目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—90页
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审计报告天健审〔2023〕4618号杭州美迪凯光电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称美迪凯公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美迪凯公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美迪凯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。美迪凯公司的营业收入主要来自于精密光学元器件等的研发、生产和销售。2022年度，美迪凯公司营业收入金额为人民币413,733,465.00元。
由于营业收入是美迪凯公司关键业绩指标之一，可能存在美迪凯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收记录及双方对账资料等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。截至2022年12月31日，美迪凯公司存货账面余额为人民币82,692,025.79元，跌价准备为人民币14,210,427.26元，账面价值为人民币68,481,598.53元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美迪凯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
美迪凯公司治理层（以下简称治理层）负责监督美迪凯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美迪凯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美迪凯公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就美迪凯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
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杭州美迪凯光电科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州美迪凯光电科技有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2019年7月29日在杭州市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301015605619658的营业执照，注册资本40,133.3334万元，股份总数40,133.3334万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份22,723.0033万股；无限售条件的流通股份17,410.3301万股。公司股票已于2021年3月2日上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让：光学器材、电子产品；生产：光学器材(经向环保部门排污申报后方可经营)；服务：房屋租赁代理,货物及技术进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营)(涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司2023年4月27日第二届七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江美迪凯现代光电有限公司（以下简称浙江美迪凯）、美迪凯(日本)株式会社（以下简称美迪凯日本）、浙江美迪凯光学半导体有限公司（以下简称光学半导体）、捷姆富（浙江）光电有限公司（以下简称捷姆富）、美迪凯（浙江）智能光电科技有限公司（以下简称智能光电）、杭州美迪凯微电子有限公司（以下简称微电子）和美迪凯新加坡智能光电科技有限公司（以下简称美迪凯新加坡）等七家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
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贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收出口退税组合 | 应收出口退税 | |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内的关联方往来 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | ||
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联往来组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信 |
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2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
用损失账龄
| 账龄 | 应收商业承兑汇票预期信用损失率(%) | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为实地盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | 4.75-20.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 管理软件 | 5 |
| 排污权 | 5、10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
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让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)国外销售：根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司出口货物，在装飞机或者船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时满足下列条件后确认收入：①产品已报关出口，取得报关单和提单；②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；③出口产品的成本能够合理计算。
寄售模式下，公司将产品运送至客户指定地点，客户验收合格领用后，商品所有权有关的风险及报酬发生转移，公司在取得客户定期发出的领用清单后确认收入。
(2)国内销售：公司在同时满足下列条件后确认收入：①根据约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，对账完成后获取客户的对账确认信息；②产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；③销售产品的成本能够合理计算。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表没有重大影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
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策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 5元/㎡/年、6元/㎡/年 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、17%、25% |
[注]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司/浙江美迪凯/光学半导体/捷姆富 | 15% |
| 美迪凯日本[注] | 15% |
| 美迪凯新加坡 | 17% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注]应纳所得税额小于800万日元，所得税税率为15%
(二)税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202133008762的高新技术企业证书，自2021年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
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根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，浙江美迪凯被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233002023的高新技术企业证书，自2022年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，光学半导体被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202033008278的高新技术企业证书，自2020年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，捷姆富被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202133009634的高新技术企业证书，自2021年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 176.82 | 780.42 |
| 银行存款 | 307,409,672.91 | 424,559,884.52 |
| 其他货币资金 | 27,380,536.45 | 644.77 |
| 合计 | 334,790,386.18 | 424,561,309.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,782,660.78 | 799,567.41 |
(2)其他说明
期末其他货币资金包含使用受限的信用证保证金18,190,000.00元和远期结售汇保证金9,162,650.00元，使用不受限的信用证保证金27,774.30元和存出投资款112.15元。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,016,855.18 | 201,248,604.77 |
| 其中：衍生金融资产 | 1,016,855.18 | 1,041,938.10 |
| 结构性存款 | 200,206,666.67 | |
| 合计 | 1,016,855.18 | 201,248,604.77 |
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,052,199.06 | 100.00 | 1,052,199.06 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,052,199.06 | 100.00 | 1,052,199.06 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 1,052,199.06 | 100.00 | 1,052,199.06 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,209,421.05 | 100.00 | 7,209,421.05 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 7,209,421.05 | 100.00 | 7,209,421.05 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 7,209,421.05 | 100.00 | 7,209,421.05 | ||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 1,052,199.06 | ||
| 商业承兑汇票组合 | |||
| 小计 | 1,052,199.06 | ||
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(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,940,541.46 | 1,002,199.06 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小计 | 2,940,541.46 | 1,002,199.06 |
(3)其他说明公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,186,910.10 | 100.00 | 1,981,827.59 | 6.16 | 30,205,082.51 |
| 合计 | 32,186,910.10 | 100.00 | 1,981,827.59 | 6.16 | 30,205,082.51 |
（续上表）
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| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 51,355,638.15 | 100.00 | 2,927,364.85 | 5.70 | 48,428,273.30 |
| 合计 | 51,355,638.15 | 100.00 | 2,927,364.85 | 5.70 | 48,428,273.30 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,520,497.25 | 1,576,024.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 258,194.49 | 25,819.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 35,293.86 | 7,058.77 | 20.00 |
| 3年以上 | 372,924.50 | 372,924.50 | 100.00 |
| 小计 | 32,186,910.10 | 1,981,827.59 | 6.16 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,927,364.85 | -929,136.90 | 16,400.36 | 1,981,827.59 | ||||
| 合计 | 2,927,364.85 | -929,136.90 | 16,400.36 | 1,981,827.59 | ||||
(3)本期实际核销应收账款16,400.36元。
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一 | 3,939,437.78 | 12.24 | 196,971.89 |
| 客户二 | 3,561,916.89 | 11.07 | 178,095.84 |
| 客户三 | 2,695,000.61 | 8.37 | 134,750.03 |
| 客户四 | 2,452,349.90 | 7.62 | 122,617.50 |
| 客户五 | 2,182,426.48 | 6.78 | 109,121.32 |
| 小计 | 14,831,131.66 | 46.08 | 741,556.58 |
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5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 7,931,078.06 | 97.84 | 7,931,078.06 | 4,250,568.62 | 66.28 | 4,250,568.62 | ||
| 1-2年 | 63,511.26 | 0.78 | 63,511.26 | 2,162,438.98 | 33.72 | 2,162,438.98 | ||
| 2-3年 | 111,827.45 | 1.38 | 111,827.45 | |||||
| 合计 | 8,106,416.77 | 100.00 | 8,106,416.77 | 6,413,007.60 | 100.00 | 6,413,007.60 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 浙江大学 | 5,200,000.00 | 64.15 |
| 宁波德洲精密电子有限公司 | 458,982.92 | 5.66 |
| 陕西思的信息资讯有限公司 | 360,000.00 | 4.44 |
| 杭州同花顺数据开发有限公司 | 200,000.00 | 2.47 |
| ToppanInc. | 88,315.07 | 1.09 |
| 小计 | 6,307,297.99 | 77.81 |
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,713,096.94 | 100.00 | 238,602.63 | 5.06 | 4,474,494.31 |
| 合计 | 4,713,096.94 | 100.00 | 238,602.63 | 5.06 | 4,474,494.31 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 |
第
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,427,040.89 | 100.00 | 122,804.67 | 8.61 | 1,304,236.22 |
| 合计 | 1,427,040.89 | 100.00 | 122,804.67 | 8.61 | 1,304,236.22 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | 659,676.38 | ||
| 账龄组合 | 4,053,420.56 | 238,602.63 | 5.89 |
| 其中：1年以内 | 3,434,788.73 | 171,739.45 | 5.00 |
| 1-2年 | 568,631.83 | 56,863.18 | 10.00 |
| 2-3年 | 50,000.00 | 10,000.00 | 20.00 |
| 小计 | 4,713,096.94 | 238,602.63 | 5.06 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,094,465.11 |
| 1-2年 | 568,631.83 |
| 2-3年 | 50,000.00 |
| 合计 | 4,713,096.94 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 51,804.67 | 71,000.00 | 122,804.67 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -28,431.59 | 28,431.59 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
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| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期计提 | 148,366.37 | -32,568.41 | 115,797.96 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 171,739.45 | 66,863.18 | 238,602.63 |
(4)本期无实际核销的其他应收款情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,929,252.97 | 1,093,276.37 |
| 应收出口退税 | 659,676.38 | 210,947.76 |
| 应收暂付款 | 869,315.60 | |
| 其他 | 254,851.99 | 122,816.76 |
| 合计 | 4,713,096.94 | 1,427,040.89 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中华人民共和国钱江海关驻下沙办事处 | 保证金 | 1,515,525.88 | [注1] | 32.16 | 97,627.35 |
| 中华人民共和国嘉兴海关 | 保证金 | 948,038.39 | [注2] | 20.11 | 52,498.08 |
| 国家税务总局海宁市税务局长安税务分局 | 出口退税 | 659,676.38 | 1年以内 | 14.00 | |
| 台州远信建设工程有限公司 | 应收暂付款 | 499,315.60 | 1年以内 | 10.59 | 24,965.78 |
| 泰州市踔厉新材料有限公司 | 应收暂付款 | 370,000.00 | 1年以内 | 7.85 | 18,500.00 |
| 小计 | 3,992,556.25 | 84.71 | 193,591.21 |
[注1]其中1年以内1,078,504.68元，1-2年437,021.20元[注2]其中1年以内846,115.08元，1-2年101,923.31元
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7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,421,014.61 | 8,538,878.99 | 26,882,135.62 | 37,257,829.48 | 7,305,375.38 | 29,952,454.10 |
| 在产品 | 20,189,762.20 | 882,636.33 | 19,307,125.87 | 19,859,316.38 | 729,167.39 | 19,130,148.99 |
| 库存商品 | 19,810,129.22 | 4,065,228.64 | 15,744,900.58 | 13,769,500.79 | 1,745,045.68 | 12,024,455.11 |
| 发出商品 | 7,271,119.76 | 723,683.30 | 6,547,436.46 | 4,826,570.77 | 29,568.91 | 4,797,001.86 |
| 合计 | 82,692,025.79 | 14,210,427.26 | 68,481,598.53 | 75,713,217.42 | 9,809,157.36 | 65,904,060.06 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,305,375.38 | 2,971,866.25 | 1,738,362.64 | 8,538,878.99 | ||
| 在产品 | 729,167.39 | 663,344.73 | 509,875.79 | 882,636.33 | ||
| 库存商品 | 1,745,045.68 | 3,399,407.08 | 1,079,224.12 | 4,065,228.64 | ||
| 发出商品 | 29,568.91 | 723,683.30 | 29,568.91 | 723,683.30 | ||
| 合计 | 9,809,157.36 | 7,758,301.36 | 3,357,031.46 | 14,210,427.26 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | |||
| 发出商品 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 9,038,583.16 | 9,038,583.16 | 23,550,169.97 | 23,550,169.97 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,016,113.96 | 2,016,113.96 | 1,707,067.07 | 1,707,067.07 | ||
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预交进口增值税 | 10,891,320.13 | 10,891,320.13 | 5,056,420.18 | 5,056,420.18 | ||
| 预交进口关税 | 168,496.66 | 168,496.66 | 1,359,700.37 | 1,359,700.37 | ||
| 预交附加税 | 1,404,477.44 | 1,404,477.44 | ||||
| 预交销售税 | 1,847.46 | 1,847.46 | ||||
| 待抵扣日本消费税 | 131,932.00 | 131,932.00 | ||||
| 合计 | 22,248,293.37 | 22,248,293.37 | 33,077,835.03 | 33,077,835.03 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 3,579,899.08 | 3,579,899.08 | ||||
| 合计 | 3,579,899.08 | 3,579,899.08 | ||||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州灵犀美迪凯显示技术有限公司（以下简称杭州灵犀） | 3,600,000.00 | -20,100.92 | |||
| 合计 | 3,600,000.00 | -20,100.92 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州灵犀 | 3,579,899.08 | |||||
| 合计 | 3,579,899.08 | |||||
10.其他权益工具投资
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(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 北京灵犀微光科技有限公司 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | ||||
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对北京灵犀微光科技有限公司的投资属于对合作伙伴的产业投资，系为了与其合作共同设立杭州灵犀，不属于财务性投资，公司对其不具有重大影响。
11.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 32,650,211.45 | 6,508,021.12 | 39,158,232.57 |
| 本期增加金额 | 19,648,888.11 | 3,062,193.62 | 22,711,081.73 |
| 1)固定资产/无形资产转入 | 19,648,888.11 | 3,062,193.62 | 22,711,081.73 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,299,099.56 | 9,570,214.74 | 61,869,314.30 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 16,348,876.27 | 1,429,660.91 | 17,778,537.18 |
| 本期增加金额 | 10,248,347.30 | 929,633.04 | 11,177,980.34 |
| 1)计提或摊销 | 1,830,121.08 | 128,443.35 | 1,958,564.43 |
| 2)固定资产/无形资产转入 | 8,418,226.22 | 801,189.69 | 9,219,415.91 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 26,597,223.57 | 2,359,293.95 | 28,956,517.52 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 25,701,875.99 | 7,210,920.79 | 32,912,796.78 |
| 期初账面价值 | 16,301,335.18 | 5,078,360.21 | 21,379,695.39 |
12.固定资产
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(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 通用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 261,750,715.60 | 570,775,100.25 | 27,177,349.11 | 3,746,209.87 | 7,705,120.04 | 871,154,494.87 |
| 本期增加金额 | 57,878,797.26 | 185,559,897.56 | 23,755,549.95 | 258,858.42 | 2,756,387.01 | 270,209,490.20 |
| 1)购置 | 53,211.01 | 1,346,771.74 | 88,495.58 | 124,079.65 | 118,332.33 | 1,730,890.31 |
| 2)在建工程转入 | 57,825,586.25 | 184,213,125.82 | 23,667,054.37 | 134,778.77 | 2,619,203.38 | 268,459,748.59 |
| 3)外币报表折算差异 | 18,851.30 | 18,851.30 | ||||
| 本期减少金额 | 20,340,776.04 | 13,787,593.47 | 310,438.57 | 489,113.75 | 342,503.70 | 35,270,425.53 |
| 1)处置或报废 | 691,887.93 | 13,787,593.47 | 310,438.57 | 489,113.75 | 342,503.70 | 15,621,537.42 |
| 2)转出至投资性房地产 | 19,648,888.11 | 19,648,888.11 | ||||
| 期末数 | 299,288,736.82 | 742,547,404.34 | 50,622,460.49 | 3,515,954.54 | 10,119,003.35 | 1,106,093,559.54 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 22,940,993.79 | 123,236,179.78 | 9,580,351.04 | 1,014,555.21 | 5,081,953.81 | 161,854,033.63 |
| 本期增加金额 | 15,225,650.88 | 63,655,659.41 | 5,501,945.20 | 694,666.39 | 1,306,390.95 | 86,384,312.83 |
| 1)计提 | 15,225,650.88 | 63,655,659.41 | 5,501,945.20 | 694,666.39 | 1,306,390.95 | 86,384,312.83 |
| 本期减少金额 | 8,705,585.25 | 8,270,655.88 | 141,332.67 | 424,573.71 | 218,336.10 | 17,760,483.61 |
| 1)处置或报废 | 287,359.03 | 8,270,655.88 | 141,332.67 | 424,573.71 | 218,336.10 | 9,342,257.39 |
| 2)转出至投资性房地产 | 8,418,226.22 | 8,418,226.22 | ||||
| 期末数 | 29,461,059.42 | 178,621,183.31 | 14,940,963.57 | 1,284,647.89 | 6,170,008.66 | 230,477,862.85 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 269,827,677.40 | 563,926,221.03 | 35,681,496.92 | 2,231,306.65 | 3,948,994.69 | 875,615,696.69 |
| 期初账面价值 | 238,809,721.81 | 447,538,920.47 | 17,596,998.07 | 2,731,654.66 | 2,623,166.23 | 709,300,461.24 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 11,533,237.46 | 8,391,708.96 | 3,141,528.50 | ||
| 小计 | 11,533,237.46 | 8,391,708.96 | 3,141,528.50 |
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13.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚在安装的机器设备 | 1,296,329.20 | 1,296,329.20 | ||||
| 人工智能相机模组、生物识别元器件项目 | 66,251,140.10 | 66,251,140.10 | 82,513,403.74 | 82,513,403.74 | ||
| 全画幅等高端数码相机用大尺寸光学低通滤波器及新材料5G光通信元器件项目 | 743,362.83 | 743,362.83 | ||||
| 研发检测中心建设项目 | 7,987,210.03 | 7,987,210.03 | 4,005,200.37 | 4,005,200.37 | ||
| 光学光电子元器件生产基地建设项目 | 146,973,639.55 | 146,973,639.55 | 86,083,996.59 | 86,083,996.59 | ||
| 年产20亿颗（件、套）半导体器件项目 | 60,651,971.87 | 60,651,971.87 | 339,622.64 | 339,622.64 | ||
| 智能视觉感应技术及产品开发项目 | 8,757,141.09 | 8,757,141.09 | 1,881,268.51 | 1,881,268.51 | ||
| 合计 | 290,621,102.64 | 290,621,102.64 | 176,863,183.88 | 176,863,183.88 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 尚在安装的机器设备 | 1,296,329.20 | 14,671.36 | 1,140,600.56 | 170,400.00 | ||
| 人工智能相机模组、生物识别元器件项目 | 6亿人民币 | 82,513,403.74 | 13,320,395.92 | 29,582,659.56 | 66,251,140.10 | |
| 全画幅等高端数码相机用大尺寸光学低通滤波器及新材料5G光通信元器件项目 | 1,800万美金 | 743,362.83 | 743,362.83 | |||
| 研发检测中心建设项目 | 1.53亿人民币 | 4,005,200.37 | 25,279,231.05 | 21,297,221.39 | 7,987,210.03 | |
| 光学光电子元器件生产基地建设项目 | 6.58亿人民币 | 86,083,996.59 | 237,089,512.79 | 176,199,869.83 | 146,973,639.55 | |
| 年产20亿颗（件、套）半导体器件项目 | 10亿人民币 | 339,622.64 | 60,312,349.23 | 60,651,971.87 | ||
| 智能视觉感应技术及产品开发项目 | 1,200万美金 | 1,881,268.51 | 46,371,907.00 | 39,496,034.42 | 8,757,141.09 | |
| 小计 | 176,863,183.88 | 382,388,067.35 | 268,459,748.59 | 170,400.00 | 290,621,102.64 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
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页共90页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 尚在安装的机器设备 | 自有资金 | |||||
| 人工智能相机模组、生物识别元器件项目 | 60.02[注1] | 90.00 | 15,778,294.75 | 2,563,601.25 | 4.55 | 自有资金及银行借款 |
| 全画幅等高端数码相机用大尺寸光学低通滤波器及新材料5G光通信元器件项目 | 32.96[注2] | 100.00 | 自有资金 | |||
| 研发检测中心建设项目 | 70.18 | 95.00 | 自有资金及募集资金 | |||
| 光学光电子元器件生产基地建设项目 | 84.87 | 90.00 | 募集资金 | |||
| 年产20亿颗（件、套）半导体器件项目 | 6.07 | 8.00 | 630,690.41 | 630,690.41 | 4.35 | 自有资金及银行借款 |
| 智能视觉感应技术及产品开发项目 | 57.96 | 65.00 | 自有资金 | |||
| 小计 | 16,408,985.16 | 3,194,291.66 |
[注1]该项目与募投项目实施地一致，根据募投项目对该项目进行了调整，使得该项目的投入比预算较少[注2]新材料5G光通信元器件项目工程项目受疫情及客户审核情况影响，公司预计不再投资建设，使得该项目的投入比预算较少
14.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 175,989.08 | 175,989.08 |
| 本期增加金额 | 249,311.87 | 249,311.87 |
| 1)租入 | 249,311.87 | 249,311.87 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 425,300.95 | 425,300.95 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 53,774.44 | 53,774.44 |
| 本期增加金额 | 198,846.01 | 198,846.01 |
| 1)计提 | 198,846.01 | 198,846.01 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 252,620.45 | 252,620.45 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 172,680.50 | 172,680.50 |
| 期初账面价值 | 122,214.64 | 122,214.64 |
15.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 48,823,462.84 | 412,018.35 | 2,761,630.57 | 51,997,111.76 |
| 本期增加金额 | 94,937,925.49 | 391,095.97 | 363,622.50 | 95,692,643.96 |
| 1)购置 | 94,937,925.49 | 392,035.40 | 363,622.50 | 95,693,583.39 |
| 2)外币报表折算差异 | -939.43 | -939.43 | ||
| 本期减少金额 | 3,062,193.62 | 3,062,193.62 | ||
| 1)转出至投资性房地产 | 3,062,193.62 | 3,062,193.62 | ||
| 期末数 | 140,699,194.71 | 803,114.32 | 3,125,253.07 | 144,627,562.10 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,464,810.03 | 164,309.19 | 526,824.50 | 4,155,943.72 |
| 本期增加金额 | 2,085,795.44 | 132,595.34 | 563,887.99 | 2,782,278.77 |
| 1)计提 | 2,085,795.44 | 133,202.11 | 563,887.99 | 2,782,885.54 |
| 2)外币报表折算差异 | -606.77 | -606.77 | ||
| 本期减少金额 | 801,189.69 | 801,189.69 | ||
| 1)转出至投资性房地产 | 801,189.69 | 801,189.69 | ||
| 期末数 | 4,749,415.78 | 296,904.53 | 1,090,712.49 | 6,137,032.80 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 135,949,778.93 | 506,209.79 | 2,034,540.58 | 138,490,529.30 |
| 期初账面价值 | 45,358,652.81 | 247,709.16 | 2,234,806.07 | 47,841,168.04 |
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16.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 员工安家费 | 3,555,716.98 | 1,722,427.65 | 1,833,289.33 | ||
| 合计 | 3,555,716.98 | 1,722,427.65 | 1,833,289.33 |
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,021,852.05 | 2,253,277.81 | 12,735,809.63 | 1,910,371.44 |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 97,748.53 | 14,662.28 | ||
| 可抵扣亏损 | 30,310,783.78 | 4,546,617.56 | 13,520,965.24 | 2,028,144.79 |
| 内部交易未实现利润 | 2,599,067.34 | 389,860.10 | 496,395.53 | 74,459.33 |
| 股权激励 | 2,478,010.61 | 371,701.59 | 708,002.36 | 106,200.35 |
| 递延收益 | 11,211,341.24 | 1,681,701.18 | 4,254,177.17 | 638,126.58 |
| 合计 | 61,718,803.55 | 9,257,820.52 | 31,715,349.93 | 4,757,302.49 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 1,016,855.18 | 152,528.28 | 1,248,604.77 | 187,290.72 |
| 合计 | 1,016,855.18 | 152,528.28 | 1,248,604.77 | 187,290.72 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,409,005.43 | 123,517.25 |
| 可抵扣亏损 | 24,472,956.02 | 4,237,061.24 |
| 合计 | 25,881,961.45 | 4,360,578.49 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
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| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2027年 | 4,237,061.24 | 4,237,061.24 | |
| 2028年 | 14,928,129.63 | ||
| 2033年 | 5,307,765.15 | ||
| 合计 | 24,472,956.02 | 4,237,061.24 |
18.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 76,210,575.77 | 76,210,575.77 | 60,380,316.97 | 60,380,316.97 | ||
| 合计 | 76,210,575.77 | 76,210,575.77 | 60,380,316.97 | 60,380,316.97 | ||
19.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 55,071,090.92 | 7,008,634.24 |
| 信用借款 | 51,810,044.78 | |
| 合计 | 106,881,135.70 | 7,008,634.24 |
20.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
| 合计 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 |
21.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 23,697,348.47 | 20,196,090.43 |
| 应付长期资产购置款 | 50,411,655.25 | 47,975,223.58 |
| 其他 | 337,458.21 | 1,707,022.00 |
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页共90页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 74,446,461.93 | 69,878,336.01 |
22.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租款 | 789,177.45 | 272,310.33 |
| 合计 | 789,177.45 | 272,310.33 |
23.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 177,789.06 | 232,004.97 |
| 合计 | 177,789.06 | 232,004.97 |
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,179,168.12 | 105,935,625.09 | 105,829,673.76 | 11,285,119.45 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 746,404.08 | 6,167,743.64 | 6,037,147.41 | 877,000.31 |
| 合计 | 11,925,572.20 | 112,103,368.73 | 111,866,821.17 | 12,162,119.76 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,245,658.34 | 96,931,873.24 | 96,645,278.23 | 10,532,253.35 |
| 职工福利费 | 2,670,435.94 | 2,670,435.94 | ||
| 社会保险费 | 594,233.60 | 4,232,046.50 | 4,426,298.05 | 399,982.05 |
| 其中：医疗保险费 | 577,656.27 | 4,122,946.81 | 4,316,141.35 | 384,461.73 |
| 工伤保险费 | 12,715.50 | 109,099.69 | 110,156.70 | 11,658.49 |
| 生育保险费 | 3,861.83 | 3,861.83 | ||
| 住房公积金 | 57,442.00 | 1,752,066.00 | 1,733,404.00 | 76,104.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 281,834.18 | 349,203.41 | 354,257.54 | 276,780.05 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小计 | 11,179,168.12 | 105,935,625.09 | 105,829,673.76 | 11,285,119.45 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 720,665.59 | 5,960,294.45 | 5,832,713.29 | 848,246.75 |
| 失业保险费 | 25,738.49 | 207,449.19 | 204,434.12 | 28,753.56 |
| 小计 | 746,404.08 | 6,167,743.64 | 6,037,147.41 | 877,000.31 |
25.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,385,393.33 | 1,446,327.93 |
| 企业所得税 | 3,313,681.51 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 402,655.86 | 356,214.70 |
| 城市维护建设税 | 334,975.20 | 167,890.56 |
| 房产税 | 2,174,612.35 | 1,737,415.68 |
| 土地使用税 | 200,004.00 | 200,004.04 |
| 教育费附加 | 143,920.48 | 71,953.09 |
| 地方教育附加 | 95,706.60 | 47,968.73 |
| 印花税 | 187,529.05 | 46,820.40 |
| 合计 | 5,924,796.87 | 7,388,276.64 |
26.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 1,500,000.00 | |
| 其他应付款 | 7,773,823.69 | 11,134,344.44 |
| 合计 | 7,773,823.69 | 12,634,344.44 |
(2)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 573,384.40 | 534,600.00 |
| 已结算未支付的经营费用 | 262,004.30 | 299,589.91 |
| 应付暂收款 | 6,743,222.94 | 10,282,369.34 |
| 其他 | 195,212.05 | 17,785.19 |
| 小计 | 7,773,823.69 | 11,134,344.44 |
27.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 220,000.00 | 85,674,424.45 |
| 一年内到期的长期应付款 | 118,442.24 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 201,058.35 | 56,967.48 |
| 合计 | 421,058.35 | 85,849,834.17 |
28.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 已背书未终止确认的商业汇票 | 1,002,199.06 | 919,079.24 |
| 待转销项税额 | 5,993.75 | 20,149.88 |
| 合计 | 1,008,192.81 | 939,229.12 |
29.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 30,002,176.99 | |
| 信用借款 | 59,727,863.90 | |
| 合计 | 89,730,040.89 |
30.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债 | 7,663.17 | 60,905.43 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 减：租赁负债未确认融资费用 | 112.21 | 1,931.26 |
| 合计 | 7,550.96 | 58,974.17 |
31.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,874,334.29 | 8,013,522.00 | 1,221,528.93 | 11,666,327.36 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 4,874,334.29 | 8,013,522.00 | 1,221,528.93 | 11,666,327.36 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新增年产1000万片手机摄像头保护镜片技改项目 | 620,157.12 | 165,171.00 | 454,986.12 | 与资产相关 | |
| 2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励 | 4,254,177.17 | 526,000.80 | 3,728,176.37 | 与资产相关 | |
| 2021年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励 | 5,859,300.00 | 400,548.33 | 5,458,751.67 | 与资产相关 | |
| 2021年第一批中央外经贸发展专项资金 | 1,181,022.00 | 120,161.40 | 1,060,860.60 | 与资产相关 | |
| 2022年中央外经贸发展专项资金 | 973,200.00 | 9,647.40 | 963,552.60 | 与资产相关 | |
| 小计 | 4,874,334.29 | 8,013,522.00 | 1,221,528.93 | 11,666,327.36 |
[注]政府补助本期情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
32.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 401,333,334.00 | 401,333,334.00 | |||||
33.资本公积
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(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 879,982,099.44 | 678,899.36 | 880,660,998.80 | |
| 其他资本公积 | 1,603,994.51 | 1,770,008.25 | 3,374,002.76 | |
| 合计 | 881,586,093.95 | 2,448,907.61 | 884,035,001.56 |
(2)其他说明
1)2021年5月，公司员工周星星以4.99元/股、5.00元/股和5.02元/股的价格，合计以1,138,497.38元受让徐腾达、郭亮和陈林帆在公司持股平台丽水增量投资合伙企业（有限合伙）和丽水共享投资合伙企业（有限合伙）的股权，从而间接持有公司对应227,681.26股的股权。相关受让日期公司的股票收盘价分别为19.30/股、20.70元/股和20.70元/股，据此计算员工周星星通过持股平台丽水增量投资合伙企业（有限合伙）和丽水共享投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司的股权公允价值为4,649,251.33元，与其股权成本的差额为3,510,753.95元。2022年3月，公司员工周星星以4.09元/股的价格，合计以558,593.22元受让张亚楠在公司持股平台丽水增量投资合伙企业（有限合伙）的股权，从而间接持有的公司对应136,608.75股的股权。相关受让日期公司的股票收盘价为12.85元/股，据此计算员工周星星通过持股平台丽水增量投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司的股权公允价值为1,755,422.44元，与其股权成本的差额为1,196,829.22元。根据《企业会计准则——股份支付》的有关规定，公司将上述差额作为股份支付按剩余锁定日期进行分摊，计入2022年度管理费用1,770,008.25元，同时计入资本公积-其他资本公积1,770,008.25元。
2)本期资本公积-资本溢价增加678,899.36元系公司出售控股子公司智能光电9.45%少数股权所致。
34.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 22,669,441.53 | 22,669,441.53 | ||
| 合计 | 22,669,441.53 | 22,669,441.53 |
(2)其他说明
根据公司2022年3月2日召开第一届第二十次董事会会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购
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已发行上市的部分人民币普通股（A股）股票，用于股权激励。截至2022年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份2,195,433.00股，总金额为22,669,441.53元计入库存股。
35.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 311,956.03 | 125,860.02 | 114,094.46 | 11,765.56 | 426,050.49 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 311,956.03 | 125,860.02 | 114,094.46 | 11,765.56 | 426,050.49 | |||
| 其他综合收益合计 | 311,956.03 | 125,860.02 | 114,094.46 | 11,765.56 | 426,050.49 | |||
36.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 20,201,755.22 | 1,361,901.07 | 21,563,656.29 | |
| 合计 | 20,201,755.22 | 1,361,901.07 | 21,563,656.29 |
(2)其他说明根据公司章程规定，按母公司2022年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积1,361,901.07元。
37.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 274,156,238.33 | 221,420,723.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,089,138.61 | 99,921,316.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,361,901.07 | 3,440,469.15 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应付普通股股利 | 29,937,814.43 | 43,745,333.41 |
| 期末未分配利润 | 264,945,661.44 | 274,156,238.33 |
(2)其他说明2022年5月12日，公司召开2021年年度股东大会并审议通过利润分配方案，公司以现有股本总数401,333,334股扣除回购专用证券账户中股份数2,162,475股，实际参与分配的股本数399,170,859股为基数，每10股发放现金股利0.75元(含税)，合计分派股利29,937,814.43元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 404,432,141.51 | 258,766,135.40 | 433,705,130.55 | 215,930,728.47 |
| 其他业务收入 | 9,301,323.49 | 4,838,215.72 | 5,761,986.31 | 2,748,259.04 |
| 合计 | 413,733,465.00 | 263,604,351.12 | 439,467,116.86 | 218,678,987.51 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 405,197,746.93 | 258,870,694.40 | 436,263,531.86 | 216,372,640.81 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 精密光学零部件（影像光学零部件） | 111,552,199.76 | 90,186,966.70 | 115,576,112.71 | 85,903,806.86 |
| 生物识别零部件及精密加工服务 | 26,892,446.09 | 9,550,092.79 | 67,569,449.88 | 22,608,525.25 |
| 半导体零部件及精密加工服务 | 187,104,304.42 | 97,110,378.54 | 217,965,356.77 | 84,644,814.96 |
| AR/MR光学零部件精密加工服务 | 9,255,145.79 | 5,577,577.91 | 3,554,327.81 | 1,356,479.27 |
| 光学半导体 | 54,394,907.51 | 34,229,093.70 | 18,193,195.31 | 12,707,423.14 |
| 半导体封测 | 2,303,839.50 | 7,967,469.30 | ||
| 其他 | 13,694,903.86 | 14,249,115.46 | 13,405,089.38 | 9,151,591.33 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小计 | 405,197,746.93 | 258,870,694.40 | 436,263,531.86 | 216,372,640.81 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 111,434,051.49 | 88,929,080.72 | 99,012,542.35 | 66,282,422.83 |
| 境外 | 293,763,695.44 | 169,941,613.68 | 337,250,989.51 | 150,090,217.98 |
| 小计 | 405,197,746.93 | 258,870,694.40 | 436,263,531.86 | 216,372,640.81 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 405,197,746.93 | 436,263,531.86 |
| 小计 | 405,197,746.93 | 436,263,531.86 |
公司的收入主要来自于向客户销售精密光学元器件等产品。销售精密光学元器件等产品属于某一时点的履约义务。公司根据合同以及产品的交付情况向客户发起收款，获得收款权。
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为227,049.22元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试运行销售收入 | 6,435,171.25 | 6,943,365.46 |
| 试运行销售成本[注] | 8,882,675.47 | 5,316,757.04 |
[注]成本金额取自销售成本明细表
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 816,762.96 | 259,743.42 |
| 教育费附加 | 348,666.63 | 89,187.25 |
| 地方教育附加 | 232,204.03 | 99,255.95 |
| 房产税 | 3,074,618.60 | 2,100,787.05 |
| 印花税 | 717,191.10 | 664,178.07 |
| 土地使用税 | 200,003.96 | 200,004.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 车船税 | 3,442.28 | 1,904.88 |
| 合计 | 5,392,889.56 | 3,415,060.62 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,518,173.64 | 2,763,778.46 |
| 办公经费 | 1,447.70 | 6,477.56 |
| 差旅费 | 19,470.60 | 22,839.17 |
| 业务招待费 | 678,348.34 | 287,702.44 |
| 折旧摊销 | 6,061.63 | 3,870.91 |
| 销售业务费 | 6,250.00 | 68,750.00 |
| 样品费 | 1,433,490.45 | 319,528.78 |
| 其他 | 275,842.08 | 219,888.06 |
| 合计 | 4,939,084.44 | 3,692,835.38 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 19,076,737.13 | 18,823,100.18 |
| 办公经费 | 3,472,564.38 | 3,144,884.30 |
| 差旅费 | 154,866.67 | 663,541.83 |
| 维修保养费 | 540,644.71 | 1,581,434.67 |
| 业务招待费 | 451,755.67 | 1,895,696.18 |
| 折旧摊销 | 7,875,933.71 | 7,245,562.90 |
| 专业服务费 | 2,501,843.16 | 2,771,166.87 |
| 安全生产费 | 1,322,594.47 | 851,830.52 |
| 股份支付 | 1,770,008.25 | 708,002.36 |
| 其他 | 1,788,843.51 | 1,920,576.66 |
| 合计 | 38,955,791.66 | 39,605,796.47 |
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5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 29,090,767.20 | 24,133,983.81 |
| 材料费用 | 15,125,572.04 | 16,672,497.99 |
| 折旧与摊销 | 22,667,645.33 | 19,618,922.34 |
| 水电费 | 4,336,731.42 | 2,587,466.24 |
| 其他 | 1,288,709.86 | 766,050.89 |
| 合计 | 72,509,425.85 | 63,778,921.27 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,098,808.49 | 1,590,704.80 |
| 减：利息收入 | 4,257,203.52 | 9,945,700.76 |
| 汇兑净损益 | 8,360,846.90 | 13,717,118.03 |
| 其他 | 460,612.01 | 158,783.64 |
| 合计 | 7,663,063.88 | 5,520,905.71 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 1,221,528.93 | 206,393.83 | 1,221,528.93 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,267,961.32 | 7,671,047.10 | 3,267,961.32 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 377,965.20 | 125,703.88 | 377,965.20 |
| 合计 | 4,867,455.45 | 8,003,144.81 | 4,867,455.45 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -20,100.92 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,364,018.26 | 3,617,798.58 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 60,285.60 | |
| 合计 | 1,404,202.94 | 3,617,798.58 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -4,359,173.37 | -755,586.95 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -4,359,173.37 | -755,586.95 |
| 合计 | -4,359,173.37 | -755,586.95 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 813,338.94 | 704,911.07 |
| 合计 | 813,338.94 | 704,911.07 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -7,758,301.36 | -7,930,840.36 |
| 合计 | -7,758,301.36 | -7,930,840.36 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 454,445.39 | 1,252,678.74 | 454,445.39 |
| 合计 | 454,445.39 | 1,252,678.74 | 454,445.39 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助[注] | 69,600.00 | 69,600.00 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 47,357.46 | 47,357.46 |
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| 赔款收入 | 12,311.31 | 12,311.31 | |
| 其他 | 29,863.10 | 6,884.81 | 29,863.10 |
| 合计 | 159,131.87 | 6,884.81 | 159,131.87 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 585,200.00 | 6,000.00 | 585,200.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 229,204.28 | 2,028,236.27 | 229,204.28 |
| 其他 | 16,565.72 | 57,037.56 | 16,409.50 |
| 合计 | 830,970.00 | 2,091,273.83 | 830,813.78 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | -330,580.04 | 8,940,004.11 |
| 递延所得税费用 | -4,535,280.47 | -501,820.92 |
| 合计 | -4,865,860.51 | 8,438,183.19 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 15,418,988.35 | 107,582,326.77 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,312,848.25 | 16,137,349.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -565,926.33 | -322,940.94 |
| 因为税率变动对递延所得税资产的影响 | 825,258.28 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -338,107.65 | 17,114.10 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -11,688,092.76 | -9,230,125.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 64,322.63 | 223,447.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,349,095.35 | 788,081.29 |
| 所得税费用 | -4,865,860.51 | 8,438,183.19 |
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16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到保证金及押金 | 731,174.28 | 6,589,689.41 |
| 收到KyoceraCorporation的材料款[注] | 329,013,936.87 | 263,987,092.07 |
| 利息收入 | 4,229,429.22 | 9,945,055.99 |
| 收到与收益相关的政府补助及代扣代缴的个人所得税手续费返还 | 3,645,926.52 | 7,682,492.57 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 8,013,522.00 | 4,295,400.00 |
| 其他 | 7,361,293.59 | 1,178,272.51 |
| 合计 | 352,995,282.48 | 293,678,002.55 |
[注]公司针对KyoceraCorporation的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收入
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的保证金及押金 | 1,555,920.88 | 2,249,329.21 |
| 支付KyoceraCorporation材料采购款[注] | 331,972,518.53 | 258,462,404.01 |
| 付现的销售费用 | 875,416.72 | 604,138.98 |
| 付现的研发费用 | 7,091,206.04 | 3,703,908.35 |
| 付现的管理费用 | 10,270,527.56 | 12,734,251.86 |
| 付现的财务费用 | 460,612.01 | 158,783.64 |
| 其他 | 2,176,226.81 | 876,450.09 |
| 合计 | 354,402,428.55 | 278,789,266.14 |
[注]公司针对KyoceraCorporation的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收入
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3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 初存目的为投资性活动的信用证保证金、票据保证金等其他货币资金 | 644.77 | |
| 远期结售汇取得的收益 | 3,467,029.56 | |
| 收回结构性存款本金 | 360,000,000.00 | |
| 结构性存款收益 | 1,637,199.58 | |
| 合计 | 644.77 | 365,104,229.14 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付结构性存款本金 | 560,000,000.00 | |
| 初存目的为投资性活动的信用证保证金、票据保证金等其他货币资金 | 26,748,550.00 | |
| 购买设备保证金 | 950,459.08 | |
| 合计 | 27,699,009.08 | 560,000,000.00 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回分红保证金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 出售少数股权所收到的现金 | 7,441,194.60 | |
| 为取得借款质押的定期存单 | 9,353,126.00 | |
| 合计 | 9,441,194.60 | 11,353,126.00 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购库存股 | 22,669,441.53 | |
| 归还非金融机构借款 | 120,514.08 | 4,763,580.12 |
| 支付IPO专项费用 | 20,369,646.01 | |
| 经营租赁付款 | 167,987.63 | 62,056.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付分红保证金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 24,957,943.24 | 27,195,282.13 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 20,284,848.86 | 99,144,143.58 |
| 加：资产减值准备 | 6,944,962.42 | 7,225,929.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 88,214,433.91 | 65,221,349.75 |
| 使用权资产折旧 | 198,846.01 | 53,774.44 |
| 无形资产摊销 | 2,911,328.89 | 1,695,437.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,722,427.65 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -454,445.39 | -1,252,678.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 181,846.82 | 2,028,236.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,359,173.37 | 755,586.95 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,431,881.09 | 15,407,348.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,404,202.94 | -3,617,798.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,500,518.03 | -165,518.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -34,762.44 | -336,302.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,253,117.59 | -20,787,296.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 24,521,699.28 | 51,919,116.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 45,327,265.29 | -26,984,535.28 |
| 其他 | 1,770,008.25 | 708,002.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 187,221,675.45 | 191,014,794.76 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 307,409,961.88 | 424,560,664.94 |
| 减：现金的期初余额 | 424,560,664.94 | 66,022,613.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -117,150,703.06 | 358,538,051.33 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 307,409,961.88 | 424,560,664.94 |
| 其中：库存现金 | 176.82 | 780.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 307,409,672.91 | 424,559,884.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 112.15 | |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 307,409,961.88 | 424,560,664.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 15,266,181.69 | 1,207,409.82 |
| 其中：支付货款 | 11,531,689.66 | 1,207,409.82 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 3,734,492.03 |
[注]包括已背书未终止确认的商业汇票
(4)现金流量表补充资料的说明2022年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为307,409,961.88元，2022年度资产负债表中货币资金期末数为334,790,386.18元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等27,380,424.30元。
2021年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为424,560,664.94元，2021年度资
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产负债表中货币资金期末数为424,561,309.71元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等644.77元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 27,380,424.30 | 因开立信用证、开展远期结售汇业务等缴存的保证金 |
| 合计 | 27,380,424.30 |
2.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 257,748,034.35 | ||
| 其中：美元 | 2,330,797.87 | 6.9646 | 16,233,074.85 |
| 日元 | 4,610,234,386.00 | 0.052358 | 241,382,651.98 |
| 港币 | 95.02 | 0.8933 | 84.88 |
| 新加坡元 | 25,510.34 | 5.1831 | 132,222.64 |
| 应收账款 | 13,229,758.95 | ||
| 其中：美元 | 822,444.43 | 6.9646 | 5,727,996.48 |
| 日元 | 143,278,247.19 | 0.052358 | 7,501,762.47 |
| 其他应收款 | 31,612.50 | ||
| 其中：日元 | 603,776.00 | 0.052358 | 31,612.50 |
| 应付账款 | 11,570,387.94 | ||
| 其中：美元 | 646,774.88 | 6.9646 | 4,504,528.33 |
| 日元 | 102,369,353.90 | 0.052358 | 5,359,854.63 |
| 欧元 | 219,000.00 | 7.4229 | 1,625,615.10 |
| 新加坡元 | 15,510.00 | 5.1831 | 80,389.88 |
| 其他应付款 | 6,788,744.19 | ||
| 其中：日元 | 129,660,112.95 | 0.052358 | 6,788,744.19 |
| 合同负债 | 24,035.88 |
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：日元 | 459,067.96 | 0.052358 | 24,035.88 |
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助（总额法）
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 新增年产1000万片手机摄像头保护镜片技改项目 | 620,157.12 | 165,171.00 | 454,986.12 | 其他收益 | 温岭市经信局、财政局下发的《关于下达2017年度第三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133号文） | |
| 2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励 | 4,254,177.17 | 526,000.80 | 3,728,176.37 | 其他收益 | 海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下达2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励资金的通知》（海财预〔2021〕291号文） | |
| 2021年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励 | 5,859,300.00 | 400,548.33 | 5,458,751.67 | 其他收益 | 海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下达2021年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政奖励资金（第一批）的通知》（海财预〔2022〕131号文） | |
| 2021年第一批中央外经贸发展专项资金 | 1,181,022.00 | 120,161.40 | 1,060,860.60 | 其他收益 | 海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2021年第一批中央外经贸发展专项资金的通知》（海财预〔2021〕274号文） | |
| 2022年中央外经贸发展专项资金 | 973,200.00 | 9,647.40 | 963,552.60 | 其他收益 | 海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2022年中央外经贸发展专项资金-进口贴息等项目奖励资金的通知》（海财预〔2022〕367号文） | |
| 小计 | 4,874,334.29 | 8,013,522.00 | 1,221,528.93 | 11,666,327.36 |
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上市奖励 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 杭州市财政局、杭州市地方金融监督管理局下发的《关于下达杭州市2022年落实“凤凰行动”计划扶持资金（第一批）的通知》（杭财企〔2022〕34号文） |
| 市级海外工程师补助 | 600,000.00 | 其他收益 | 中共海宁市委、海宁市人民政府下发的《海宁市引进“海外工程师”“域外专家”和“引智项目”资助实施办法（试行）》（海委发〔2017〕11号文） |
| 万人计划补助 | 250,000.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅下发的《关于做好第四批省“万人计划”入选人才培养任务书签订工作的通知》 |
| 高新补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 杭州市发展和改革委员会下发的《钱塘区国家高新技术企业补助政策》 |
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴 | 192,735.01 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障局下发的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕37号文） |
| 省级海外工程师补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅下发的《关于开展省扩大海外工程师引进计划绩效评估工作的通知》（浙人社发〔2017〕78号文） |
| 一次性留工培训补贴 | 121,000.00 | 其他收益 | 人力资源社会保障部下发的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号文） |
| 海宁市企业研发技术中心补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 海宁市科学技术局、海宁市经济和信息化局下发的《关于认定2021年海宁市企业研发技术中心的通知》（海市科局〔2021〕29号文） |
| 第四批科技专项经费 | 50,000.00 | 其他收益 | 海宁市财政局、海宁市科学技术局下发的《关于下达2022年度海宁市第四批科技专项经费的通知》（海财预〔2022〕288号文） |
| 稳岗促产政策奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区发展和改革局下发的《关于钱塘区鼓励省外员工留区过年稳岗促产“暖心八条”第二条“开展送奖励行动”政策奖励企业名单的公示》（钱塘防控领办〔2022〕2号文） |
| 一次性扩岗补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 人社部办公厅、教育部办公厅、财政部办公厅下发的《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅发〔2022〕41号文） |
| 国内发明专利资助经费 | 16,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于转拨2020年10月-12月杭州市国内发明专利资助经费的通知》（杭财行〔2022〕8号文） |
| 省级奖励资助奖金 | 14,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于发放2019年7月-2021年6月省级奖励资助奖金的通知》（浙财行〔2020〕55号文） |
| 第三批专利专项资助 | 14,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于转拨2020年市级第三批专利专项资助的通知》（杭市管〔2020〕182号文） |
| 科技工作奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | 海宁高新技术产业园区管委会、海宁市长安镇人民政府下发的《关于下达2021年度科技、参展工作的通知》 |
| 其他 | 40,226.31 | 其他收益 | |
| 其他 | 69,600.00 | 营业外收入 | |
| 小计 | 3,337,561.32 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4,559,090.25元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江美迪凯 | 浙江省杭州市 | 浙江省台州市 | 制造业 | 100 | 同一控制下合并 | |
| 光学半导体 | 浙江省嘉兴市 | 浙江省嘉兴市 | 制造业 | 100 | 新设 | |
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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 智能光电 | 2022年9月20日 | 80.00% | 70.55% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 智能光电 |
| 购买成本/处置对价 | |
| 现金 | 7,441,194.60 |
| 购买成本/处置对价合计 | 7,441,194.60 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 6,762,295.24 |
| 差额 | 678,899.36 |
| 其中：调整资本公积 | 678,899.36 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 3,579,899.08 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -20,100.92 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -20,100.92 |
七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.08%（2021年12月31日：71.79%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 196,831,176.59 | 197,221,212.05 | 107,507,822.14 | 89,713,389.91 | |
| 应付账款 | 74,446,461.93 | 74,446,461.93 | 74,446,461.93 | ||
| 交易性金融负债 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
| 其他应付款 | 7,773,823.69 | 7,773,823.69 | 7,773,823.69 | ||
| 其他流动负债 | 1,002,199.06 | 1,002,199.06 | 1,002,199.06 | ||
| 长期应付款 | |||||
| 租赁负债 | 208,609.31 | 208,660.91 | 201,109.91 | 7,551.00 | |
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 小计 | 285,638,299.13 | 286,028,386.19 | 196,307,445.28 | 89,720,940.91 | |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 92,683,058.69 | 92,760,081.98 | 92,760,081.98 | ||
| 应付账款 | 69,878,336.01 | 69,878,336.01 | 69,878,336.01 | ||
| 交易性金融负债 | |||||
| 其他应付款 | 11,134,344.44 | 11,134,344.44 | 11,134,344.44 | ||
| 其他流动负债 | 919,079.24 | 919,079.24 | 919,079.24 | ||
| 长期应付款 | 118,442.24 | 118,442.24 | 118,442.24 | ||
| 租赁负债 | 115,941.65 | 120,185.74 | 56,967.48 | 63,218.26 | |
| 小计 | 174,849,202.27 | 174,930,469.65 | 174,867,251.39 | 63,218.26 | |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元（2021年12月31日：
人民币92,548,955.25元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 1,016,855.18 | 1,016,855.18 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,016,855.18 | 1,016,855.18 | ||
| 远期结售汇 | 1,016,855.18 | 1,016,855.18 | ||
| 2.其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,016,855.18 | 10,000,000.00 | 11,016,855.18 | |
| 3.交易性金融负债 | ||||
| (1)交易性金融负债 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
| 远期结售汇 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 5,376,028.55 | 5,376,028.55 | ||
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末的公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 远期结售汇 | 4,359,173.37 | [注] | [注] |
[注]系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
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(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 实际控制人对本公司的持股比例（%） | 实际控制人对本公司的表决权比例（%） |
| 葛文志 | —— | —— | —— | 34.17 | 55.7227 |
葛文志直接持有公司股份412,100股，占比为0.1027%。控股股东丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙）系有限合伙企业，其执行事务合伙人为美迪凯控股集团有限公司（以下简称美迪凯控股），并且葛文志持有美迪凯控股52.44%的股权，据此葛文志通过控制美迪凯控股进而控制丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙），间接控制公司41.16%的表决权。此外，美迪凯控股持有公司6.88%股权，据此葛文志通过控制美迪凯控股间接控制公司6.88%的表决权。同时，景宁倍增投资合伙企业（有限合伙）、丽水增量投资合伙企业（有限合伙）、丽水共享投资合伙企业（有限合伙）和海宁美迪凯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别持有公司4.86%、1.38%、0.69%和0.65%的股权，其均为有限合伙企业，执行事务合伙人也均为葛文志，据此葛文志通过控制上述四家合伙企业间接控制公司7.58%的表决权。综上，葛文志合计控制公司的表决权比例达到55.7227%。
(2)本公司最终控制方是葛文志。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 杭州灵犀 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 美迪凯控股集团有限公司 | 股东 |
| 香港丰盛佳美（国际）投资有限公司 | 股东 |
| 秀富开发有限公司 | 关键管理人员翁钦盛之配偶控制的企业 |
| 浙江灵犀美迪凯显示技术有限公司 | 杭州灵犀之子公司 |
(二)关联交易情况
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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 秀富开发有限公司 | 材料采购 | 69,974.65 | 163,985.21 |
| 浙江灵犀美迪凯显示技术有限公司 | 材料采购 | 10,884.96 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 秀富开发有限公司 | 销售商品 | 176,228.35 | 127,148.22 |
| 浙江灵犀美迪凯显示技术有限公司 | 销售商品 | 5,575.22 |
2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 美迪凯控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022.6.22 | 2023.6.21 | 否 | [注] |
[注]根据美迪凯控股集团有限公司与中国建设银行股份有限公司杭州钱塘支行签订的《最高额保证合同》，美迪凯控股集团有限公司为公司自2022年6月22日起至2023年6月21日止签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或者其他法律性文件提供最高限额为1亿元的最高额担保。截至2022年12月31日，美迪凯控股集团有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司杭州钱塘支行的借款50,000,000.00元提供保证担保
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 607.68万元 | 625.24万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 秀富开发有限公司 | 294,398.80 | 19,385.96 | 125,385.28 | 6,269.26 | |
| 浙江灵犀美迪凯显示 | 6,300.00 | 315.00 | |||
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| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 技术有限公司 | |||||
| 小计 | 300,698.80 | 19,700.96 | 125,385.28 | 6,269.26 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 秀富开发有限公司 | 156,965.51 | 104,120.74 | |
| 浙江灵犀美迪凯显示技术有限公司 | 10,884.96 | ||
| 小计 | 167,850.47 | 104,120.74 | |
| 其他应付款 | |||
| 香港丰盛佳美（国际）投资有限公司[注] | 1,500,000.00 | ||
| 小计 | 1,500,000.00 |
[注]期初余额系尚未支付的应付股利1,500,000.00元
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 136,608.75股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2.其他说明详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票价格与授予价格的差额 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 |
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| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,478,010.61 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,770,008.25 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币61,338,512.41元(其中包括348,000.00美元、1,125,230,750.00日元)。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售精密光学元器件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,725.61 | 2,008.57 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 167,987.63 | 62,056.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说
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明。
(5)其他租赁活动的性质
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 房屋建筑物 | 46.73㎡ | 2021.1.15-2024.1.14 | 否 |
| 房屋建筑物 | 88.00㎡ | 2021.10.16-2023.10.15 | 否 |
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 6,185,019.71 | 2,124,326.37 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 32,912,796.78 | 21,379,695.39 |
| 小计 | 32,912,796.78 | 21,379,695.39 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 9,091,721.71 | 6,129,843.15 |
| 1-2年 | 9,247,723.44 | 6,253,917.00 |
| 2-3年 | 9,441,720.73 | 6,304,540.87 |
| 3-4年 | 9,560,518.35 | 6,498,997.93 |
| 4-5年 | 9,618,227.85 | 6,504,073.68 |
| 5年以后 | 36,338,053.64 | 32,690,019.35 |
| 合计 | 83,297,965.72 | 64,381,391.98 |
(2)其他
| 租出资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 房屋建筑物 | 4,137.00㎡ | 2021.4.13-2031.4.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 1,727.05㎡ | 2021.4.13-2031.4.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 5,219.18㎡ | 2021.8.13-2031.8.12 | 否 |
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| 房屋建筑物 | 1,689.00㎡ | 2021.8.13-2031.8.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 1,741.83㎡ | 2021.8.13-2031.8.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 4,590.50㎡ | 2021.8.13-2031.8.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 1,741.83㎡ | 2021.11.13-2031.11.12 | 否 |
| 房屋建筑物 | 9,808.77㎡ | 2022.10.13-2031.10.12 | 否 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,434,124.55 | 100.00 | 657,820.21 | 1.67 | 38,776,304.34 |
| 合计 | 39,434,124.55 | 100.00 | 657,820.21 | 1.67 | 38,776,304.34 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 92,397,958.45 | 100.00 | 1,197,365.72 | 1.30 | 91,200,592.73 |
| 合计 | 92,397,958.45 | 100.00 | 1,197,365.72 | 1.30 | 91,200,592.73 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 12,826,735.12 | 657,820.21 | 5.13 |
| 合并关联方往来组合 | 26,607,389.43 | ||
| 小计 | 39,434,124.55 | 657,820.21 | 1.67 |
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3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,737,673.89 | 636,883.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 44,550.76 | 4,455.08 | 10.00 |
| 2-3年 | 35,036.29 | 7,007.26 | 20.00 |
| 3年以上 | 9,474.18 | 9,474.18 | 100.00 |
| 小计 | 12,826,735.12 | 657,820.21 | 5.13 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 36,260,777.65 |
| 1-2年 | 3,128,836.43 |
| 2-3年 | 35,036.29 |
| 3年以上 | 9,474.18 |
| 合计 | 39,434,124.55 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,197,365.72 | -523,145.15 | 16,400.36 | 657,820.21 | ||||
| 合计 | 1,197,365.72 | -523,145.15 | 16,400.36 | 657,820.21 | ||||
(4)本期实际核销应收账款16,400.36元。
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一 | 19,014,866.96 | 48.22 | 950,743.35 |
| 客户二 | 7,089,693.57 | 17.98 | 354,484.68 |
| 客户三 | 2,695,000.61 | 6.83 | 134,750.03 |
| 客户四 | 2,452,349.90 | 6.22 | 122,617.50 |
| 客户五 | 1,779,316.01 | 4.51 | 88,965.80 |
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| 小计 | 33,031,227.05 | 83.76 | 1,651,561.36 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 177,823,220.95 | 100.00 | 105,178.90 | 0.06 | 177,718,042.05 |
| 合计 | 177,823,220.95 | 100.00 | 105,178.90 | 0.06 | 177,718,042.05 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 96,909,799.25 | 100.00 | 38,266.79 | 0.04 | 96,871,532.46 |
| 合计 | 96,909,799.25 | 100.00 | 38,266.79 | 0.04 | 96,871,532.46 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | 379,725.16 | ||
| 合并关联方往来组合 | 175,769,999.68 | ||
| 账龄组合 | 1,673,496.11 | 105,178.90 | 6.28 |
| 其中：1年以内 | 1,243,414.31 | 62,170.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 430,081.80 | 43,008.18 | 10.00 |
| 小计 | 177,823,220.95 | 105,178.90 | 0.06 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
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| 1年以内 | 177,392,903.07 |
| 1-2年 | 430,317.88 |
| 合计 | 177,823,220.95 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 38,266.79 | 38,266.79 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 66,912.11 | 66,912.11 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 105,178.90 | 105,178.90 |
(4)本期无实际核销的其他应收款情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 175,769,999.68 | 96,384,463.38 |
| 押金及保证金 | 1,515,525.88 | 507,434.20 |
| 应收出口退税 | 379,725.16 | |
| 其他 | 157,970.23 | 17,901.67 |
| 合计 | 177,823,220.95 | 96,909,799.25 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
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页共90页
| 光学半导体 | 往来款 | 130,555,167.85 | 1年以内 | 73.42 | |
| 微电子 | 往来款 | 45,130,690.41 | 1年以内 | 25.38 | |
| 中华人民共和国钱江海关驻下沙办事处 | 保证金 | 1,515,525.88 | [注] | 0.85 | 97,627.35 |
| 国家税务总局海宁市税务局长安税务分局 | 出口退税 | 379,725.16 | 1年以内 | 0.21 | |
| 杭州桥汇企业发展有限公司 | 代收代付 | 61,605.52 | 1年以内 | 0.03 | 3,080.28 |
| 小计 | 177,642,714.82 | 99.90 | 100,707.63 |
[注]其中1年以内1,078,504.68元，1-2年437,021.20元
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,092,460,783.60 | 1,092,460,783.60 | 732,469,181.90 | 732,469,181.90 | ||
| 对联营企业投资 | 3,579,899.08 | 3,579,899.08 | ||||
| 合计 | 1,096,040,682.68 | 1,096,040,682.68 | 732,469,181.90 | 732,469,181.90 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 浙江美迪凯 | 53,909,161.90 | 53,909,161.90 | ||||
| 光学半导体 | 646,550,100.00 | 236,448,476.30 | 882,998,576.30 | |||
| 智能光电 | 31,009,920.00 | 31,984,320.00 | 7,441,194.60 | 55,553,045.40 | ||
| 微电子 | 1,000,000.00 | 99,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 小计 | 732,469,181.90 | 367,432,796.30 | 7,441,194.60 | 1,092,460,783.60 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
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页共90页
| 杭州灵犀 | 3,600,000.00 | -20,100.92 | ||
| 合计 | 3,600,000.00 | -20,100.92 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州灵犀 | 3,579,899.08 | |||||
| 合计 | 3,579,899.08 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 150,259,090.25 | 99,469,848.46 | 203,401,011.80 | 130,847,336.51 |
| 其他业务收入 | 16,304,670.38 | 11,864,145.77 | 21,902,099.19 | 18,834,317.20 |
| 合计 | 166,563,760.63 | 111,333,994.23 | 225,303,110.99 | 149,681,653.71 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 152,631,604.35 | 101,418,266.20 | 215,529,436.44 | 140,878,883.67 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 精密光学零部件（影像光学零部件） | 44,032,446.32 | 38,749,291.75 | 59,216,349.65 | 53,693,951.43 |
| 生物识别零部件及精密加工服务 | 26,797,809.85 | 14,806,958.20 | 67,690,730.28 | 32,833,080.26 |
| 半导体零部件及精密加工服务 | 17,910,518.75 | 10,509,722.65 | 52,298,739.65 | 28,285,106.57 |
| AR/MR光学零部件精密加工服务 | 6,459,552.16 | 4,901,316.49 | 2,933,595.08 | 988,942.69 |
| 光学半导体 | 53,309,358.49 | 28,992,780.41 | 18,193,195.31 | 12,604,472.66 |
| 半导体封测 | 438,470.86 | 31,138.86 | ||
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页共90页
| 其他 | 3,683,447.92 | 3,427,057.84 | 15,196,826.47 | 12,473,330.06 |
| 小计 | 152,631,604.35 | 101,418,266.20 | 215,529,436.44 | 140,878,883.67 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 106,620,544.09 | 72,434,820.99 | 143,269,379.36 | 112,915,263.29 |
| 境外 | 46,011,060.26 | 28,983,445.21 | 72,260,057.08 | 27,963,620.38 |
| 小计 | 152,631,604.35 | 101,418,266.20 | 215,529,436.44 | 140,878,883.67 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 152,631,604.35 | 215,529,436.44 |
| 小计 | 152,631,604.35 | 215,529,436.44 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为93,646.02元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 11,243,693.38 | 10,097,394.70 |
| 材料费用 | 3,986,422.24 | 5,353,712.36 |
| 折旧与摊销 | 6,079,576.45 | 6,229,911.16 |
| 水电费 | 1,520,114.87 | 938,785.57 |
| 其他 | 554,563.34 | 773,960.41 |
| 合计 | 23,384,370.28 | 23,393,764.20 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -20,100.92 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,364,018.26 | 3,617,798.58 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 60,285.60 | |
| 合计 | 1,404,202.94 | 3,617,798.58 |
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页共90页
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 272,598.57 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,559,090.25 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,934,869.51 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -559,591.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 377,965.20 | |
| 小计 | 1,715,193.20 |
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页共90页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 870,451.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 312,605.98 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 532,135.38 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.42 | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.38 | 0.05 | 0.05 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 22,089,138.61 | |
| 非经常性损益 | B | 532,135.38 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 21,557,003.23 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,577,589,377.53 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 29,937,814.43 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 22,669,441.53 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 7.48 | |
| 其他 | 出售少数股增加的净资产 | I1 | 678,899.36 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
| 外币报表折算差额 | I2 | 114,094.46 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 股份支付 | I3 | 1,770,008.25 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
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页共90页
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,560,646,197.27 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 1.42% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 1.38% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 22,089,138.61 |
| 非经常性损益 | B | 532,135.38 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 21,557,003.23 |
| 期初股份总数 | D | 401,333,334.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 2,195,433.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 7.48 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 399,964,847.43 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.06 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.05 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
杭州美迪凯光电科技股份有限公司
二〇二三年四月二十七日