | ||
| 编制单位：海南京粮控股股份有限公司 | 单位：人民币元 | |
| 负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款五、201,136,260,975.85 1,311,609,177.78 交易性金融负债衍生金融负债五、213,815,280.00 30,979,464.00 应付票据五、2256,649,763.00 应付账款五、2366,273,857.12 127,879,265.40 预收款项五、241,670,875.73 1,122,982.13 合同负债五、25275,724,804.27 522,267,254.98 应付职工薪酬五、2629,353,455.84 27,703,136.66 应交税费五、2738,204,738.18 19,999,374.52 其他应付款五、2862,493,915.38 58,529,914.31 其中：应付利息20,000,000.00 20,000,000.00 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五、29376,319,750.69 543,665,629.94 其他流动负债五、3036,800,107.16 97,380,074.75 流动负债合计2,083,567,523.22 2,741,136,274.47 非流动负债：长期借款五、31576,500,000.00 应付债券五、32299,250,000.00 其中：优先股 永续债租赁负债五、33135,451,638.57 50,700,060.93 长期应付款长期应付职工薪酬五、345,321,134.00 5,627,134.00 预计负债五、3522,650,893.15 5,146,800.00 递延收益五、3653,936,649.47 56,731,497.62 递延所得税负债五、1729,132,160.48 31,415,012.33 其他非流动负债非流动负债合计822,992,475.67 448,870,504.88 负 债 合 计2,906,559,998.89 3,190,006,779.35 所有者权益：实收资本（或股本）五、37726,950,251.00 726,950,251.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积五、381,683,673,958.02 1,683,673,958.02 减：库存股其他综合收益五、391,059,574.92 1,763,043.44 专项储备盈余公积五、40144,701,147.27 137,418,617.07 未分配利润五、41307,028,112.53 593,483,706.16 归属于母公司所有者权益合计2,863,413,043.74 3,143,289,575.69 少数股东权益348,309,178.82 367,662,950.92 所有者权益合计3,211,722,222.56 3,510,952,526.61 负债和所有者权益总计6,118,282,221.45 6,700,959,305.96 | ||
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：曹玲 | ||
| 资产附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金341,590,983.27 343,402,502.17 交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款十七、1930,000,000.00 948,000,000.00 其中：应收利息 应收股利18,000,000.00 存货其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产588,414.42 342,287.50 流动资产合计1,272,179,397.69 1,291,744,789.67 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十七、22,442,399,283.19 2,340,799,283.19 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产4,520,056.97 4,858,318.61 固定资产4,841,558.75 5,533,490.67 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用290,547.43 393,093.55 递延所得税资产其他非流动资产7,326,142.22 5,035,082.40 非流动资产合计2,459,377,588.56 2,356,619,268.42 资 产 总 计3,731,556,986.25 3,648,364,058.09 | ||
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：曹玲 |
| 母 公 司 资 产 负 债 表2025年12月31日 | ||
| 编制单位：海南京粮控股股份有限公司 | 单位：人民币元 | |
| 负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款236,000.00 15,383.17 预收款项合同负债应付职工薪酬150,534.39 151,075.75 应交税费105,528.51 89,545.33 其他应付款21,383,284.41 21,267,504.53 其中：应付利息20,000,000.00 20,000,000.00 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债302,580,000.00 2,880,000.00 其他流动负债流动负债合计324,455,347.31 24,403,508.78 非流动负债：长期借款应付债券299,250,000.00 其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债22,650,893.15 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计22,650,893.15 299,250,000.00 负 债 合 计347,106,240.46 323,653,508.78 所有者权益：实收资本（或股本）726,950,251.00 726,950,251.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积2,386,924,900.84 2,386,924,900.84 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积132,065,774.68 124,783,244.48 未分配利润138,509,819.27 86,052,152.99 所有者权益合计3,384,450,745.79 3,324,710,549.31 负债和所有者权益总计3,731,556,986.25 3,648,364,058.09 | ||
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：曹玲 | ||
| 一、营业总收入五、427,858,535,847.11 11,434,843,516.27 其中：营业收入7,858,535,847.11 11,434,843,516.27 二、营业总成本7,983,627,943.13 11,355,705,803.09 其中：营业成本五、427,508,646,116.01 10,914,648,084.71 税金及附加五、4329,449,761.72 30,945,038.63 销售费用五、44154,367,070.54 140,518,419.42 管理费用五、45213,476,195.17 199,231,019.64 研发费用五、4619,274,443.12 24,982,468.62 财务费用五、4758,414,356.57 45,380,772.07 其中：利息费用65,081,667.94 60,492,426.83 利息收入14,028,391.88 17,628,504.01 加：其他收益五、4814,628,099.32 19,031,421.09 投资收益（损失以“-”号填列）五、49983,910.21 12,546,903.92 其中：对联营企业和合营企业投资收益-232,498.70 12,546,903.92 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、50-59,953,281.42 -116,999,895.87 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-35,107,765.59 6,735,814.75 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-109,096,137.70 -13,819,833.62 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5314,708,222.06 63,830.72 三、营业利润（亏损以“-”号填列）-298,929,049.14 -13,304,045.83 加：营业外收入五、5414,589,622.93 11,249,072.43 减：营业外支出五、5520,606,002.60 5,595,403.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-304,945,428.81 -7,650,377.08 减：所得税费用五、56-5,764,160.59 -11,962,291.26 五、净利润（净亏损以“-”号填列）-299,181,268.22 4,311,914.18 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-299,181,268.22 4,311,914.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-266,087,957.92 26,130,520.86 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-33,093,310.30 -21,818,606.68 六、其他综合收益的税后净额-703,468.52 393,062.52 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-703,468.52 393,062.52 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益-703,468.52 393,062.52 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额-703,468.52 393,062.52 （7）其他 （二） 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-299,884,736.74 4,704,976.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额-266,791,426.44 26,523,583.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额-33,093,310.30 -21,818,606.68 八、每股收益 （一）基本每股收益-0.37 0.04 （二）稀释每股收益-0.37 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。 | |||
法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：曹玲
| 单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业收入十七、32,553,338.81 2,448,223.41 减：营业成本十七、3338,261.64 340,195.56 税金及附加491,128.68 419,211.65 销售费用800.00 管理费用7,633,584.86 7,077,381.80 研发费用 财务费用7,722,795.24 -6,510,160.02 其中：利息费用9,090,000.00 9,090,000.00 利息收入1,357,172.47 15,714,019.68 加：其他收益66,345.27 619,000.43 投资收益（损失以“-”号填列）十七、486,434,733.13 63,700,859.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）72,867,846.79 65,441,454.35 加：营业外收入10,611,984.69 减：营业外支出42,544.80 64,168.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）72,825,301.99 75,989,270.70 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）72,825,301.99 75,989,270.70 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72,825,301.99 75,989,270.70 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额72,825,301.99 75,989,270.70 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | |
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| 项 目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金9,756,862,086.55 12,599,938,049.04 收到的税费返还8,982,718.87 13,810,514.51 收到其他与经营活动有关的现金五、587,253,775,666.89 7,455,484,587.56 经营活动现金流入小计17,019,620,472.31 20,069,233,151.11 购买商品、接受劳务支付的现金8,832,660,339.64 12,272,299,857.43 支付给职工以及为职工支付的现金318,859,639.11 341,197,234.02 支付的各项税费107,131,194.48 101,781,987.32 支付其他与经营活动有关的现金五、587,114,192,597.58 7,463,424,794.29 经营活动现金流出小计16,372,843,770.81 20,178,703,873.06 经营活动产生的现金流量净额646,776,701.50 -109,470,721.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金39,781,480.00 82,188,083.34 取得投资收益收到的现金900,000.00 156,138.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,932,706.62 658,029.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计67,614,186.62 83,002,252.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金100,318,544.87 47,507,672.28 投资支付的现金28,455,594.28 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、581,747,611.95 投资活动现金流出小计128,774,139.15 49,255,284.23 投资活动产生的现金流量净额-61,159,952.53 33,746,967.91 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,500,000.00 取得借款收到的现金4,183,352,814.46 3,897,716,986.18 收到其他与筹资活动有关的现金五、58840,000.00 筹资活动现金流入小计4,184,852,814.46 3,898,556,986.18 偿还债务支付的现金4,242,136,781.66 3,808,716,986.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,253,880.92 128,096,325.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,444,489.44 18,346,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金五、5848,020,107.53 15,224,400.00 筹资活动现金流出小计4,363,410,770.11 3,952,037,711.74 筹资活动产生的现金流量净额-178,557,955.65 -53,480,725.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,267,358.65 -15,914,853.58 五、现金及现金等价物净增加额392,791,434.67 -145,119,333.18 加：期初现金及现金等价物余额1,395,519,746.77 1,540,639,079.95 六、期末现金及现金等价物余额1,788,311,181.44 1,395,519,746.77 | ||
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| 项 目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金782,063.24 1,745,187.40 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金26,867,165.38 5,058,125.87 经营活动现金流入小计27,649,228.62 6,803,313.27 购买商品、接受劳务支付的现金20,183.17 932.98 支付给职工以及为职工支付的现金1,687,343.34 2,305,621.57 支付的各项税费480,260.93 1,067,505.83 支付其他与经营活动有关的现金27,942,431.85 6,930,232.03 经营活动现金流出小计30,130,219.29 10,304,292.41 经营活动产生的现金流量净额-2,480,990.67 -3,500,979.14 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金372,687,877.46 取得投资收益收到的现金104,434,733.13 32,455,704.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,444.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计104,434,733.13 405,147,025.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,323,959.82 2,573,332.40 投资支付的现金101,600,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计103,923,959.82 22,573,332.40 投资活动产生的现金流量净额510,773.31 382,573,693.32 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金840,000.00 筹资活动现金流入小计840,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,712,061.56 60,253,467.82 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计21,712,061.56 60,253,467.82 筹资活动产生的现金流量净额-21,712,061.56 -59,413,467.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-23,682,278.92 319,659,246.36 加：期初现金及现金等价物余额343,402,502.17 23,743,255.81 六、期末现金及现金等价物余额319,720,223.25 343,402,502.17 | ||
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| 3,510,952,526.61 | |||||||||||
加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额726,950,251.00
| 3,510,952,526.61 | |||||||||||
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-703,468.52
| -299,230,304.05 | |||||||
（一）综合收益总额-703,468.52
| -299,884,736.74 | ||||||
（二）所有者投入和减少资本15,545,150.00
| 15,545,150.00 | ||
1.所有者投入的普通股15,545,150.00
| 15,545,150.00 | ||
2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他
（三）利润分配7,282,530.20
| -14,890,717.31 | |||||
1.提取盈余公积7,282,530.20
| -14,890,717.31 | |||||
3.其他
（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他
（五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额726,950,251.00
| 3,211,722,222.56 | |||||||||||
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| 法定代表人： 王春立 主管会计工作负责人:关颖 会计机构负责人：曹玲 | |||||||||||
| 72,825,301.99 | |||||||
（二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他
（三）利润分配7,282,530.20
-20,367,635.71
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人:关颖 会计机构负责人：曹玲 | |||||||
| 法定代表人：王春立 主管会计工作负责人:关颖 会计机构负责人：曹玲 | |||||||
海南京粮控股股份有限公司二○二五年度财务报表附注
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,364,192.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,092,351.08 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,331,864.39 | |
| 合计 | 13,060,804.56 |
2.净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -8.86 | -0.37 | -0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -9.29 | -0.38 | -0.38 |
海南京粮控股股份有限公司二〇二六年三月二十六日