目
录
内
容页码序号
审计报告合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表母公司所有者权益变动表
财务报表附注
-
-
-
-
| 6（此页无正文，为上海正帆科技股份有限公司容诚审字[2025]200Z2324号审计报告之签字盖章页。） | ||||
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：王辉达（项目合伙人）中国注册会计师：刘丽娟 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师：陆俊 | |||
| 2025年4月28日 | ||||
| 12 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5. 重要性标准确定方法和选择依据 | |||
| 项 目 | 重要性标准 | ||
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单个项目的金额超过资产总额0.5% | ||
| 重要的在建工程项目 | 单个项目的金额超过资产总额0.5% | ||
| 6. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （1）控制的判断标准和合并范围的确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 | |||
| 24 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1应收利息 其他应收款组合2应收股利 其他应收款组合3其他应收款 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1商业承兑汇票 应收款项融资组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法： | ||||
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） | ||
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 | ||
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 | ||
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 | ||
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 | ||
| B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； | ||||
| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 本公司各类别在建工程具体转固标准和时点： | |||||||||
| 类别 | 转固标准和时点 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按预估价值转入固定资产。 | ||||||||
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | ||||||||
| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）研发支出归集范围 本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、股份支付费用、其他费用等。 （5）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | ||||
| 48 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ? 租赁负债的初始计量金额； ? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ? 承租人发生的初始直接费用； ? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： | ||||||
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（月） | 残值率（%） | 年折旧率（%） | ||
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 36-99 | - | 12-33 | ||
| 注1：从事设备运维服务等适用税率6%；从事工程和安装服务等适用税率9%；从事销售设备等适用税率13%。 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 | ||||||||||||
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||||||||||
| 1 | 上海正帆科技股份有限公司 | 15% | ||||||||||
| 2 | 合肥正帆电子材料有限公司 | 15% | ||||||||||
| 3 | 江苏正帆半导体设备有限公司 | 15% | ||||||||||
| 4 | 正帆合泰（杭州）生物科技有限公司 | 15% | ||||||||||
| 5 | 鸿舸半导体设备（上海）有限公司 | 15% | ||||||||||
| 6 | 香港正帆国际贸易有限公司 | 8.25% | ||||||||||
| 7 | 上海凤展鸿图数字科技有限公司 | 0% | ||||||||||
| 8 | GENTECH SDN. BHD. | 17% | ||||||||||
| 9 | 上海正霆电子材料有限公司 | 20% | ||||||||||
| 10 | 上海正帆超净技术有限公司 | 20% | ||||||||||
| 11 | 上海硕之鑫工业科技有限公司 | 20% | ||||||||||
| 12 | 正帆沃泰（上海）科技有限公司 | 20% | ||||||||||
| 2. 税收优惠 （1）增值税 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。子公司凤展鸿图享受该即征即退优惠政策。 （2）企业所得税 ①高新技术企业 本公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审，公司自2022年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度本公司适用15%的所得税税率。 合肥正帆电子材料有限公司（以下简称合肥正帆）于2022年10月18日通过高新技术企业复审。根据相关规定，合肥正帆自2022年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度合肥正帆适用15%的所得税税率。 江苏正帆半导体设备有限公司（以下简称江苏正帆）2024年11月6日取得高新技术企业证书。根据相关规定，江苏半导体自2024年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度江苏正帆适用15%的所得税税率。 正帆合泰（杭州）生物科技有限公司（以下简称正帆合泰）于2024年12月6日通过高新技术企业申请。根据相关规定，正帆合泰自2024年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度正帆合泰适用15%的所得税税率。 | ||||
| 54 鸿舸半导体设备（上海）有限公司（以下简称鸿舸半导体）于2024年12月4日通过高新技术企业申请。根据相关规定，鸿舸半导体自2024年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度鸿舸半导体适用15%的所得税税率。 根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》第三条：国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。2024年度凤展鸿图免征企业所得税。 GENTECH SDN. BHD.的注册地在马来西亚，标准税率24%，中小企业前60.00万马币利润按17%计税，超过部分适用24%的税率。 ②小型微利企业所得税优惠政策 上表中上海正霆电子材料有限公司等13家子公司本期享受小型微利企业所得税优惠。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。 根据香港2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）(第3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，香港公司首200万港元（含）以内应税利润的利得税税率为8.25%，超过200万港元的应税利润的利得税税率为16.50%。子公司香港正帆国际贸易有限公司本期适用8.25%利得税税率。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 | ||||
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 库存现金 | 121,465.42 | 108,213.17 | ||
| 银行存款 | 1,172,511,755.56 | 601,996,830.13 | ||
| 其他货币资金 | 5,939,196.30 | 1,601.09 | ||
| 应收利息 | 787,612.51 | 3,450,231.48 | ||
| 合计 | 1,179,360,029.79 | 605,556,875.87 | ||
| （5）应收票据2024年末较2023年末下降33.29%，主要系信用等级较低的银行承兑汇票减少所致。 4. 应收账款 （1）按账龄披露 | ||||||||||||||||||||
| 账龄 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 1年以内 | 1,218,395,810.27 | 1,300,580,054.49 | ||||||||||||||||||
| 1至2年 | 448,236,561.11 | 270,445,483.48 | ||||||||||||||||||
可能无法收回 100.00
648,109.94
648,109.94
单项计提客户C
可能无法收回
100.00 2,259,054.35 2,259,054.35
单项计提客户B
可能无法收回
100.00 3,189,915.00 3,189,915.00
单项计提客户A
计提理由 ）%计提比例（ 坏账准备 应收账款 日31月12年4202 名称
日，按单项计提坏账准备的应收账款31月12年2024于①
坏账准备计提的具体说明：
1,536,343,053.84 9.45
100.00 1,696,691,725.94 合计
1,536,343,053.84 8.91
160,348,672.10150,222,313.68
99.40 1,686,565,367.52 应收外部客户1.
150,222,313.68
1,536,343,053.84 8.91
| 150,222,313.68 |
99.40 1,686,565,367.52 按组合计提坏账准备
- 100.00 10,126,358.42 0.60 10,126,358.42 按单项计提坏账准备 ）%（计提比例 金额 ）%（比例 金额
账面价值 坏账准备 账面余额 日31月12年2023 类别 （续上表）
1,713,635,436.32
4112.
| 242,860,982.80 | 1,713,635,436.32 |
100.00 1,956,496,419.12 合计
2.001
| 233,594,467.11 | 1,713,635,436.32 |
99.53 1,947,229,903.43 应收外部客户1.
2.001
| 233,594,467.11 | 1,713,635,436.32 |
5399. 1,947,229,903.43 按组合计提坏账准备
- .00100 9,266,515.69 0.47 9,266,515.69 按单项计提坏账准备 ）%（计提比例 金额 ）%（比例 金额
账面价值 坏账准备 账面余额 日31月12年4202 类别
）按坏账计提方法分类披露2（
1,536,343,053.84 1,713,635,436.32 合计
160,348,672.10 242,860,982.80 减：坏账准备
1,696,691,725.94 1,956,496,419.12 小计 32,070,861.53 44,088,790.51 年以上5 9,407,654.59 14,852,711.12 年5至4 16,998,546.64 58,153,608.40 年4至3 67,189,125.21 172,768,937.71 年3至2 日31月12年2023 日31月12年4202 账龄
11,270,391.75 3.90 87,466,778.84 2,376,849.61 85,089,929.23
客户二
15,110,670.17 4.39 98,340,575.43 5,983,843.93 92,356,731.50
末余额产减值准备期准备和合同资
客户一
应收账款坏账 ）%比例（余额合计数的合同资产期末占应收账款和 资产期末余额应收账款和合同 期末余额 合同资产 期末余额 应收账款 单位名称
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况4（
296,439.11
| 242,860,982.80 |
1,076,710.07 724,134.65
8,313,550.56
| 75,703,165.75 |
0160,348,672.1 应收账款
算差异外币报表折 转销或核销 收回或转回 增加下企业合并非同一控制 计提
日31月12年2024 本期变动金额 日31月12年2023 类别
）本期坏账准备的变动情况3（
。10组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、 准备的应收账款。
日，无按应收关联方客户计提坏账31 月12 年2023 日、31 月12 年2024 于
8.91
150,222,313.68 1,686,565,367.52 2.001 233,594,467.11 1,947,229,903.43 合计
100.00 21,944,503.11 21,944,503.11 100.00 35,273,598.32 35,273,598.32 年以上5 80.00 7,526,123.67 9,407,654.59 80.00 11,882,168.90 14,852,711.12 年5-4
50.00 8,499,273.32 16,998,546.64 50.00
28,878,079.96
| 28,878,079.96 |
57,756,159.90 年4-3
30.00 20,156,737.57 67,189,125.21 30.00
| 51,817,968.81 |
172,726,562.71 年3-2
10.00
27,044,548.34 270,445,483.48 0.001
| 44,822,506.06 |
448,225,061.11 年2-1
5.00
65,051,127.67 1,300,580,054.49 5.00 60,920,145.06 1,218,395,810.27 年以内1
）%（比例
计提 坏账准备 账面余额 ）%（计提比例 坏账准备 账面余额
日31月12年2023 日31月12年4202 账龄
日，按应收外部客户计提坏账准备的应收账款31月12年2024于②
- 100.00
9,266,515.69
9,266,515.69 合计
可能无法收回 100.00 2,606,236.40
2,606,236.40
其他单项计提客户
可能无法收回 100.00
563,200.00
563,200.00
单项计提客户D
计提理由 ）%计提比例（ 坏账准备 应收账款 日31月12年4202 名称
占应收账款和应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称
资产期末余额期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期末余额比例(%)客户三
,
,
.
,
,
.
,
,
.
.
,
,
.
客户四
.
,
,
.
,
,
.
,
,
.
客户五
,
,
.
,
,
.
,
,
.
,
,
.
.
合计
,
,
.
.
,
,
.
,
,
.
,
,
.
.应收款项融资
项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值
应收票据
,
,
.
,
,
.
(1)期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
终止确认金额未终止确认金额项目
银行承兑汇票
,
,
,
.
(2)按坏账计提方法分类披露
2024年12月31日
类别坏账准备账面余额
账面价值
计提比例(
%)金额比例(%)金额
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
,
,
.
,
,
.
.
1.银行承兑汇票
,
,
.
,
,
.
.
合计
,
,
.
,
,
.
.
①于
2024年
月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据。
②按银行承兑汇票组合计提坏账准备：
于2024年
月31日，本公司按照整个存
续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不
存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(3)应收款项融资2024年末较2023年末下降34.69%,主要系信用等级较高的
银行承兑汇票减少所致。
42,815,172.35 31,793,371.61 合计 4,558,256.18 4,236,234.81 减：坏账准备 47,373,428.53 36,029,606.42 小计 1,268,509.20 1,264,129.70 年以上5 87,054.00 247,900.00 年5至4 331,908.40 931,742.90 年4至3 2,139,922.90 1,268,115.54 年3至2 4,626,728.25 6,228,426.95 年2至1 38,919,305.78 26,089,291.33 年以内1 日31月12年2023 日31月12年4202 账龄 ）按账龄披露1（ 其他应收款 7.
预付款按期到货结转所致。
，主要系根据合同约定支付的42.14%年末下降2023年末较2024）预付款项3（
31.89 28,560,582.11
合计
2.37 2,120,673.98
供应商五
3.04 2,720,763.85
供应商四
3.37 3,017,611.48
供应商三
6.99 6,264,000.00
供应商二
16.12 14,437,532.80
(%)数的比例供应商一
占预付款项期末余额合计 日余额31月12年4202 单位名称 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况2（
100.00 154,788,294.06 100.00 89,563,524.04
合计
- - 1.02 913,850.72
年
至
1.68 2,598,220.79 0.64 569,729.37
年
至
4.15 6,428,675.52 8.02 7,183,625.34
至
年
94.17 145,761,397.75 90.32 80,896,318.61
(%)
年以内
比例 金额 (%)比例 金额 日31月12年2023 日31月12年4202 账龄
）预付款项按账龄列示1（ 预付款项 6.
| 2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： | ||||||||||||
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 47,373,428.53 | 9.62 | 4,558,256.18 | 42,815,172.35 | ||||||||
3,376,622,490.98 11,547,044.57 3,388,169,535.55 2,971,834,245.15 21,342,961.13 2,993,177,206.28 合计
2,343,515,152.79 9,387,219.71 2,352,902,372.50 2,211,422,500.40 218,205,863.1 2,229,628,363.52 成本合同履约
15,158,335.96 405,932.27 15,564,268.23 29,947,946.16 1,360,033.69 31,307,979.85 库存商品
4,175,696.43 - 4,175,696.43 4,743,626.86
- 4,743,626.86 在产品
1,013,773,305.80 1,753,892.59 1,015,527,198.39 725,720,171.73 1,777,064.32 727,497,236.05 原材料
账面价值 本减值准备或合同履约成存货跌价准备 账面余额 账面价值 本减值准备或合同履约成存货跌价准备 账面余额
日31月12年3202 日31月12年4202 项目
）存货分类1（ 存货 8.
581,006.39
31.56 - 11,370,127.72 - 合计
40,000.00
2.22
年以内
800,000.00 押金及保证金
单位五
40,000.00
2.22
年以内
800,000.00 押金及保证金
单位四
60,500.00
2.66
年以内
960,000.00 押金及保证金
单位三
50,000.00
2.78
年以内
1,000,000.00 押金及保证金
单位二
390,506.39
21.68
年以内
7,810,127.72 个税行权资金代收
单位一
坏账准备 (%)比例末余额合计数的占其他应收款期 账龄 余额
日31月12年4202 款项的性质 单位名称
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况5（
4,236,234.81 18,679.95 -
309,214.66
612,556.08- 4,558,256.18 其他应收款
其他减少 转回
收回或 增加下企业合并非同一控制 计提
日31月12年4202 本期变动金额 日31
月12年2023 类别
坏账准备的变动情况）4（
。10按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、 本期坏账准备计提金额的依据：
42,815,172.35 4,558,256.18 9.62 47,373,428.53 合计 42,815,172.35 4,558,256.18 9.62 47,373,428.53 应收其他款项1. 账面价值 坏账准备 ）%（计提比例 账面余额 类别
| （4）合同资产2024年末较2023年末增长71.21%，主要系营业收入增长相应未到期的质保金增加所致。 | |||||||||||||||||||||||
| 12. 其他权益工具投资 | ||||||||||||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | 2024年12月31日 | |||||||||||||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | ||||||||||||||||
| 上海镭利电子材料 | 15,308,000.00 | - | - | 4,038,000.00 | - | - | 19,346,000.00 | |||||||||||||
| 其他非流动金融资产2024年末较2023年末下降30.58%，主要系本期收回对青岛聚源银芯股权投资合伙企业（有限合伙）的投资款所致。 | |||||||||||||
| （2）截至2024年12月31日，房屋及建筑物中351,621,921.85元系分期付款购买资产，尚未办理产权登记手续。 （3）固定资产2024年末较2023年末大幅增长，主要系本期房屋建筑物增加以及在建工程完工转固所致。 | |||||||
| （2）重要在建工程项目变动情况 | ||||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2023年12月 31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2024年12月31日 | ||||||||
| 铜陵工厂二期 | 35,000.00 | 2,933,618.84 | 168,011,222.69 | 11,422,402.15 | - | 159,522,439.38 | ||||||||
| 丽水工业气体工程项目 | 40,000.00 | 39,110,650.90 | 56,811,811.80 | 1,940,978.45 | 100,015.01 | 93,881,469.24 | ||||||||
| 百泰工厂 | 15,000.00 | 889,487.92 | 48,394,588.29 | - | - | 49,284,076.21 | ||||||||
| 现场制气项目 | 25,100.00 | 24,863,577.44 | 50,931,744.65 | 35,475,951.39 | 592,677.23 | 39,726,693.47 | ||||||||
| 潍坊高纯大宗项目 | 17,730.00 | 108,361,109.07 | 52,540,328.87 | 159,852,765.37 | 1,048,672.57 | |||||||||
| （3）在建工程2024年末较2023年末增长89.65%，主要系募投项目投入增加所致。 | |||||||||||||
| 使用权资产2024年末较2023年末下降32.39%，主要系本期长期租赁的房产减少所致。 17. 无形资产 （1）无形资产情况 | |||||||
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专利 | 合计 | |||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.2023年12月31日 | 155,267,517.61 | 32,152,662.30 | - | 187,420,179.91 | |||
| 2.本期增加金额 | 101,940,002.35 | 4,731,499.09 | 82,500.00 | 106,754,001.44 | |||
| （1）购置 | 91,040,002.35 | 2,085,793.36 | - | 93,125,795.71 | |||
| （2）在建工程转入 | - | 2,645,705.73 | - | 2,645,705.73 | |||
| （3）企业合并增加 | 10,900,000.00 | - | 82,500.00 | 10,982,500.00 | |||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | |||
| （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息 A.芜湖市永泰特种气体有限公司（以下简称“芜湖永泰”）系公司非同一控制下并购的公司。2023年2月8日，上海徕风工业科技有限公司与朱鸿飞、张伟峰签订股权转让协议，同意以28,700,000.00元受让朱鸿飞、张伟峰分别持有的芜湖永泰48.00%、22.00%的股权。2023年6月30日，控制权发生转移，收购完成后，公司持有芜湖永泰70.00%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。 B.苏州华业气体制造有限公司（以下简称“苏州华业”）系公司非同一控制下并购的公司。上海徕风工业科技有限公司与赵利忠签订股权转让协议，同意以54,267,901.32元受让赵利忠持有的苏州华业70.00%的股权，2024年1月31日，控制权发生转移，收购完成后，公司持有苏州华业70.00%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。 C.芜湖永兴气体有限公司（以下简称“芜湖永兴”）系公司非同一控制下并购的公司。2024年1月31日，上海徕风工业科技有限公司与伍建忠、张斌、陈兆武、黄必华签订股权转让协议，同意以30,100,000.00元受让伍建忠、张斌、陈兆武、黄必华分别持有的芜湖永兴15.00%、25.00%、15.00%、15.00%的股权。2024年4月30日，控制权发生转移，收购完成后，公司持有芜湖永兴70.00%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。 D.上海米特林特种气体有限公司（以下简称“米特林”）系公司非同一控制下并购的公司。上海徕风工业科技有限公司、苏州华业气体制造有限公司与张东旭、陈敏婷签订股权转让协议，同意以14,433,000.00元受让张东旭、陈敏婷分别持有的米特林 | ||||||
| （6）商誉减值测试的影响 经商誉减值测试，截至2024年12月31日，包含商誉的资产组可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值。 | ||||||||||
| （3）未确认递延所得税资产明细 | ||||||||||||||
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 可抵扣亏损 | 163,825,582.45 | 91,284,998.01 | ||||||||||||
| 信用减值准备 | 40,738,726.90 | 22,181,599.18 | ||||||||||||
| 递延收益 | 5,009,875.03 | 8,673,985.41 | ||||||||||||
| 资产减值准备 | 863,295.99 | 567,830.82 | ||||||||||||
| 其他非流动资产2024年末较2023年末下降51.36%，主要系根据合同约定预付的设备款按期到货所致。 22. 所有权或使用权受到限制的资产 | ||||||||||
| 项目 | 2024年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||
| 货币资金 | 10,400,000.00 | 10,400,000.00 | 冻结 | 因诉讼被法院执行冻结 | ||||||
| 货币资金 | 5,900,061.95 | 5,900,061.95 | 保证金 | 银行承兑汇票保 | ||||||
| 应付票据2024年末较2023年末下降37.20%，主要系本期以票据结算的货款减少所致。 | |||||||||||||
| （2）短期薪酬列示 | |||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | |||||
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 88,384,216.62 | 398,459,730.84 | 392,426,079.60 | 94,417,867.86 | |||||
| 二、职工福利费 | 29,000.00 | 23,598,296.93 | 23,335,572.19 | 291,724.74 | |||||
| 三、社会保险费 | 2,842,709.24 | 24,782,671.13 | 25,583,157.34 | 2,042,223.03 | |||||
| 其中：医疗保险费 | 2,779,461.55 | 23,847,831.50 | 24,654,745.98 | 1,972,547.07 | |||||
| 工伤保险费 | 60,143.58 | 810,020.08 | 807,959.75 | 62,203.91 | |||||
| 其他流动负债2024年末较2023年末下降57.39%，主要系预收项目款结转营业收入所致。 32. 长期借款 | ||||||||
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2024年利率区间 | |||||
| 信用借款 | 373,960,000.00 | 257,380,000.00 | 2.60%-3.20% | |||||
| 本期增加系本期公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份用于员工股权激励计划，支付的资金总额为人民币80,150,405.67元。 本期减少系公司利用库存股实施员工股权激励计划所致。 | |||||||||||
| 税金及附加2024年度较2023年度增长74.95%，主要系营业收入增长导致流转税增加相应附加税增加所致。 | |||||||||
| 47. 研发费用 | ||||||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | ||||
| 职工薪酬 | 159,172,650.49 | 126,425,666.92 | ||||
| 物料消耗 | 141,884,371.33 | 82,181,651.35 | ||||
| 折旧与摊销 | 20,666,911.21 | 18,280,870.51 | ||||
| 其他收益2024年度较2023年度大幅增长，主要系本期收到的政府补贴及增值税即征即退税额增加所致。 50. 投资收益 | |||||||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | |||||
| 结构性存款收益 | 2,658,014.41 | 2,989,184.61 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,750,142.88 | -71,181.37 | |||||
| 其他非流动金融资产处置损失 | -2,627,571.37 | - | |||||
| 资产处置收益2024年度较2023年度大幅增长，主要系本期处置固定资产形成的处置利得增加较多所致。 | |||||||||
| （2）会计利润与所得税费用调整过程 | ||||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 利润总额 | 589,623,315.84 | 440,532,094.05 | ||
| 按15%适用税率计算的所得税费用 | 88,443,497.38 | 66,079,814.11 | ||
| 子公司适用不同税率的影响 | -28,271,056.01 | 202,920.52 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,229,111.64 | -467,102.66 | ||
| 非应税收入的影响 | -1,222,797.66 | -3,068,465.03 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,359,021.43 | 4,390,532.46 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 | -1,486,712.22 | -17,573,241.28 | ||
| 注1：本期非现金变动金额系本公司于2024年1月31日非同控收购苏州华业气体制造有限公司增加的短期借款。 60. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | ||||||||||||||
| 补充资料 | 2024年度 | 2023年度 | ||||||||||||
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||||||||||||
| 净利润 | 568,824,504.92 | 423,388,027.84 | ||||||||||||
| 加：资产减值准备 | 20,419,704.76 | 4,049,913.51 | ||||||||||||
| 信用减值准备 | 75,929,723.18 | 63,352,935.42 | ||||||||||||
| 固定资产折旧 | 81,858,375.36 | 51,781,507.71 | ||||||||||||
| 使用权资产折旧 | 15,159,049.64 | 15,557,541.34 | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | 9,170,096.74 | 8,446,539.03 | ||||||||||||
| 长期待摊费用摊销 | 15,517,112.17 | 12,387,150.38 | ||||||||||||
| （4）现金和现金等价物构成情况 | |||||||||
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 一、现金 | 1,162,270,755.33 | 602,105,844.39 | |||||||
| （2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率： 香港正帆系公司在香港注册成立的商贸企业，记账本位币为美元，选择依据主要系货款结算需要。 香港正帆在资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。 62. 租赁 （1）本公司作为承租人 与租赁相关的当期损益及现金流 | ||||||||
| 项目 | 2024年度金额 | |||||||
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 7,716,695.47 | |||||||
| 注1：本公司通过上海徕风工业科技有限公司、苏州华业气体制造有限公司间接持有上海米特林特种气体有限公司（以下简称米特林） 42.00%的股份，根据公司章程约定，上海徕风工业科技有限公司和苏州华业气体制造有限公司拥有米特林3个董事会席位中2个席位，董事会所有决议须经全体董事过半数表决同意通过，能够主导米特林相关活动并享有可变回报，故将其纳入合并范围。 （续上表） | |||||||||||||
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||||||||
| 苏州华业气体制造有限公司 | 2024年1月31日 | 取得控制权 | 25,397,870.48 | -135,161.65 | -3,679,110.07 | ||||||||
| 芜湖永兴气体有限公司 | 2024年4月30日 | 取得控制权 | 10,593,672.85 | 3,509,079.46 | 3,331,476.84 | ||||||||
| （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 | |||||||||||||||||
| 项目 | 苏州华业气体制造有限公司 | 芜湖永兴气体有限公司 | |||||||||||||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | ||||||||||||||
| 资产： | |||||||||||||||||
| 货币资金 | 35,985,971.58 | 35,985,971.58 | 615,792.01 | 615,792.01 | |||||||||||||
| 应收票据 | 527,854.00 | 527,854.00 | 731,356.89 | 731,356.89 | |||||||||||||
| 应收款项 | 18,548,074.72 | 18,548,074.72 | 4,519,731.10 | 4,519,731.10 | |||||||||||||
| 应收款项融资 | - | - | 175,337.24 | 175,337.24 | |||||||||||||
| 预付款项 | 2,015,542.75 | 2,015,542.75 | 23,437.30 | 23,437.30 | |||||||||||||
| 其他应收款 | 665,352.99 | 665,352.99 | 5,709.50 | 5,709.50 | |||||||||||||
| 存货 | 629,485.12 | 507,659.12 | 79,900.93 | 52,502.99 | |||||||||||||
| 其他流动资产 | 35,115.29 | 35,115.29 | - | - | |||||||||||||
| 固定资产 | 24,354,522.02 | 15,190,543.59 | 4,673,912.29 | 3,545,055.93 | |||||||||||||
| 无形资产 | 9,330,000.00 | 5,095,447.50 | 1,570,000.00 | 747,580.13 | |||||||||||||
| 在建工程 | 168,291.15 | 168,291.15 | - | - | |||||||||||||
| 长期待摊费用 | 634,660.69 | 726,327.54 | - | - | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | - | - | 32,783.91 | 32,783.91 | |||||||||||||
| 负债： | |||||||||||||||||
| 应付款项 | 8,842,313.83 | 8,842,313.83 | 1,018,404.33 | 1,018,404.33 | |||||||||||||
| 93 | ||||||
| 合同负债 | 1,011,709.54 | 1,011,709.54 | 144,687.87 | 144,687.87 | ||
| 应付职工薪酬 | 272,657.14 | 272,657.14 | 199,521.40 | 199,521.40 | ||
| 应交税费 | 3,052.77 | 3,052.77 | 366,009.53 | 366,009.53 | ||
| 其他应付款 | 11,843,615.95 | 11,843,615.95 | 844,995.58 | 844,995.58 | ||
| 其他流动负债 | 131,522.24 | 131,522.24 | - | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,950,000.00 | 18,950,000.00 | - | - | ||
| 递延所得税负债 | 3,357,172.52 | - | 494,668.54 | - | ||
| 净资产 | 48,482,826.32 | 38,411,308.76 | 9,359,673.92 | 7,875,668.29 | ||
| 减：少数股东权益 | 14,544,847.89 | 11,523,392.63 | 2,807,902.18 | 2,362,700.49 | ||
| 取得的净资产 | 33,937,978.43 | 26,887,916.13 | 6,551,771.74 | 5,512,967.80 | ||
| （续上表） | ||||||
| 项目 | 上海米特林特种气体有限公司 | 科诺赛（山东）生物科技有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |||
| 资产： | - | - | - | - | ||
| 货币资金 | 304,309.02 | 304,309.02 | 1,778,315.57 | 1,778,315.57 | ||
| 应收款项 | 1,543,866.48 | 1,543,866.48 | 435,704.28 | 435,704.28 | ||
| 预付款项 | - | - | 328,153.98 | 328,153.98 | ||
| 其他应收款 | 37,694.96 | 37,694.96 | 93,205.00 | 93,205.00 | ||
| 存货 | 873,443.12 | 843,608.43 | 2,828,786.77 | 2,828,786.77 | ||
| 其他流动资产 | 17,777.90 | 17,777.90 | 77,473.95 | 77,473.95 | ||
| 固定资产 | 590,400.00 | 419,438.30 | 1,627,799.88 | 1,627,799.88 | ||
| 无形资产 | - | - | 82,500.00 | 82,500.00 | ||
| 在建工程 | - | - | - | - | ||
| 长期待摊费用 | - | - | 217,572.52 | 217,572.52 | ||
| 递延所得税资产 | 4,214.37 | 4,214.37 | - | - | ||
| 负债： | - | - | - | - | ||
| 应付款项 | 333,044.42 | 333,044.42 | 408,829.28 | 408,829.28 | ||
| 预收款项 | - | - | 132,600.00 | 132,600.00 | ||
| 合同负债 | - | - | - | - | ||
| 应付职工薪酬 | 223,387.90 | 223,387.90 | 242,579.25 | 242,579.25 | ||
| 应交税费 | 94,918.64 | 94,918.64 | 22,206.04 | 22,206.04 | ||
| 其他应付款 | 60,755.90 | 60,755.90 | 5,105,290.39 | 5,105,290.39 | ||
| 其他流动负债 | - | - | - | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 50,199.10 | - | - | - | ||||||||||||||||
| 净资产 | 2,609,399.89 | 2,458,802.60 | 1,558,006.99 | 1,558,006.99 | ||||||||||||||||
| 减：少数股东权益 | 1,513,451.94 | 1,426,105.51 | 327,181.47 | 327,181.47 | ||||||||||||||||
| 取得的净资产 | 1,095,947.95 | 1,032,697.09 | 1,230,825.52 | 1,230,825.52 | ||||||||||||||||
| 95 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 | |||||||||
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 江苏正帆华东净化设备有限公司 | 4,000.00 万元人民币 | 扬州市 | 扬州市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 上海正帆半导体设备有限公司 | 2,000.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 | ||
| 江苏正帆半导体设备有限公司 | 1,000.00 万元人民币 | 泰州市 | 泰州市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 合肥正帆电子材料有限公司 | 22,000.00 万元人民币 | 合肥市 | 合肥市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 | ||
| 上海正霆电子材料有限公司 | 300.00万元 人民币 | 上海市 | 上海市 | 商品销售 | - | 100.00 | 投资设立 | ||
| 上海正帆超净技术有限公司 | 3,000.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 商品销售 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 | ||
| 香港正帆国际贸易有限公司 | 4,000.00 万港元 | 香港 | 香港 | 商品销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 上海硕之鑫工业科技有限公司 | 500.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 上海浩舸企业管理咨询有限公司 | 4,800.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 管理咨询 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 上海徕风工业科技有限公司 | 24,000.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 技术服务 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 铜陵正帆电子材料有限公司 | 20,000.00 万元人民币 | 铜陵市 | 铜陵市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 | ||
| 正帆科技（潍坊）有限公司 | 2,000.00 万美元 | 潍坊市 | 潍坊市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 | ||
| 正帆百泰（苏州）科技有限公司 | 10,000.00 万元人民币 | 苏州市 | 苏州市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 正帆科技（丽水）有限公司 | 10,000.00 万元人民币 | 丽水市 | 丽水市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 鸿舸半导体设备（上海）有限公司 | 15,794.87 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 生产销售 | 82.27 | - | 投资设立 | ||
| 正帆合泰（杭州）生物科技有限公司 | 500.00 万元人民币 | 杭州市 | 杭州市 | 生产销售 | - | 52.00 | 投资设立 | ||
| 正帆沃泰（上海）科技有限公司 | 1,000.00 万元人民币 | 上海市 | 上海市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| 上海凤展鸿图数 | 1,000.00 | 上海市 | 上海市 | 管理咨询 | 100.00 | - | 投资设立 | ||
| （2）不重要的联营企业的汇总财务信息 | |||||||||||
| 项目 | 2024年12月31日/ 2024年度 | 2023年12月31日/ 2023年度 | |||||||||
| 联营企业： | 29,817,241.19 | 178,818.63 | |||||||||
| 投资账面价值合计 | 29,817,241.19 | 178,818.63 | |||||||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||||||||||
| 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： ①本公司购买鸿舸半导体设备（上海）有限公司30.5032%股权 2024年9月，本公司与LIU ER ZHUANG、田林林、香港风舸有限公司、徐智勇、杰红晔有限公司、张晓梅签订《股权转让协议》，根据协议内容约定，LIU ER ZHUANG、田林林、香港风舸有限公司、徐智勇、杰红晔有限公司、张晓梅同意将其持有的鸿舸半导体设备（上海）有限公司（以下简称“鸿舸半导体”）的30.5032%股权转让给本公司，股权转让价格为33,567.33万元。本次股权转让完成后，公司对鸿舸半导体的直接持股比例将由 60.00%增加至 90.5032%。转让前后的股权比例具体如下： 单位：万元 | ||||||||||||
| 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 | ||||||||||||||
| 资产负债表列报 项目 | 2023年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2024年12月31日 | 与资产/收益相关 | |||||||
| 递延收益 | 15,756,460.41 | 3,575,900.00 | - | 1,560,233.42 | - | 17,772,126.99 | 与资产 相关 | |||||||
| 递延收益 | 4,312,500.00 | 1,000,000.00 | - | - | - | 5,312,500.00 | 与收益 相关 | |||||||
| 合计 | 20,068,960.41 | 4,575,900.00 | - | 1,560,233.42 | - | 23,084,626.99 | - | |||||||
| 102 3. 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。 （2）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币借款及外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 十一、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 | ||||||
| 项目 | 2024年12月31日公允价值 | |||||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||||
| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司无采用持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。 3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司无采用持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。 4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 期末其他权益工具投资主要是对宁波山迪光能技术有限公司、上海镭利电子材料有限公司、智享生物（苏州）有限公司（非上市公司股权投资）、杭州艾摩特科技有限公司、盛红晔半导体设备（上海）有限公司。对投资期限较短的参考投资成本确认其公允价值。 期末其他非流动金融资产主要是对青岛聚源银芯股权投资合伙企业（有限合伙）、合肥璞然集成电路股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州工业园区君璞然创业投资合伙企业（有限合伙）、徐州盛芯半导体产业投资基金合伙企业（有限合伙）、芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司、苏州安芯同盈创业投资合伙企业（有限合 | ||||||
| 本公司母公司系风帆控股有限公司，YUDONGLEI持股比例49.51%，CUIRONG持股比例49.50%。 本公司最终控制方为YUDONGLEI、CUIRONG，截止2024年12月31日，实际控制人YU DONG LEI、CUI RONG实际控制公司17.50%的表决权。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 | ||||||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | |||||||
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 | |||||||
| 文德昌潍半导体（上海）有限公司 | 文德昌潍董事长 YU DONG LEI（俞东雷）系本公司实际控制人之一，董事陈越曾任公司副总经理、董事会秘书（离任日期为 2024 年 5 月27 日） | |||||||
| 香港风舸有限公司 | 公司实际控制人之一 CUI RONG（崔荣）通过其持有控股子公司鸿舸半导体5.0649%的股份 | |||||||
| LIU ERZHUANG、田林林、徐智勇、张晓梅、杰红晔有限公司 | 本公司控股子公司鸿舸半导体设备（上海）有限公司之少数股东 | |||||||
| （续上表） | ||||||||||||||||||||
| 11.54 1,662,203,116.47 | ||||||
(%)
- 100.00
7,227,770.38
7,227,770.38 合计
可能无法收回 100.00
76,224.07
76,224.07
其他单项计提客户
可能无法收回 100.00
1,702,576.96
1,702,576.96
单项计提客户C
可能无法收回 100.00
2,259,054.35
2,259,054.35
单项计提客户B
可能无法收回 100.00
3,189,915.00
3,189,915.00
单项计提客户A
计提理由 ）%（计提比例 坏账准备 应收账款
日31月12年2023 名称 （续上表）
- .00100 5,523,502.15 5,523,502.15 合计
可能无法收回 .00100
74,532.80
74,532.80
其他单项计提客户
可能无法收回 .00100 2,259,054.35 2,259,054.35
单项计提客户B
可能无法收回 .00100 3,189,915.00 3,189,915.00
单项计提客户A
计提理由 ）%（计提比例 坏账准备 应收账款
日31月12年2024 名称
日，按单项计提坏账准备的应收账款31月12年2024于①坏账准备计提的具体说明：
1,295,699,708.64 9.32 133,188,782.27 100.00 1,428,888,490.91 合计
1,295,699,708.64 8.86 125,961,011.89 99.49 1,421,660,720.53 应收外部客户1.
1,295,699,708.64 8.86 125,961,011.89 99.49 1,421,660,720.53 按组合计提坏账准备
- 100.00 7,227,770.38 0.51 7,227,770.38 按单项计提坏账准备 (%)例计提比 金额 (%)比例 金额
账面价值 坏账准备 账面余额 日31月12年2023 类别 （续上表）
,203,116.47 21,66 1.801
,363,728.52
222 100.00 1,884,566,844.99 合计
计提比例 金额 (%)比例 金额
账面价值
坏账准备 账面余额 日31月12年4202 类别
90,815,001.68
43,273,536.25 22.28 481,462,255.20 15,960,693.54 465,501,561.66 合计2,356,365.26 2.03 43,827,305.14 7,600,000.00 36,227,305.14
客户五
5,100,167.37 2.92 63,108,761.84
- 63,108,761.84
客户四
11,270,391.75 4.05 87,466,778.84 2,376,849.61 85,089,929.23
客户三
15,110,670.17 4.55 98,340,575.43 5,983,843.93 92,356,731.50
客户二
9,435,941.70 8.73 833.95,718,188 - 833.95,718,188
末余额产减值准备期准备和合同资
客户一
应收账款坏账 ）%（计数的比例期末余额合和合同资产占应收账款 资产期末余额应收账款和合同 末余额合同资产期 余额应收账款期末 单位名称
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况4（
,363,728.52
222 1,011,159.78 628,895.65 133,188,782.27 应收账款 转销或核销 收回或转回 计提
日31月12年4202 本期变动金额 日31月12年2023 类别
）本期坏账准备的变动情况3（
。10按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、
8.86 125,961,011.89 1,421,660,720.53 11.54
,363,728.52,840,226.37
621 1,879,043,342.84 合计
100.00 12,583,097.61 12,583,097.61 100.00 19,242,200.45 19,242,200.45
年以上5
80.00 6,245,036.66 7,806,295.83 80.00 11,854,168.90 14,817,711.12
年5-4
50.00 8,324,480.56 16,648,961.11 50.00 ,627,640.24 82 7,255,280.47 5
年4-3
30.00 19,402,498.39 64,674,994.62 30.00
,156,043.60 55
,840,226.37
3,853,478.68 81 年3-2
10.00 26,817,059.65 268,170,596.46 10.00
43,532,878.34435,328,783.43 年2-1
5.00 52,588,839.02 1,051,776,774.90 5.00
58,427,294.84
1,168,545,888.69 年以内1
）%（比例
计提 坏账准备 账面余额 ）%（比例 计提 坏账准备 账面余额
日31月12年2023 日31月12年2024 账龄
计提坏账准备的应收账款1日，按组合31月12年4202于②
| 2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： | |||||||||||
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 926,840,541.55 | 5.25 | 48,612,897.32 | 878,227,644.23 | |||||||
38,400,762.35 82.86 -768,015,246.82 - 合计
2,191,106.72 4.73年以内1 43,822,134.34往来款
单位五
7,776,875.88 16.78
年以内
155,537,517.61
往来款
单位四
8,721,252.11 18.82年以内
174,425,042.13往来款
单位三
9,459,584.19 20.41
年以内
189,191,683.82
往来款
单位二
10,251,943.45 22.12年以内
205,038,868.92往来款
单位一
坏账准备 (%)数的比例期末余额合计占其他应收款 账龄 日余额31月12年4202 质款项的性 单位名称
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况5（
3248,612,897. - - 251,341,693. 47,271,204.07 其他应收款 转销或核销 收回或转回 计提
日31月12年4202 本期变动金额 日31月12年2023 类别 ）坏账准备的变动情况4（
。9按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、 本期坏账准备计提金额的依据：
859,449,039.66 47,271,204.07 5.21 906,720,243.73 合计 859,449,039.66 47,271,204.07 5.21 906,720,243.73 应收其他款项1. 859,449,039.66 47,271,204.07 5.21 906,720,243.73 按组合计提坏账准备 - - - - 按单项计提坏账准备 账面价值 坏账准备 ）%（计提比例 账面余额 类别
日，处于第一阶段的坏账准备：31月12年3202
859,449,039.66 47,271,204.07 906,720,243.73 合计 - - - 第三阶段 - - - 第二阶段 859,449,039.66 47,271,204.07 906,720,243.73 第一阶段 账面价值 坏账准备 账面余额 阶段 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：31月12年3202截至B.
3878,227,644.2
3248,612,897. 5.25 926,840,541.55 合计
3878,227,644.2
3248,612,897. 5.25 926,840,541.55 应收其他款项1.
账面价值 坏账准备 ）%（计提比例 账面余额 类别
| 对子公司投资具体情况如下： | ||||||||||||
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | 本期计提 减值准备 | 2024年12月31日减值准备余额 | ||||||
| 上海正帆超净技术有限公司 | 41,720,780.67 | 101,374.08 | - | 41,822,154.75 | - | - | ||||||
| 上海正帆半导体设备有限公司 | 24,353,309.52 | - | - | 24,353,309.52 | - | - | ||||||
| 江苏正帆华东净化设备有限公司 | 44,543,324.50 | 67,071.28 | - | 44,610,395.78 | - | 7,499,114.38 | ||||||
| 合肥正帆电子材料有限公司 | 6,578,832.43 | 933,470.65 | - | 7,512,303.08 | - | - | ||||||
| 香港正帆国际贸易有限公司 | 34,529,280.00 | - | - | 34,529,280.00 | - | - | ||||||
| 上海硕之鑫工业科技有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - | ||||||
| 江苏正帆半导体设备有限公司 | 10,646,673.42 | 84,849.53 | - | 10,731,522.95 | - | - | ||||||
| 鸿舸半导体设备(上海)有限公司 | 84,998,558.21 | 305,729,025.88 | - | 390,727,584.09 | - | - | ||||||
| 上海徕风工业科技有限公司 | 240,000,000.00 | - | - | 240,000,000.00 | - | - | ||||||
| 上海浩舸企业管理咨询有限公司 | 43,030,000.00 | 4,970,000.00 | - | 48,000,000.00 | - | - | ||||||
| 正帆科技（丽水）有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | - | 80,000,000.00 | - | - | ||||||
| 上海凤展鸿图数字科技有限公司 | 10,510,972.82 | 2,081,464.88 | - | 12,592,437.70 | - | - | ||||||
| 铜陵正帆电子材料有限公司 | 33,936.26 | 5,015.74 | - | 38,952.00 | - | - | ||||||
| 文德半导体装备（浙江）有限公司 | 7,000,000.00 | 3,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | - | ||||||
| 正帆百泰（苏州）科技有限公司 | 13,296,124.19 | 40,046,395.54 | - | 53,342,519.73 | - | - | ||||||
| 正帆科技（安徽）有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - | ||||||
| 3,093,657,136.91 2,383,133,909.69 5. 投资收益 项目 2024年度 2023年度 子公司分红款 207,635,112.45 - 结构性存款投资收益 2,490,589.75 2,287,050.36 按权益法核算的长期股权投资收益 -4,686,266.81 - 非流动金融资产处置损失 -2,833,571.37 - 合计 202,605,864.02 2,287,050.36 十八、补充资料1.当期非经常性损益明细表项目 2024年度 说明 非流动资产处置损益 -4,444,316.76 主要为固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 66,451,853.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -19,684,967.61 主要为其他非流动金融资产的公允价值变动 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 724,134.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -961,047.06 非经常性损益总额 42,085,657.04 | |||