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江苏硕世生物科技股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏硕世生物科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”） 成立于2010年4月12日，前身为江苏硕世生物科技有限公司（以下简称“江苏硕世公司”）。根据江苏硕世公司2017年3月28日股东会决议及公司创立大会暨第一次股东大会决议，采取整体变更发起设立的方式设立江苏硕世生物科技股份有限公司，公司股本总额为4,396万股，每股面值为人民币1元，公司的注册资本为人民币4,396万元。2017年4月10日，公司在泰州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司名称由江苏硕世生物科技有限公司变更为江苏硕世生物科技股份有限公司，企业统一社会信用代码为91321291553790049X。根据公司2019年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2224号”《关于同意江苏硕世生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1,466万股，并于2019年12月5日在上海证券交易所科创板上市。所属行业为医药制造业。2019年12月20日，在泰州市行政审批局办理工商变更登记，公开发行后公司注册资本变更为人民币5,862万元，股份总数5,862万股（每股面值1元）。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数5,862万股，注册资本为5,862万元，公司注册地及总部地址：泰州市药城大道837号。本公司主要经营范围为：生物科技领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术推广服务，一类、二类、三类医疗器械生产销售租赁，普通道路货物运输，商务信息咨询，日用百货、化工原料及产品（不含危化品）、机械设备、电子产品的销售，软件开发、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般项目：汽车新车销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业（有限合伙），本公司的实际控制人为房永生、梁锡林和王国强。本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医药制造业具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按财务报表会计期间的平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、重要会计政策及会计估计（九）金融工具6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第15页
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 31.67-19 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4-5 | 5 | 23.75-19 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注 第16页
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第17页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 按权证登记年限 |
| 非专利技术 | 3-20 | 直线法 | 按受益期 |
| 软件 | 5 | 直线法 | 按受益期 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至本期末，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注 第18页
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租赁厂房、办公楼装修费 | 直线法 | 5年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第19页
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注 第20页
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第21页
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
财务报表附注 第22页
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
检测试剂、检测仪器销售收入：检测试剂、检测仪器国内销售于商品发出，货物签收后确认收入；检测试剂、检测仪器国外销售于商品发出，货物已报关离岸时确认收入。其他产品收入：产品发出，货物签收后确认收入。检测服务收入：公司完成检测服务，于客户确认签收检测报告时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第23页
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第24页
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注 第25页
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
财务报表附注 第26页
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注 第27页
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注 第28页
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注 第29页
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第30页
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
财务报表附注 第31页
该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2022年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要的会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物、应税劳务、应税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（注1） | 0、6%、13% |
| 劳务服务收入 | 6% | |
| 销售生物制品（注2） | 3% | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 8%、15%、20%、25%、16.5%、19% |
注1：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号附件3第一条第（七）款规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。公司子公司泰州硕世医学检验有限公司经泰州市国家税务局第一税务分局批准，自2018年4月1日起提供的医疗服务免征增值税。2022年度公司子公司泰州硕世医学检验有限公司提供的医疗服务免征增值税。注2：根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9号、以及《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》财税[2014]57号规定，销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
财务报表附注 第32页
公司于2014年7月在泰州市国家税务局完成了一般纳税人选择简易办法征收增值税的备案（泰国税三税通[2014]17号），有效期自2014年7月1日起至2017年6月30日止。公司于2017年7月再次完成生物制品生产企业简易征收备案。2022年度公司销售生物制品的增值税税率为3%。公司子公司上海硕颖生物科技有限公司于2019年5月在国家税务总局上海市闵行区税务局完成了一般纳税人选择简易办法征收增值税的备案，有效期自2019年5月1日起至2022年5月31日止。上海硕颖生物科技有限公司于2022年6月再次完成生物制品生产企业简易征收备案。2022年度公司子公司上海硕颖生物科技有限公司销售生物制品的增值税税率为3%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏硕世生物科技股份有限公司 | 15% |
| 泰州硕世医学检验有限公司 | 25% |
| 硕世生物科技（北京）有限公司 | 20% |
| 西安硕世生物科技有限公司 | 20% |
| 上海硕颖生物科技有限公司 | 25% |
| 海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司 | 20% |
| 银川硕世互联网医院有限公司 | 20% |
| 硕世生物香港有限公司 | 16.5% |
| 上海硕世源医学检验实验室有限公司 | 20% |
| BIOPERFECTUS U.K. LIMITED | 19% |
| BIOPERFECTUS TECHNOLOGIES INC | 8% |
(二) 税收优惠
公司于2019年12月6日通过高新技术企业资格复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201932009422，证书有效期三年。公司于2022年11月18日通过高新技术企业资格复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202232006746，证书有效期三年。2022年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
财务报表附注 第33页
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号、《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》税务总局公告[2021]12号，为进一步支持小微企业发展，自2019年1月1日起至2022年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司硕世生物科技（北京）有限公司、西安硕世生物科技有限公司、海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司、银川硕世互联网医院有限公司、上海硕世源医学检验实验室有限公司2022年度分别按照上述文件规定适用相应的企业所得税税率为20%。公司于2020年4月29日进行软件产品增值税即征即退备案。根据财税[2011]100号规定：对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品和集成电路产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 480.00 | 46,268.94 |
| 银行存款 | 1,755,998,523.36 | 1,267,094,040.07 |
| 其他货币资金 | 2,174,505.81 | 714,888.86 |
| 应收的银行定存利息 | 34,032,802.08 | 19,636,769.58 |
| 合计 | 1,792,206,311.25 | 1,287,491,967.45 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,473,124.79 | 3,187,850.00 |
其中：受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 网络平台账户保证金 | 368,598.98 | 372,098.98 |
财务报表附注 第34页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,014,872,022.61 | 623,334,729.83 |
| 其中：结构性存款 | 1,014,872,022.61 | 381,635,109.59 |
| 银行理财产品 | 241,699,620.24 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,997,181.34 | 1,046,878.32 |
| 商业承兑汇票 | 25,000,000.00 | |
| 合计 | 45,997,181.34 | 1,046,878.32 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 42,731,900.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 560,155,297.85 | 330,635,134.79 |
| 1至2年 | 57,788,040.89 | 30,555,675.37 |
| 2至3年 | 23,788,205.81 | 1,148,908.30 |
| 3年以上 | 1,226,881.54 | 203,073.24 |
| 小计 | 642,958,426.09 | 362,542,791.70 |
| 减：坏账准备 | 78,955,675.47 | 19,964,411.14 |
| 合计 | 564,002,750.62 | 342,578,380.56 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,193,678.11 | 4.54 | 29,193,678.11 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 613,764,747.98 | 95.46 | 49,761,997.36 | 8.11 | 564,002,750.62 | 362,542,791.70 | 100.00 | 19,964,411.14 | 5.51 | 342,578,380.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 客户类别组合 | 613,764,747.98 | 95.46 | 49,761,997.36 | 8.11 | 564,002,750.62 | 362,542,791.70 | 100.00 | 19,964,411.14 | 5.51 | 342,578,380.56 |
| 合计 | 642,958,426.09 | 100.00 | 78,955,675.47 | 564,002,750.62 | 362,542,791.70 | 100.00 | 19,964,411.14 | 342,578,380.56 | ||
财务报表附注 第36页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一~客户二十九 | 29,193,678.11 | 29,193,678.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：客户类别
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 医院/检测 | 94,526,257.31 | 6,011,735.77 | 6.36 |
| 疾控中心/政府机关 | 115,026,017.61 | 659,884.82 | 0.57 |
| 经销/体检/其他 | 404,212,473.06 | 43,090,376.77 | 10.66 |
| 合计 | 613,764,747.98 | 49,761,997.36 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,193,678.11 | 29,193,678.11 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,964,411.14 | 29,626,054.22 | 372,360.00 | 200,828.00 | 49,761,997.36 |
| 合计 | 19,964,411.14 | 58,819,732.33 | 372,360.00 | 200,828.00 | 78,955,675.47 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 200,828.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 44,633,948.43 | 6.94 | |
| 客户二 | 18,359,594.00 | 2.86 | 18,359,594.00 |
| 客户三 | 17,792,574.40 | 2.77 | 1,418,045.52 |
财务报表附注 第37页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户四 | 16,505,015.00 | 2.57 | |
| 客户五 | 15,854,253.60 | 2.47 | 792,712.68 |
| 合计 | 113,145,385.43 | 17.61 | 20,570,352.20 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,245,066.04 | 92.35 | 23,903,976.92 | 98.80 |
| 1至2年 | 2,208,238.06 | 7.49 | 289,425.00 | 1.20 |
| 2至3年 | 47,625.00 | 0.16 | ||
| 合计 | 29,500,929.10 | 100.00 | 24,193,401.92 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 12,580,530.97 | 42.64 |
| 供应商二 | 4,800,000.00 | 16.27 |
| 供应商三 | 1,682,945.14 | 5.70 |
| 供应商四 | 1,306,849.00 | 4.43 |
| 供应商五 | 1,297,875.00 | 4.40 |
| 合计 | 21,668,200.11 | 73.44 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 6,519,671.78 | 9,420,967.14 |
| 合计 | 6,519,671.78 | 9,420,967.14 |
财务报表附注 第38页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,329,842.31 | 5,859,519.71 |
| 1至2年 | 2,179,791.20 | 1,114,729.74 |
| 2至3年 | 446,223.87 | 419,516.25 |
| 3年以上 | 2,923,184.25 | 2,551,118.00 |
| 小计 | 6,879,041.63 | 9,944,883.70 |
| 减：坏账准备 | 359,369.85 | 523,916.56 |
| 合计 | 6,519,671.78 | 9,420,967.14 |
财务报表附注 第39页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,879,041.63 | 100.00 | 359,369.85 | 5.22 | 6,519,671.78 | 9,944,883.70 | 100.00 | 523,916.56 | 5.27 | 9,420,967.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收个人代垫款及备用金 | 227,277.45 | 3.30 | 11,363.86 | 5.00 | 215,913.59 | 44,516.11 | 0.45 | 2,225.81 | 5.00 | 42,290.30 |
| 应收企业代垫款 | 227,688.23 | 3.31 | 11,384.41 | 5.00 | 216,303.82 | 21,712.40 | 0.22 | 1,085.62 | 5.00 | 20,626.78 |
| 押金及保证金 | 6,424,075.95 | 93.39 | 336,621.58 | 5.24 | 6,087,454.37 | 9,878,655.19 | 99.33 | 520,605.13 | 5.27 | 9,358,050.06 |
| 合计 | 6,879,041.63 | 100.00 | 359,369.85 | 6,519,671.78 | 9,944,883.70 | 100.00 | 523,916.56 | 9,420,967.14 | ||
财务报表附注 第40页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 523,916.56 | 523,916.56 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 164,546.71 | 164,546.71 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 359,369.85 | 359,369.85 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 523,916.56 | 164,546.71 | 359,369.85 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收个人代垫款及备用金 | 227,277.45 | 44,516.11 |
| 应收企业代垫款 | 227,688.23 | 21,712.40 |
| 押金、保证金 | 6,424,075.95 | 9,878,655.19 |
| 合计 | 6,879,041.63 | 9,944,883.70 |
财务报表附注 第41页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 泰州市国土资源局 | 押金保证金 | 2,330,000.00 | 3年以上 | 33.87 | 122,092.00 |
| 融智生物科技（青岛）有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 14.54 | 52,400.00 |
| 晴明科技有限公司 | 押金保证金 | 781,031.25 | 1年以内&2-3年&3年以上 | 11.35 | 40,926.03 |
| 泰州医药高新区华融资产经营有限公司 | 押金保证金 | 778,663.24 | 1年以内&1-2年&2-3年 | 11.32 | 40,801.96 |
| 上海毓瑜置业有限公司 | 押金保证金 | 199,900.28 | 1-2年 | 2.91 | 10,474.77 |
| 合计 | 5,089,594.77 | 73.99 | 266,694.76 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 201,621,244.48 | 123,377,864.18 | 78,243,380.30 | 123,318,176.30 | 4,777,507.70 | 118,540,668.60 |
| 自制半成品 | 27,861,946.23 | 16,644,501.16 | 11,217,445.07 | 19,447,568.19 | 19,447,568.19 | |
| 委托加工物资 | 1,939,383.79 | 1,939,383.79 | 787,188.03 | 787,188.03 | ||
| 在产品 | 8,758,167.08 | 8,758,167.08 | 19,689,610.41 | 19,689,610.41 | ||
| 库存商品 | 200,096,649.44 | 65,182,784.82 | 134,913,864.62 | 77,181,073.60 | 51,665.29 | 77,129,408.31 |
| 发出商品 | 1,187,847.11 | 1,187,847.11 | 14,752,010.47 | 14,752,010.47 | ||
| 合计 | 441,465,238.13 | 205,205,150.16 | 236,260,087.97 | 255,175,627.00 | 4,829,172.99 | 250,346,454.01 |
财务报表附注 第42页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,777,507.70 | 119,114,076.49 | 513,720.01 | 123,377,864.18 | ||
| 自制半成品 | 16,644,501.16 | 16,644,501.16 | ||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 51,665.29 | 65,131,119.53 | 65,182,784.82 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 4,829,172.99 | 200,889,697.18 | 513,720.01 | 205,205,150.16 | ||
财务报表附注 第43页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 | 19,789,747.04 | 202,001.00 |
| 预缴税金 | 267,281.76 | |
| 合计 | 19,789,747.04 | 469,282.76 |
财务报表附注 第44页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海元宋生物技术有限公司 | 22,719,937.44 | -2,665,663.96 | 20,054,273.48 | ||||||||
| 苏州宏元生物科技有限公司 | 25,000,000.00 | -783,827.64 | 24,216,172.36 | ||||||||
| 武汉凯德维斯生物技术有限公司 | 65,000,000.00 | 7,009,481.50 | 72,009,481.50 | ||||||||
| 小计 | 22,719,937.44 | 90,000,000.00 | 3,559,989.90 | 116,279,927.34 | |||||||
| 合计 | 22,719,937.44 | 90,000,000.00 | 3,559,989.90 | 116,279,927.34 | |||||||
根据苏州宏元生物科技有限公司（以下简称“苏州宏元”）2022年6月15日股东会决议，公司以 4,000 万元的价格认购苏州宏元新增注册资本12.2942万元。2022 年 7 月，苏州宏元增加注册资本 4.5079万元，由杭州添辉企业管理合伙企业（有限合伙）进行认缴。增资后公司对苏州宏元的持股比例为8.7976%。由于苏州宏元增选本公司分子部总监张蓉为苏州宏元董事，公司在苏州宏元董事会中取得董事席位，对苏州宏元生产与经营具有重大影响，故公司对苏州宏元的投资采用权益法进行核算。截止2022年12月31日，公司对苏州宏元实缴出资额2,500万元。根据武汉凯德维斯生物技术有限公司（以下简称“凯德维斯”）2022年5月27日股东会决议，公司出资 6,500 万元对凯德维斯进行增资，对应注册资本75.304589万元，完成增资后公司对凯德维斯的持股比例为 5.51%，同时增选本公司总经理王国强为凯德维斯董事。公司在凯德维斯董事会中取得董事席位，对凯德维斯生产与经营具有重大影响，故公司对凯德维斯的投资采用权益法进行核算。
财务报表附注 第45页
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 137,859,172.98 | 100,182,482.44 |
| 其中：权益工具投资 | 137,859,172.98 | 100,182,482.44 |
根据公司2022年4月13日签订的合伙协议，公司作为有限合伙人出资2,000万元，参与投资产业基金苏州清松岚湖健康产业创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州清松”）。截止2022年12月31日，公司对苏州清松实缴出资额600万元。公司2022年度确认其他非流动金融资产公允价值变动损益共计31,676,690.54元。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 695,412,567.58 | 679,593,064.61 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 695,412,567.58 | 679,593,064.61 |
财务报表附注 第46页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 506,362,258.96 | 237,436,904.49 | 5,772,703.22 | 10,827,032.28 | 9,928,982.90 | 770,327,881.85 |
| （2）本期增加金额 | 30,684,220.04 | 205,028,853.11 | 1,997,184.63 | 7,978,541.15 | 7,066,344.54 | 252,755,143.47 |
| —购置 | 179,057,823.11 | 1,997,184.63 | 7,512,843.15 | 5,777,352.00 | 194,345,202.89 | |
| —在建工程转入 | 30,684,220.04 | 25,971,030.00 | 465,698.00 | 1,288,992.54 | 58,409,940.58 | |
| （3）本期减少金额 | 29,761,248.79 | 739,595.52 | 716,052.01 | 1,107,835.81 | 32,324,732.13 | |
| —处置或报废 | 29,761,248.79 | 739,595.52 | 716,052.01 | 1,107,835.81 | 32,324,732.13 | |
| （4）期末余额 | 537,046,479.00 | 412,704,508.81 | 7,030,292.33 | 18,089,521.42 | 15,887,491.63 | 990,758,293.19 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 81,048,174.96 | 2,765,939.00 | 4,280,584.61 | 2,640,118.67 | 90,734,817.24 | |
| （2）本期增加金额 | 25,084,547.04 | 50,661,185.48 | 1,325,474.81 | 2,230,481.15 | 2,010,485.45 | 81,312,173.93 |
| —计提 | 25,084,547.04 | 50,661,185.48 | 1,325,474.81 | 2,230,481.15 | 2,010,485.45 | 81,312,173.93 |
| （3）本期减少金额 | 15,069,263.11 | 702,615.74 | 538,915.52 | 696,276.54 | 17,007,070.91 | |
| —处置或报废 | 15,069,263.11 | 702,615.74 | 538,915.52 | 696,276.54 | 17,007,070.91 | |
| （4）期末余额 | 25,084,547.04 | 116,640,097.33 | 3,388,798.07 | 5,972,150.24 | 3,954,327.58 | 155,039,920.26 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | 137,560,276.45 | 2,745,528.90 | 140,305,805.35 | |||
| —计提 | 137,560,276.45 | 2,745,528.90 | 140,305,805.35 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 137,560,276.45 | 2,745,528.90 | 140,305,805.35 | |||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 511,961,931.96 | 158,504,135.03 | 3,641,494.26 | 12,117,371.18 | 9,187,635.15 | 695,412,567.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 506,362,258.96 | 156,388,729.53 | 3,006,764.22 | 6,546,447.67 | 7,288,864.23 | 679,593,064.61 |
财务报表附注 第48页
3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 机器设备 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 796,174.37 |
| （2）本期增加金额 | 112,327.65 |
| —购置 | 112,327.65 |
| —在建工程转入 | |
| （3）本期减少金额 | 208,379.32 |
| —处置或报废 | |
| —转为自用 | 208,379.32 |
| （4）期末余额 | 700,122.70 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 363,819.20 |
| （2）本期增加金额 | 133,832.14 |
| —计提 | 133,832.14 |
| （3）本期减少金额 | 113,205.83 |
| —处置或报废 | |
| —转为自用 | 113,205.83 |
| （4）期末余额 | 384,445.51 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置或报废 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 315,677.19 |
| （2）上年年末账面价值 | 432,355.17 |
财务报表附注 第49页
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 511,961,931.96 | 因部分工程未满足产证办理申请条件 |
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 16,992,212.22 | 20,716,803.00 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 硕世生物泰州总部产业园项目一期 | 3,786,135.00 | 3,786,135.00 | ||||
| 漕河泾开发区浦江高科技园21号楼四层研发办公室 | 179,180.00 | 179,180.00 | ||||
| 泰州硕世医学检验实验室建设项目（二期） | 4,200,122.26 | 4,200,122.26 | ||||
| 待安装设备 | 7,849,826.00 | 7,849,826.00 | 16,930,668.00 | 16,930,668.00 | ||
| 绿化工程 | 4,763,083.96 | 4,763,083.96 | ||||
| 合计 | 16,992,212.22 | 16,992,212.22 | 20,716,803.00 | 20,716,803.00 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 资金来源 |
| 绿化工程 | 4,763,083.96 | 4,763,083.96 | 61.07 | 61.07% | 自有资金 | |||
| 泰州硕世医学检验实验室建设项目（二期） | 4,200,122.26 | 4,200,122.26 | 90.00 | 90.00% | 自有资金 | |||
| 合计 | 8,963,206.22 | 8,963,206.22 |
财务报表附注 第51页
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 22,352,678.21 |
| （2）本期增加金额 | 15,403,669.41 |
| —新增租赁 | 15,403,669.41 |
| （3）本期减少金额 | 544,105.03 |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | 544,105.03 |
| （4）期末余额 | 37,212,242.59 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 7,695,356.29 |
| （2）本期增加金额 | 10,568,629.48 |
| —计提 | 10,568,629.48 |
| （3）本期减少金额 | 349,137.34 |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | 349,137.34 |
| （4）期末余额 | 17,914,848.43 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 19,297,394.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 14,657,321.92 |
财务报表附注 第52页
(十四) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 24,049,629.00 | 7,495,553.89 | 4,200,000.00 | 35,745,182.89 |
| （2）本期增加金额 | 2,044,000.00 | 635,022.86 | 2,679,022.86 | |
| —购置 | 2,044,000.00 | 635,022.86 | 2,679,022.86 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 24,049,629.00 | 9,539,553.89 | 4,835,022.86 | 38,424,205.75 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,843,802.20 | 3,466,144.07 | 3,616,665.03 | 8,926,611.30 |
| （2）本期增加金额 | 480,992.64 | 1,250,503.19 | 358,250.43 | 2,089,746.26 |
| —计提 | 480,992.64 | 1,250,503.19 | 358,250.43 | 2,089,746.26 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 2,324,794.84 | 4,716,647.26 | 3,974,915.46 | 11,016,357.56 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 21,724,834.16 | 4,822,906.63 | 860,107.40 | 27,407,848.19 |
| （2）上年年末账面价值 | 22,205,826.80 | 4,029,409.82 | 583,334.97 | 26,818,571.59 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 54,317,547.18 | 36,952,626.60 | 17,043,824.06 | 74,226,349.72 |
财务报表附注 第53页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 324,126,455.78 | 51,122,608.77 | 4,829,172.99 | 724,375.95 |
| 信用减值准备 | 79,315,045.32 | 13,356,052.45 | 20,488,327.70 | 3,363,814.76 |
| 递延收益 | 90,817,033.85 | 13,940,555.05 | 86,822,825.42 | 13,023,423.79 |
| 预计负债 | 2,678,735.73 | 401,810.36 | ||
| 内部交易未实现利润 | 4,865,350.20 | 729,802.53 | 4,407,341.15 | 661,101.18 |
| 中长期超利润激励 | 60,000,000.00 | 9,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,500,000.00 |
| 租赁负债产生的暂时性差异 | 18,898,031.73 | 3,081,546.00 | ||
| 合计 | 580,700,652.61 | 91,632,375.16 | 126,547,667.26 | 19,272,715.68 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 4,872,022.61 | 730,803.39 | 3,334,729.83 | 506,809.48 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 51,859,172.98 | 7,778,875.95 | 20,182,482.44 | 3,027,372.37 |
| 固定资产折旧年限差异 | 30,801,602.96 | 4,620,240.44 | ||
| 使用权资产产生的暂时性差异 | 19,297,394.16 | 3,110,115.95 | ||
| 合计 | 106,830,192.71 | 16,240,035.73 | 23,517,212.27 | 3,534,181.85 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,384,499.73 | |
| 可抵扣亏损 | 10,400,698.13 | 5,478,656.38 |
| 合计 | 31,785,197.86 | 5,478,656.38 |
财务报表附注 第54页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 443,626.21 | 443,626.21 | |
| 2024年 | 816,520.84 | 816,520.84 | |
| 2025年 | 1,171,726.92 | 1,171,726.92 | |
| 2026年 | 3,046,782.41 | 3,046,782.41 | |
| 2027年 | 4,922,041.75 | ||
| 合计 | 10,400,698.13 | 5,478,656.38 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 2,743,440.80 | 2,743,440.80 | 21,976,905.00 | 21,976,905.00 | ||
| 预付无形资产等购置款 | 206,200.00 | 206,200.00 | ||||
| 合计 | 2,743,440.80 | 2,743,440.80 | 22,183,105.00 | 22,183,105.00 | ||
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 84,823,000.00 | 149,850,000.00 |
| 应付的银行借款利息 | 65,586.38 | 152,626.53 |
| 合计 | 84,888,586.38 | 150,002,626.53 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料款 | 327,804,948.61 | 132,496,588.65 |
| 工程设备款 | 105,327,131.06 | 220,343,001.62 |
| 合计 | 433,132,079.67 | 352,839,590.27 |
财务报表附注 第55页
2、 不存在账龄超过一年的重要应付账款
(二十) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 38,389,630.20 | 66,210,879.00 |
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 148,172,435.96 | 554,723,298.40 | 538,824,016.92 | 164,071,717.44 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 16,031,159.00 | 16,004,054.28 | 27,104.72 | |
| 合计 | 148,172,435.96 | 570,754,457.40 | 554,828,071.20 | 164,098,822.16 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 148,172,435.96 | 523,627,969.31 | 507,754,255.19 | 164,046,150.08 |
| （2）职工福利费 | 6,048,815.13 | 6,048,815.13 | ||
| （3）社会保险费 | 9,734,735.97 | 9,720,770.41 | 13,965.56 | |
| 其中：医疗保险费 | 9,320,968.20 | 9,307,363.40 | 13,604.80 | |
| 工伤保险费 | 407,058.57 | 406,697.81 | 360.76 | |
| 生育保险费 | 6,709.20 | 6,709.20 | ||
| （4）住房公积金 | 7,102,405.10 | 7,099,825.10 | 2,580.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 8,209,372.89 | 8,200,351.09 | 9,021.80 | |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 148,172,435.96 | 554,723,298.40 | 538,824,016.92 | 164,071,717.44 |
财务报表附注 第56页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 15,542,969.23 | 15,516,701.39 | 26,267.84 | |
| 失业保险费 | 488,189.77 | 487,352.89 | 836.88 | |
| 合计 | 16,031,159.00 | 16,004,054.28 | 27,104.72 |
(二十二) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,543,948.69 | 3,462,035.06 |
| 企业所得税 | 85,366,462.42 | 32,514,405.42 |
| 个人所得税 | 7,393,945.67 | 2,754,901.98 |
| 城市维护建设税 | 235,815.23 | 235,581.36 |
| 教育费附加 | 172,781.61 | 179,869.08 |
| 土地使用税 | 77,340.00 | 77,340.00 |
| 印花税 | 666,222.25 | 63,993.30 |
| 房产税 | 1,149,264.00 | |
| 合计 | 100,605,779.87 | 39,288,126.20 |
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 102,002,244.28 | 90,199,734.09 |
| 合计 | 102,002,244.28 | 90,199,734.09 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业代垫款 | 704,000.00 | 4,580,392.91 |
| 个人代垫款 | 3,011,000.89 | 8,035,384.98 |
| 保证金 | 27,703,150.00 | 32,088,110.00 |
| 预提费用 | 70,584,093.39 | 45,495,846.20 |
| 合计 | 102,002,244.28 | 90,199,734.09 |
财务报表附注 第57页
（2）不存在账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,381,933.86 | 7,318,192.07 |
(二十五) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 1,098,714.61 | 1,600,144.77 |
(二十六) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 20,056,005.30 | 14,965,641.64 |
| 减：未确认融资费用 | 1,157,973.57 | 742,476.33 |
| 小计 | 18,898,031.73 | 14,223,165.31 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,381,933.86 | 7,318,192.07 |
| 合计 | 10,516,097.87 | 6,904,973.24 |
(二十七) 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 中长期超利润激励 | 60,000,000.00 | 10,000,000.00 |
(二十八) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合同预计损失 | 2,678,735.73 | 2,678,735.73 | 预计合同亏损 |
(二十九) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 86,822,825.42 | 20,900,000.00 | 16,905,791.57 | 90,817,033.85 | 政府补助 |
财务报表附注 第58页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 招商引资优惠政策奖励资金 | 20,872,888.00 | 761,965.30 | 20,110,922.70 | 与资产相关 | ||
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划 | 14,706,302.58 | 461,724.04 | 14,244,578.54 | 与资产相关 | ||
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 1,904,801.71 | 521,151.95 | 1,383,649.76 | 与资产相关 | ||
| 增强制造业核心竞争力专项资金 | 37,429,025.86 | 6,132,149.76 | 31,296,876.10 | 与资产相关 | ||
| 中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 9,577,598.30 | 973,490.14 | 8,604,108.16 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息产业转型省级专项资金 | 353,868.93 | 137,155.24 | 216,713.69 | 与资产相关 | ||
| “新型冠状病毒感染的肺炎”疫情防控科技应急攻关项目 | 28,340.04 | 28,340.04 | 与资产相关 | |||
| 挂牌上市企业扶持资金 | 1,950,000.00 | 600,000.00 | 1,350,000.00 | 与收益相关 | ||
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 5,450,000.00 | 684,470.49 | 4,765,529.51 | 与资产相关 | ||
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 850,000.00 | 850,000.00 | 与收益相关 | |||
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 5,334,220.00 | 47,030.61 | 5,287,189.39 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 4,665,780.00 | 4,665,780.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年度省知识产权战略推进计划项目资金 | 1,000,000.00 | 622,534.00 | 377,466.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市新冠核酸病毒检测能力提升项目专项资金 | 3,600,000.00 | 420,000.00 | 3,180,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 86,822,825.42 | 20,900,000.00 | 16,905,791.57 | 90,817,033.85 |
财务报表附注 第59页
(三十) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | |||||
(三十一) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 804,684,248.06 | 804,684,248.06 | ||
| 其他资本公积 | 1,148,833.20 | 1,148,833.20 | ||
| 合计 | 805,833,081.26 | 805,833,081.26 |
(三十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,310,000.00 | 29,310,000.00 | 29,310,000.00 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积累计金额达到本公司注册资本 50%以上时，可不再提取。
(三十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,642,686,820.19 | 771,882,560.74 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,642,686,820.19 | 771,882,560.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,827,900,394.20 | 1,193,214,259.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 586,200,000.00 | 322,410,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,884,387,214.39 | 1,642,686,820.19 |
注：公司于2022年5月10日召开的2021年年度股东大会审议通过了《关于2021年度利润分配方案的议案》派发现金红利586,200,000.00元（含税）。
财务报表附注 第60页
(三十四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,335,548,877.93 | 1,270,944,067.04 | 2,339,921,500.53 | 485,750,219.45 |
| 其他业务 | 1,199,243,906.52 | 908,891,057.73 | 499,114,842.88 | 390,595,971.68 |
| 合计 | 5,534,792,784.45 | 2,179,835,124.77 | 2,839,036,343.41 | 876,346,191.13 |
(三十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 14,270,505.10 | 6,911,942.60 |
| 教育费附加 | 10,358,124.76 | 5,021,491.95 |
| 土地使用税 | 309,360.00 | 309,360.00 |
| 车船使用税 | 5,674.28 | 6,832.64 |
| 印花税 | 2,770,814.41 | 687,305.70 |
| 房产税 | 4,567,244.25 | |
| 合计 | 32,281,722.80 | 12,936,932.89 |
(三十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 268,473,279.21 | 268,613,649.36 |
| 办公费 | 1,788,073.94 | 1,833,387.51 |
| 交通差旅费 | 12,586,291.37 | 13,972,228.10 |
| 房租物业费 | 545,433.42 | 355,362.62 |
| 水电费 | 153,116.21 | 30,216.86 |
| 业务招待费 | 18,496,588.36 | 15,073,308.97 |
| 通讯费 | 204,184.98 | 183,236.83 |
| 广告宣传会务费 | 35,481,608.06 | 34,213,396.08 |
| 咨询服务费 | 44,187,519.16 | 54,104,913.64 |
| 运输费 | 2,405,687.58 | 1,172,007.70 |
| 物料消耗 | 6,154,135.58 | 4,777,286.86 |
| 招投标费 | 299,895.97 | 742,674.55 |
| 摊销 | 38,911.18 | 24,656.33 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧 | 31,408,156.10 | 21,193,916.95 |
| 其他 | 324,276.98 | 442,100.35 |
| 合计 | 422,547,158.10 | 416,732,342.71 |
(三十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 151,607,355.08 | 66,767,459.00 |
| 中介机构费 | 3,548,828.80 | 1,755,219.16 |
| 折旧摊销 | 20,883,591.88 | 4,529,950.57 |
| 房租水电物业费 | 3,782,041.00 | 967,577.58 |
| 业务招待费 | 9,616,118.85 | 4,418,649.06 |
| 交通差旅费 | 753,952.56 | 1,496,363.88 |
| 办公通讯费 | 5,055,634.58 | 1,983,570.63 |
| 人事费用 | 3,437,369.87 | 1,520,980.21 |
| 车辆费用 | 695,340.44 | 610,960.83 |
| 服务费 | 17,014,034.93 | 10,748,800.94 |
| 存货报损盘亏 | 73,232,289.87 | 17,976,566.19 |
| 其他 | 7,570,374.94 | 4,613,345.77 |
| 合计 | 297,196,932.80 | 117,389,443.82 |
(三十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 72,496,419.20 | 43,198,600.45 |
| 折旧 | 7,720,972.82 | 5,125,097.21 |
| 长期费用摊销 | 3,678,987.57 | 3,196,322.74 |
| 物料燃料消耗 | 46,428,743.03 | 25,861,622.33 |
| 检验检测费 | 3,788,336.43 | 1,611,181.03 |
| 设计费 | 179,600.00 | 225,500.00 |
| 临床实验费 | 39,384,972.89 | 14,990,118.70 |
| 会务咨询 | 1,468,364.27 | 1,870,903.94 |
| 交通差旅 | 1,227,811.87 | 1,548,059.48 |
| 成果评鉴费 | 5,869,397.99 | 4,782,712.46 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房租物业 | 506,525.64 | 292,618.64 |
| 委托外单位研究开发费 | 1,528,611.48 | 2,863,564.11 |
| 其他 | 1,544,158.59 | 1,071,899.62 |
| 合计 | 185,822,901.78 | 106,638,200.71 |
(三十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 5,329,688.14 | 3,961,845.39 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,030,418.88 | 825,268.16 |
| 减：利息收入 | 39,179,009.57 | 26,832,116.44 |
| 汇兑损益 | -757,117.49 | 1,534,812.85 |
| 手续费 | 498,312.20 | 263,539.82 |
| 合计 | -34,108,126.72 | -21,071,918.38 |
(四十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 40,492,234.40 | 48,427,561.33 |
| 进项税加计抵减 | 247,694.99 | 58,443.65 |
| 代扣个人所得税手续费 | 2,531,414.91 | 419,772.50 |
| 直接减免的增值税 | 248.31 | |
| 合计 | 43,271,592.61 | 48,905,777.48 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 招商引资优惠政策奖励资金 | 761,965.30 | 与资产相关 | |
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划 | 461,724.04 | 447,229.44 | 与资产相关 |
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 521,151.95 | 437,764.44 | 与资产相关 |
| 增强制造业核心竞争力专项资金 | 6,132,149.76 | 1,252,073.14 | 与资产相关 |
| 中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 973,490.14 | 193,214.40 | 与资产相关 |
| 省级工业和信息产业转型省级专项资金 | 137,155.24 | 100,044.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第63页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “新型冠状病毒感染的肺炎”疫情防控科技应急攻关项目 | 28,340.04 | 189,999.96 | 与资产相关 |
| 挂牌上市企业扶持资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 684,470.49 | 与资产相关 | |
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 850,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 47,030.61 | 与资产相关 | |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 4,665,780.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度省知识产权战略推进计划项目资金 | 622,534.00 | 与收益相关 | |
| 上海市新冠核酸病毒检测能力提升项目专项资金 | 420,000.00 | 与资产相关 | |
| 房租补贴 | 285,634.64 | 与收益相关 | |
| 嵌入式软件产品增值税即征即退 | 12,266,107.35 | 18,088,367.19 | 与收益相关 |
| 产业扶持资金 | 22,158,700.00 | 与收益相关 | |
| 中国医药城“113人才计划” | 900,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 356,835.48 | 113,134.12 | 与收益相关 |
| 双创计划 | 275,000.00 | 与收益相关 | |
| 海外人才省级项目配套资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权奖补资金 | 5,100.00 | 与收益相关 | |
| 市长质量奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年省级外贸稳中提质和服务贸易切块资金 | 69,100.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度财政奖补项目专项资金 | 1,437,000.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 14,600.00 | 2,100.00 | 与收益相关 |
| 共建JITRI-硕世生物联合创新中心经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 质量信用A级奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度市科技创新积分奖补资金 | 5,000.00 | 1,315,000.00 | 与收益相关 |
| 企业引才激励奖补资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度省科学技术奖励经费 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级开放型经济促进高质量发展专项扶持资金 | 28,100.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度市科技创新积分奖补资金 | 2,831,500.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度财政奖补项目专项扶持资金 | 981,600.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度第一批省中小企业服务专项资金 | 251,200.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第64页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年工业经济转型升级专项资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年“科创六条”政策奖补资金 | 4,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级外贸稳中提质和服务贸易量质提升资金拟支持项目 | 1,100.00 | 与收益相关 | |
| 政府企业扶持资金 | 1,370,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补贴 | 82,500.00 | 与收益相关 | |
| 吸纳就业生补贴 | 26,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 40,492,234.40 | 48,427,561.33 |
(四十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,559,989.90 | -2,743,856.38 |
(四十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 16,472,035.22 | 12,008,761.25 |
| 其他非流动金融资产 | 31,676,690.54 | 20,182,482.44 |
| 合计 | 48,148,725.76 | 32,191,243.69 |
(四十三) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 58,819,732.33 | 12,924,750.76 |
| 其他应收款坏账损失 | -164,546.71 | 243,504.12 |
| 合计 | 58,655,185.62 | 13,168,254.88 |
(四十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 200,375,977.17 | 3,618,707.63 |
| 固定资产减值损失 | 140,305,805.35 | |
| 合计 | 340,681,782.52 | 3,618,707.63 |
财务报表附注 第65页
(四十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 2,803,134.36 | 3,275,977.51 | 2,803,134.36 |
| 使用权资产处置收益 | 31,357.92 | 31,357.92 | |
| 合计 | 2,834,492.28 | 3,275,977.51 | 2,834,492.28 |
(四十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 3,975.79 | 3,975.79 | |
| 罚款收入 | 219,200.00 | 219,200.00 | |
| 其他 | 21,609.36 | 43,651.88 | 21,609.36 |
| 合计 | 244,785.15 | 43,651.88 | 244,785.15 |
(四十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,251,439.84 | 2,870,292.97 | 4,251,439.84 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,281,033.72 | 305,005.38 | 4,281,033.72 |
| 违约金及赔偿支出 | 2,679,323.22 | 2,679,323.22 | |
| 其他 | 19,133.41 | 169.93 | 19,133.41 |
| 合计 | 11,230,930.19 | 3,175,468.28 | 11,230,930.19 |
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 370,462,169.69 | 199,705,187.29 |
| 递延所得税费用 | -59,653,805.60 | -1,143,932.82 |
| 合计 | 310,808,364.09 | 198,561,254.47 |
财务报表附注 第66页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2,138,708,758.29 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 320,806,313.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 16,504,968.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 27,153.00 |
| 非应税收入的影响 | -4,533,319.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,375,603.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,945,981.23 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | -34,318,336.22 |
| 所得税费用 | 310,808,364.09 |
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,827,900,394.20 | 1,193,214,259.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 |
| 基本每股收益 | 31.18 | 20.36 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 31.18 | 20.36 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 1,827,900,394.20 | 1,193,214,259.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 |
| 稀释每股收益 | 31.18 | 20.36 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 31.18 | 20.36 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第67页
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 27,418.80 | 148,058.92 |
| 存款利息收入 | 24,782,977.07 | 9,832,329.94 |
| 政府补助 | 32,220,335.48 | 26,913,941.71 |
| 保证金、押金、备用金 | 9,030,583.60 | 18,143,665.31 |
| 资金往来收到的现金 | 2,303,755.21 | 11,246,074.97 |
| 受限货币资金本期收回 | 50,000.00 | |
| 其他 | 2,772,224.27 | 463,424.38 |
| 合计 | 71,187,294.43 | 66,747,495.23 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁支出 | 1,588,454.27 | 2,310,789.09 |
| 费用支出 | 245,073,988.92 | 180,095,148.16 |
| 银行手续费 | 498,312.20 | 263,539.82 |
| 现金捐赠支出 | 3,549,586.50 | 2,768,447.37 |
| 保证金、押金、备用金 | 9,929,654.50 | 15,297,476.38 |
| 资金往来支付的现金 | 9,517,050.83 | 22,227.78 |
| 受限货币资金本期增加 | 46,500.00 | 372,098.98 |
| 其他 | 2,698,456.63 | 169.93 |
| 合计 | 272,902,003.85 | 201,129,897.51 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持有至到期的银行大额存单 | 140,000,000.00 | 40,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持有至到期的银行大额存单 | 50,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 转让金融商品支付的税金 | 920,719.43 | 713,764.47 |
| 合计 | 50,920,719.43 | 170,713,764.47 |
财务报表附注 第68页
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁收到的现金 | 5,000.00 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁支付的现金 | 11,817,280.65 | 8,409,376.14 |
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,827,900,394.20 | 1,193,214,259.45 |
| 加：信用减值损失 | 58,655,185.62 | 13,168,254.88 |
| 资产减值准备 | 340,681,782.52 | 3,618,707.63 |
| 固定资产折旧 | 81,312,173.93 | 32,064,172.00 |
| 使用权资产折旧 | 10,568,629.48 | 7,695,356.29 |
| 无形资产摊销 | 2,089,746.26 | 1,570,519.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,043,824.06 | 10,593,112.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,756,256.53 | -3,210,816.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,277,057.93 | 305,005.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -48,148,725.76 | -32,191,243.69 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,572,570.65 | 5,496,658.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,559,989.90 | 2,743,856.38 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -72,359,659.48 | -4,194,808.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 12,705,853.88 | 3,050,875.37 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -186,289,611.13 | -91,103,143.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -660,362,287.44 | -253,879,899.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 578,543,892.90 | 96,954,158.63 |
| 其他 | 3,500.00 | -372,098.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,964,878,081.19 | 985,522,925.81 |
财务报表附注 第69页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,227,804,910.19 | 647,483,098.89 |
| 减：现金的期初余额 | 647,483,098.89 | 646,132,645.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 580,321,811.30 | 1,350,453.15 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,227,804,910.19 | 647,483,098.89 |
| 其中：库存现金 | 480.00 | 46,268.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,225,998,523.36 | 647,094,040.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,805,906.83 | 342,789.88 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,227,804,910.19 | 647,483,098.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
期末不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行定期存款人民币530,000,000.00元（存款期为大于3个月以上）以及对应的应收银行定存利息34,032,802.08元， 电商平台保证金368,598.98 元，合计 564,401,401.06元在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
财务报表附注 第70页
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 368,598.98 | 网络平台账户保证金 |
(五十三) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 29,389,230.04 | ||
| 其中：美元 | 4,151,005.72 | 6.9646 | 28,910,094.44 |
| 欧元 | 14,604.99 | 7.4229 | 108,411.38 |
| 英镑 | 41,313.85 | 8.3941 | 346,792.59 |
| 澳大利亚元 | 5,076.93 | 4.7138 | 23,931.63 |
| 应收账款 | 194,905.58 | ||
| 其中：美元 | 25,012.00 | 6.9646 | 174,198.58 |
| 欧元 | 2,789.61 | 7.4229 | 20,707.00 |
| 短期借款 | 34,823,000.00 | ||
| 其中：美元 | 5,000,000.00 | 6.9646 | 34,823,000.00 |
| 其他应付款 | 1,678.82 | ||
| 其中：英镑 | 200.00 | 8.3941 | 1,678.82 |
(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 招商引资优惠政策奖励资金 | 20,872,888.00 | 递延收益 | 761,965.30 | 其他收益 | |
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划 | 15,933,017.00 | 递延收益 | 461,724.04 | 447,229.44 | 其他收益 |
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 2,500,000.00 | 递延收益 | 521,151.95 | 437,764.44 | 其他收益 |
| 增强制造业核心竞争力专项资金 | 40,120,000.00 | 递延收益 | 6,132,149.76 | 1,252,073.14 | 其他收益 |
| 中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 9,800,000.00 | 递延收益 | 973,490.14 | 193,214.40 | 其他收益 |
财务报表附注 第71页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 2,320,000.00 | 递延收益 | 137,155.24 | 100,044.00 | 其他收益 |
| “新型冠状病毒感染的肺炎”疫情防控科技应急攻关项目 | 250,000.00 | 递延收益 | 28,340.04 | 189,999.96 | 其他收益 |
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 5,450,000.00 | 递延收益 | 684,470.49 | 其他收益 | |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 5,334,220.00 | 递延收益 | 47,030.61 | 其他收益 | |
| 上海市新冠核酸病毒检测能力提升项目专项资金 | 3,600,000.00 | 递延收益 | 420,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 106,180,125.00 | 10,167,477.57 | 2,620,325.38 | ||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 挂牌上市企业扶持资金 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 |
| 房租补贴 | 285,634.64 | 285,634.64 | 其他收益 | |
| 嵌入式软件产品增值税即征即退 | 30,354,474.54 | 12,266,107.35 | 18,088,367.19 | 其他收益 |
| 产业扶持资金 | 22,158,700.00 | 22,158,700.00 | 其他收益 | |
| 中国医药城“113人才计划” | 900,000.00 | 900,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 469,969.60 | 356,835.48 | 113,134.12 | 其他收益 |
| 双创计划 | 275,000.00 | 275,000.00 | 其他收益 | |
| 海外人才省级项目配套资金 | 180,000.00 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 知识产权奖补资金 | 5,100.00 | 5,100.00 | 其他收益 | |
| 市长质量奖 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年省级外贸稳中提质和服务贸易切块资金 | 69,100.00 | 69,100.00 | 其他收益 | |
| 2019年度财政奖补项目专项资金 | 1,437,000.00 | 1,437,000.00 | 其他收益 | |
| 培训补贴 | 16,700.00 | 14,600.00 | 2,100.00 | 其他收益 |
| 质量信用A级奖励 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第72页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2020年度市科技创新积分奖补资金 | 1,320,000.00 | 5,000.00 | 1,315,000.00 | 其他收益 |
| 企业引才激励奖补资金 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年度省科学技术奖励经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 市级开放型经济促进高质量发展专项扶持资金 | 28,100.00 | 28,100.00 | 其他收益 | |
| 疫情防控重点保障企业财政贴息资金 | 319,292.41 | 319,292.41 | 财务费用 | |
| 省科技成果转化和省重点研发计划专项资金 | 850,000.00 | 850,000.00 | 其他收益 | |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 4,665,780.00 | 4,665,780.00 | 其他收益 | |
| 2022年度省知识产权战略推进计划项目资金 | 1,000,000.00 | 622,534.00 | 其他收益 | |
| 共建JITRI-硕世生物联合创新中心经费 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年度市科技创新积分奖补资金 | 2,831,500.00 | 2,831,500.00 | 其他收益 | |
| 2020年度财政奖补项目专项扶持资金 | 981,600.00 | 981,600.00 | 其他收益 | |
| 2022年度第一批省中小企业服务专项资金 | 251,200.00 | 251,200.00 | 其他收益 | |
| 2022年工业经济转型升级专项资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年“科创六条”政策奖补资金 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 其他收益 | |
| 省级外贸稳中提质和服务贸易量质提升资金拟支持项目 | 1,100.00 | 1,100.00 | 其他收益 | |
| 政府企业扶持资金 | 1,370,000.00 | 1,370,000.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补贴 | 82,500.00 | 82,500.00 | 其他收益 | |
| 吸纳就业生补贴 | 26,000.00 | 26,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 78,628,751.19 | 30,324,756.83 | 46,126,528.36 | |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期内未发生同一控制下企业合并。
财务报表附注 第73页
(三) 其他原因的合并范围变动
公司于2022年9月成立上海硕世源医学检验实验室有限公司，公司持股比例100%，注册资本人民币3,000万元。截止2022年12月31日累计完成出资人民币3,000万元。公司的子公司硕世生物香港有限公司于2022年6月注册成立BIOPERFECTUS U.K.LIMITED，硕世生物香港有限公司持股比例100%，注册资本英镑500万元。截止2022年12月31日硕世生物香港有限公司尚未完成出资。公司的子公司硕世生物香港有限公司于2022年12月注册成立BIOPERFECTUSTECHNOLOGIES INC，硕世生物香港有限公司持股比例100%，注册资本美元1,000万元。截止2022年12月31日硕世生物香港有限公司尚未完成出资。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泰州硕世医学检验有限公司 | 泰州 | 泰州 | 医学检测服务 | 100.00 | 设立 | |
| 硕世生物科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 批发或零售 | 100.00 | 设立 | |
| 西安硕世生物科技有限公司 | 西安 | 西安 | 批发或零售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海硕颖生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发、转让、服务 | 100.00 | 设立 | |
| 海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司 | 海南 | 海南 | 服务、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 银川硕世互联网医院有限公司 | 银川 | 银川 | 服务、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 硕世生物香港有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 国际贸易、咨询服务、对外投资 | 100.00 | 设立 | |
| 上海硕世源医学检验实验室有限公司 | 上海 | 上海 | 医学检测服务 | 100.00 | 设立 | |
| BIOPERFECTUS U.K. LIMITED | 英国 | 英国 | 医疗器械产品研发、生产、国际贸易、咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| BIOPERFECTUS TECHNOLOGIES INC | 美国 | 美国 | 医疗器械产品研发、生产、国际贸易、咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第74页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 投资账面价值合计 | 116,279,927.34 | 22,719,937.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 3,559,989.90 | -2,743,856.38 |
| —其他综合收益 | 1,148,833.20 | |
| —综合收益总额 | 3,559,989.90 | -1,595,023.18 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第75页
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 84,888,586.38 | 84,888,586.38 | |||
| 应付账款 | 428,377,302.81 | 4,683,585.13 | 32,991.73 | 38,200.00 | 433,132,079.67 |
| 其他应付款 | 46,430,469.58 | 38,067,285.71 | 7,406,796.82 | 10,097,692.17 | 102,002,244.28 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,989,553.80 | 4,392,380.06 | 8,381,933.86 | ||
| 其他流动负债 | 1,098,714.61 | 1,098,714.61 | |||
| 租赁负债 | 8,003,504.68 | 2,512,593.19 | 10,516,097.87 | ||
| 合计 | 572,788,131.86 | 49,655,844.09 | 7,439,788.55 | 10,135,892.17 | 640,019,656.67 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 150,002,626.53 | 150,002,626.53 | |||
| 应付账款 | 352,713,898.54 | 87,491.73 | 38,200.00 | 352,839,590.27 | |
| 其他应付款 | 68,010,638.55 | 10,165,403.37 | 5,159,697.22 | 6,863,994.95 | 90,199,734.09 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,318,192.07 | 7,318,192.07 | |||
| 其他流动负债 | 1,600,144.77 | 1,600,144.77 | |||
| 租赁负债 | 6,904,973.24 | 6,904,973.24 | |||
| 合计 | 586,550,473.70 | 10,252,895.10 | 5,159,697.22 | 6,902,194.95 | 608,865,260.97 |
财务报表附注 第76页
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于2022年12月31日，本公司以固定利息计息的银行借款人民币50,000,000.00元，以固定利息计息的银行借款美元5,000,000.00元，在其他变量保持不变的情况下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告附注五合并财务报表项目注释（五十三）外币货币性项目。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第77页
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,014,872,022.61 | 1,014,872,022.61 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,014,872,022.61 | 1,014,872,022.61 | ||
| 其中：结构性存款 | 1,014,872,022.61 | 1,014,872,022.61 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 137,859,172.98 | 137,859,172.98 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 137,859,172.98 | 137,859,172.98 | ||
| 其中：权益工具投资 | 137,859,172.98 | 137,859,172.98 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,014,872,022.61 | 137,859,172.98 | 1,152,731,195.59 | |
活跃市场上交易的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。上述银行结构性存款的公允价值根据本金加上截至资产负债日的预期收益确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业（有限合伙） | 绍兴市上虞区经济开发区 | 生物医药领域股权投资、咨询服务 | 6,260.03万元 | 26.61 | 26.61 |
本公司最终控制方是：房永生、梁锡林和王国强。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第78页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海元宋生物技术有限公司 | 联营企业 |
| 苏州宏元生物科技有限公司 | 联营企业 |
| 武汉凯德维斯生物技术有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海翔琼生物技术有限公司 | 公司实际控制人控制且担任董事长及董事的企业 |
| 武汉凯德维斯医学检验实验室有限公司 | 公司实际控制人担任董事企业的全资子公司 |
| 上海祜世健康科技有限公司 | 公司实际控制人曾担任执行董事的企业 |
注：上海祜世健康科技有限公司系公司实际控制人王国强先生曾持股并担任执行董事的企业，王国强先生已于2021年11月不再持有上海祜世健康科技有限公司股份，并不再担任执行董事。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海翔琼生物技术有限公司 | 产品销售 | 378,059.29 | 374,035.57 |
| 武汉凯德维斯医学检验实验室有限公司 | 产品销售 | 18,640.78 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 101,182,578.60 | 47,165,693.08 |
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海祜世健康科技有限公司 | 594,370.00 | 29,718.50 | |||
财务报表附注 第79页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
根据2023年4月25日公司第二届董事会第二十一次会议决议，公司2022年度暂不派发现金股利，不送红股，也不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度，待公司经营情况改善后再进行分配。该预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
十三、 其他重要事项
公司于2022年12月23日对外投资产业基金《泰州景越玖远创业投资合伙企业（有限合伙）》，基金总规模50,000万元，其中首期认缴规模25,000万元。公司认缴12,000万元，占比48%，2023年2月6日，公司实缴3,600万元。截至本财务报告批准报出日，公司控股股东绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“闰康生物”）持有本公司 1,560 万股份，占公司总股本的比例为 26.61%，因公司控股股东及其合伙人之间的诉讼纠纷，被申请诉前财产保全，法院已对闰康生物持有的本公司的 400 万股份进行冻结，2021 年 8 月、9 月上海市第二中级人民法院已经作出一审判决：驳回原告方对硕世生物控股股东和实际控制人的全部诉讼请求；2022年9月，上海市高级人民法院作出二审判决：驳回上诉，维持原判，本判决为终审判决。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,997,181.34 | 1,046,878.32 |
| 商业承兑汇票 | 25,000,000.00 | |
| 合计 | 45,997,181.34 | 1,046,878.32 |
财务报表附注 第80页
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 42,731,900.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 553,013,271.02 | 332,544,401.59 |
| 1至2年 | 52,979,461.39 | 29,773,565.57 |
| 2至3年 | 23,236,796.81 | 904,354.30 |
| 3年以上 | 1,022,567.54 | 133,313.24 |
| 小计 | 630,252,096.76 | 363,355,634.70 |
| 减：坏账准备 | 81,673,908.47 | 19,889,019.44 |
| 合计 | 548,578,188.29 | 343,466,615.26 |
财务报表附注 第81页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,193,678.11 | 4.63 | 29,193,678.11 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 601,058,418.65 | 95.37 | 52,480,230.36 | 8.73 | 548,578,188.29 | 363,355,634.70 | 100.00 | 19,889,019.44 | 5.47 | 343,466,615.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 客户类别组合 | 601,058,418.65 | 95.37 | 52,480,230.36 | 8.73 | 548,578,188.29 | 363,355,634.70 | 100.00 | 19,889,019.44 | 5.47 | 343,466,615.26 |
| 合计 | 630,252,096.76 | 100.00 | 81,673,908.47 | 548,578,188.29 | 363,355,634.70 | 100.00 | 19,889,019.44 | 343,466,615.26 | ||
财务报表附注 第82页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一~客户二十九 | 29,193,678.11 | 29,193,678.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：客户类别
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 医院/检测 | 57,744,555.79 | 3,824,758.72 | 6.62 |
| 疾控中心/政府机关 | 30,129,175.76 | 656,194.32 | 2.18 |
| 经销/体检/其他 | 513,184,687.10 | 47,999,277.32 | 9.35 |
| 合计 | 601,058,418.65 | 52,480,230.36 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,193,678.11 | 29,193,678.11 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,889,019.44 | 32,419,678.92 | 372,360.00 | 200,828.00 | 52,480,230.36 |
| 合计 | 19,889,019.44 | 61,613,357.03 | 372,360.00 | 200,828.00 | 81,673,908.47 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 200,828.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 111,248,810.52 | 17.65 | 5,562,440.53 |
| 客户二 | 18,359,594.00 | 2.91 | 18,359,594.00 |
| 客户三 | 17,792,574.40 | 2.82 | 1,418,045.52 |
财务报表附注 第83页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户四 | 15,854,253.60 | 2.52 | 792,712.68 |
| 客户五 | 15,682,421.40 | 2.49 | 784,121.07 |
| 合计 | 178,937,653.92 | 28.39 | 26,916,913.80 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 11,265,825.34 | 12,763,319.24 |
| 合计 | 11,265,825.34 | 12,763,319.24 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,747,536.42 | 9,601,313.49 |
| 1至2年 | 1,981,598.72 | 899,983.37 |
| 2至3年 | 231,477.50 | 409,516.25 |
| 3年以上 | 2,913,184.25 | 2,551,118.00 |
| 小计 | 11,873,796.89 | 13,461,931.11 |
| 减：坏账准备 | 607,971.55 | 698,611.87 |
| 合计 | 11,265,825.34 | 12,763,319.24 |
财务报表附注 第84页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,873,796.89 | 100.00 | 607,971.55 | 5.12 | 11,265,825.34 | 13,461,931.11 | 100.00 | 698,611.87 | 5.19 | 12,763,319.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收个人代垫款及备用金 | 44,643.63 | 0.38 | 2,232.18 | 5.00 | 42,411.45 | 43,660.79 | 0.32 | 2,183.04 | 5.00 | 41,477.75 |
| 应收企业代垫款 | 5,878,440.89 | 49.51 | 293,922.04 | 5.00 | 5,584,518.85 | 3,968,153.98 | 29.48 | 198,407.70 | 5.00 | 3,769,746.28 |
| 押金及保证金 | 5,950,712.37 | 50.11 | 311,817.33 | 5.24 | 5,638,895.04 | 9,450,116.34 | 70.20 | 498,021.13 | 5.27 | 8,952,095.21 |
| 合计 | 11,873,796.89 | 100.00 | 607,971.55 | 11,265,825.34 | 13,461,931.11 | 100.00 | 698,611.87 | 12,763,319.24 | ||
财务报表附注 第85页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 698,611.87 | 698,611.87 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 90,640.32 | 90,640.32 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 607,971.55 | 607,971.55 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 698,611.87 | 90,640.32 | 607,971.55 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 5,950,712.37 | 9,450,116.34 |
| 应收个人代垫款及备用金 | 44,643.63 | 43,660.79 |
| 应收企业代垫款 | 5,878,440.89 | 3,968,153.98 |
| 合计 | 11,873,796.89 | 13,461,931.11 |
财务报表附注 第86页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 硕世生物科技（北京）有限公司 | 企业代垫款 | 3,413,160.54 | 1年以内 | 28.75 | 170,658.03 |
| 泰州市国土资源局 | 押金保证金 | 2,330,000.00 | 3年以上 | 19.62 | 122,092.00 |
| 海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司 | 企业代垫款 | 1,300,280.35 | 1年以内 | 10.95 | 65,014.02 |
| 西安硕世生物科技有限公司 | 企业代垫款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 8.42 | 50,000.00 |
| 融智生物科技（青岛）有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 8.42 | 52,400.00 |
| 合计 | 9,043,440.89 | 76.16 | 460,164.05 |
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 81,185,150.00 | 81,185,150.00 | 46,185,150.00 | 46,185,150.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 116,279,927.34 | 116,279,927.34 | 22,719,937.44 | 22,719,937.44 | ||
| 合计 | 197,465,077.34 | 197,465,077.34 | 68,905,087.44 | 68,905,087.44 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 泰州硕世医学检验有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 硕世生物科技（北京）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 西安硕世生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海硕颖生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
财务报表附注 第87页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 银川硕世互联网医院有限公司 | 1,000,000.00 | 4,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 硕世生物香港有限公司 | 3,185,150.00 | 3,185,150.00 | ||||
| 上海硕世源医学检验实验室有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 46,185,150.00 | 35,000,000.00 | 81,185,150.00 |
财务报表附注 第88页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海元宋生物技术有限公司 | 22,719,937.44 | -2,665,663.96 | 20,054,273.48 | ||||||||
| 苏州宏元生物科技有限公司 | 25,000,000.00 | -783,827.64 | 24,216,172.36 | ||||||||
| 武汉凯德维斯生物技术有限公司 | 65,000,000.00 | 7,009,481.50 | 72,009,481.50 | ||||||||
| 小计 | 22,719,937.44 | 90,000,000.00 | 3,559,989.90 | 116,279,927.34 | |||||||
| 合计 | 22,719,937.44 | 90,000,000.00 | 3,559,989.90 | 116,279,927.34 | |||||||
根据苏州宏元生物科技有限公司（以下简称“苏州宏元”）2022年6月15日股东会决议，公司以 4,000 万元的价格认购苏州宏元新增注册资本12.2942万元。2022 年 7 月，苏州宏元增加注册资本 4.5079万元，由杭州添辉企业管理合伙企业（有限合伙）进行认缴。增资后公司对苏州宏元的持股比例为8.7976%。由于苏州宏元增选本公司分子部总监张蓉为苏州宏元董事，公司在苏州宏元董事会中取得董事席位，对苏州宏元生产与经营具有重大影响，故公司对苏州宏元的投资采用权益法进行核算。截止2022年12月31日，公司对苏州宏元实缴出资额2,500万元。根据武汉凯德维斯生物技术有限公司（以下简称“凯德维斯”）2022年5月27日股东会决议，公司出资 6,500 万元对凯德维斯进行增资，对应注册资本75.304589万元，完成增资后公司对凯德维斯的持股比例为 5.51%，同时增选本公司总经理王国强为凯德维斯董事。公司在凯德维斯董事会中取得董事席位，对凯德维斯生产与经营具有重大影响，故公司对凯德维斯的投资采用权益法进行核算。
财务报表附注 第89页
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,223,510,094.29 | 1,422,480,351.87 | 2,325,152,224.12 | 532,431,584.41 |
| 其他业务 | 1,191,173,127.90 | 910,001,728.24 | 494,028,392.94 | 388,347,178.46 |
| 合计 | 5,414,683,222.19 | 2,332,482,080.11 | 2,819,180,617.06 | 920,778,762.87 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,559,989.90 | -2,743,856.38 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,520,801.40 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 28,474,070.35 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 48,148,725.76 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 4,629,844.65 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,630,851.36 | |
| 小计 | 73,100,988.00 | |
| 所得税影响额 | -10,792,788.36 | |
| 合计 | 62,308,199.64 |