烟台睿创微纳技术股份有限公司2023年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

烟台睿创微纳技术股份有限公司（以下简称“睿创微纳”、“公司”或“本公司”，在包含子公司时简称“本集团”）由烟台睿创微纳技术有限公司（以下指有限公司时简称“睿创有限”）整体改制设立，于2016年6月23日在烟台市工商行政管理局变更登记，取得《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91370600699650399E）。

2009年12月10日，睿创有限注册设立，注册资本为15,000.00万元。公司经过历次股权变更及增资后，截至2018年12月，注册资本增至38,500.00万元。

根据公司2019年3月17日第2次临时股东大会决议，同意公司首次公开发行不超过6,000.00万股人民币普通股（A股）股票。2019年6月11日经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核通过，并于2019年6月14日获中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1055号文注册同意，公司于2019年7月8日首次公开发行6,000.00万股人民币普通股，并于2019年7月22日在科创板上市。

公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份102.375万股，且已于2022年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份的登记手续，变更后公司的总股本为44,602.375万元；公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份

127.623万股，且已于2023年3月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完

毕新增股份的登记手续，导致本期增加股本127.625万股，此次变更后公司的总股本为44,730.00万元；公司因2023年可转债转股增加股本4,029股，变更后公司总股本为44,730.4029万元。

公司经过历次股权变更及增资后，截至2023年12月31日，注册资本为44,730.00万元。

公司现法定代表人：马宏；

公司注册地址：烟台开发区贵阳大街11号；

（二）公司实际从事的主要经营活动

本集团是专业从事专用集成电路、特种芯片及MEMS传感器设计与制造技术开发的企业，为全球客户提供MEMS芯片、ASIC处理器芯片、红外热成像与测温全产业链产品、激光、微波

产品及光电系统。本集团围绕电磁波谱布局，重点发展红外（长波、中波、短波）、微波、激光三大技术方向，为市场呈现专业的产品和解决方案，持续拓展人类多维感知能力。本集团的主要产品为红外热成像产品、微波射频产品等。

（三）公司实际控制人

公司实际控制人：马宏。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。

（五）公司合并范围

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至2023年12月31日，本集团合并财务报表范围内公司如下：

1 烟台艾睿光电科技有限公司 艾睿光电 一级子公司 睿创微纳2 苏州睿新微系统技术有限公司 苏州睿新 一级子公司 睿创微纳3 睿创微纳（广州）技术有限公司 睿创广州公司 一级子公司 睿创微纳4 上海为奇投资有限公司 上海为奇 一级子公司 睿创微纳5 无锡英菲感知技术有限公司 无锡英菲 一级子公司 睿创微纳6 合肥英睿系统技术有限公司 合肥英睿 一级子公司 睿创微纳7 成都英飞睿技术有限公司 成都英飞睿 一级子公司 睿创微纳8 烟台珈港电子科技有限公司 烟台珈港 一级子公司 睿创微纳9 上海为奇科技有限公司 为奇科技 一级子公司 睿创微纳10 睿创微纳（北京）技术有限公司 睿创北京公司 一级子公司 睿创微纳11 睿创微纳（无锡）技术有限公司 睿创无锡公司 一级子公司 睿创微纳12 烟台齐新半导体技术研究院有限公司 齐新半导体 一级子公司 睿创微纳13 无锡华测电子系统有限公司 无锡华测 一级子公司 睿创微纳

上海禧创企业管理合伙企业(有限合伙)

上海禧创一级子公司 睿创微纳15 烟台芯扬聚阵微电子有限公司 烟台芯扬 一级子公司 睿创微纳16 睿创光子（无锡）技术有限公司 睿创光子 一级子公司 睿创微纳 注17 烟台齐跃芯源国际贸易有限公司 齐跃芯源 一级子公司 睿创微纳 注18 睿思微系统（烟台）有限公司 睿思微 一级子公司 睿创微纳 注19 為奇科技股份有限公司 為奇股份 一级子公司 睿创微纳20 烟台睿瓷新材料技术有限公司 烟台睿瓷 二级子公司 上海为奇

21 芯扬聚阵（杭州）微电子有限公司 杭州芯扬 二级子公司 烟台芯扬22 浙江集速合芯科技有限公司 集速合芯 二级子公司 烟台芯扬 注23 武汉珈港科技有限公司 武汉珈港 二级子公司 烟台珈港24 深圳珈港电子科技有限公司 深圳珈港 二级子公司 烟台珈港 注25 武汉睿安微纳技术有限公司 睿安微纳 二级子公司 烟台珈港 注26 英飞睿（成都）微系统技术有限公司 英飞睿微系统 二级子公司 成都英飞睿27 无锡奥夫特光学技术有限公司 无锡奥夫特 三级子公司 英飞睿微系统28 北京华大信安科技有限公司 华大信安 三级子公司 武汉珈港29 昆明奥夫特光电技术有限公司 昆明奥夫特 四级子公司 无锡奥夫特

注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本集团自报告期末起12个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间

本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币

本集团采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 占各类应收款项余额的1%以上且金额大于1,000万元本期重要的应收款项核销 占各类应收款项余额的1%以上且金额大于1,000万元重要的其他债权投资 占资产余额的0.5%以上且金额大于2,000万元重要的在建工程

单项在建工程发生额或余额占资产总额的0.5%以上且单项在建工程发生额或余额大于1,000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款 占应付账款余额的5%以上且金额大于1,000万元账龄超过1年的重要合同负债 占合同负债总额的5%以上且金额大于1,000万元账龄超过1年的重要其他应付款 占其他应付款余额的5%以上且金额大于500万元重大合同变更或重大交易价格调整

变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期收入总额的1%以上重要的投资活动有关的现金

单项投资活动相关现金流入或流出金额占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于2,000万元重要的非全资子公司

资产总额占合并资产总额5%以上或营业收入占合并营业收入10%以上

重要的合营企业和联营企业

来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占本集团合并财务报表归属于母公司净利润5%以上(前述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算)、且单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并资产总额1%以上，同时期末账面价值金额大于5,000万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费

用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。本集团无合营安排情况。

（九）现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（交易当月第一天的即期汇率）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用年度平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产

生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资具体包括：本集团对烟台万隆真空冶金股份有限公司、垣矽技术（青岛）有限公司、北京振华领创科技有限公司、江苏三月科技股份有限公司和深圳星康医疗科技有限公司权益工具的投资。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2.金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现

存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，然后是第二层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。

4.金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎

回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（十二）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合,在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

银行承兑汇票 承兑人为风险较小的银行商业承兑汇票 信用风险特征

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本集团确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。

商业承兑票据采用与三、（十三）应收账款相同的预期信用损失计提方式，由于本集团过去的应收商业承兑汇票未发生过到期无法兑付的情形，各类客户组合的三年平均迁徙率均为零，因此相应的预期信用损失率也为零；但出于谨慎性原则，本集团按照应收账款项目相应客户组合在各个账龄段的预期信用损失率的基础上下调一定比例后，得出本集团应收商业承兑票据在各个账龄段的最终预期信用损失率，并据此计算得出预期信用损失。

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必

要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据、按照单项计提坏账准备的

单项计提判断标准以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级、历史回款率等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息后，计量预期信用损失的会计估计政策为按客户信用等级不同分为ABCD四类客户组合：

1年以内 3.23

6.26 36.90 19.511-2年 3.72

28.40 93.14 40.712-3年

6.02

59.12 95.44 45.523-4年

11.44

77.74 95.44 91.104-5年

49.54

100.00 95.44 92.225年以上

100.00

100.00 100.00 100.00

（十四）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该

准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

参照上述三、（十二）应收票据相关内容描述。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

参照上述三、（十二）应收票据相关内容描述。

（十五）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、（十一）金融工具”进行处理。本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款以账龄组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（十六）存货

1.存货的分类

本集团存货是指日常活动中持有以备出售的产成品或半成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、库存

商品、委托加工物资等。产成品和自制半成品均可以直接对外出售。

2.发出存货的计价方法

发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。

3.存货的盘存制度

存货实行永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响因素。产成品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在日常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础；用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货，在日常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据

存货跌价准备一般按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。对产成品及半成品采用个别估计售价的方法确认其可变现净值，并对其个别计提存货跌价准备。

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

出于谨慎性原则，本集团针对原材料库龄三年以上的部分（不包含工具类）全额计提跌价。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述三、（十一）金融工具及三、（十三）应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

参照上述三、（十三）应收账款相关内容描述。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

参照上述三、（十三）应收账款相关内容描述。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团将同时符合下列条件的集团组成部分、非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而

产生的差额，计入当期损益。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企

业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两

种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停

或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十九）长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为

投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（二十）投资性房地产

本集团投资性房地产主要是已出租的房屋及土地使用权，本集团对其采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达

到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十一）固定资产

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

1 房屋建筑物

3.00-

3.17-

2 机器设备 5.00-

3.00-

9.50-

3 运输设备 5.00-

3.00-

9.50-

4 电子设备 3.00-

3.00-

9.50-

5 其他 3.00-

3.00-

19.00-

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，则调整固定资产使用寿命，作为会计估计变更处理。

（二十二）在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

（二十三）借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十四）无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的商标、软件著作权、专利、域名等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计的具体情况如下：

土地使用权

50.00 权利证书中确定的使用年限

专利权 10.00-50.00 按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件

10.00 按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人工成本、物料消耗、股份支付费用、折旧及摊销、技术服务费等。

（2）研发支出相关会计处理方法及阶段划分标准

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：本集团将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；在本集团已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该项无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源及其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十五）长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。

（二十六）长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括生产车间及办公楼房的改造、装修费用，一般装修费用，贷款相关费用等。该等费用在受益期内或合同期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。改造装修费用的摊销年限为10年，一般装修费用的摊销年限为5年，贷款相关费用在贷款期限内摊销。

（二十七）合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十八）职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十九）预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

（三十）股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

（三十一）收入

1.收入的确认

本集团的营业收入主要包括对外销售的红外热成像产品、微波射频产品等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。具体确认原则：内销产品营业收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款等，在产品已经交付购货方，且取得购货方的验收文件，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入；出口外销产品，根据与客户签订的合同，按照约定的贸易方式已交付，在同时具备产品已经检验合格，已完成报关手续，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入。

2.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义

务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

③本集团已将该商品的实物转移给客户；

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

⑤客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

3.收入的计量

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.对收入确认具有重大影响的判断

本集团所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（三十二）合同成本

1.与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本

确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

2.与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

本集团的政府补助包括研发补贴、研发奖励、重大科技项目配套资金等。本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

（三十五）租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本集团对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金

额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

在评估该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

（1）融资租赁

本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折

现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择

权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。2）后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。3）租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

（2）经营租赁

1）租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

2）提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

3）初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

4）折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。5）可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

6）经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

增值税 销售收入 13%、9%、6%城市维护建设税 应缴流转税额 7%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%土地使用税 应税土地的实际占用面积 3元/平方米、4元/平方米、8元/平方米房产税 房产原值的70%或房屋租金收入 1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

烟台睿创微纳技术股份有限公司 15.00烟台艾睿光电科技有限公司 15.00苏州睿新微系统技术有限公司 15.00无锡奥夫特光学技术有限公司 15.00上海为奇投资有限公司 25.00无锡英菲感知技术有限公司 15.00合肥英睿系统技术有限公司 15.00成都英飞睿技术有限公司 15.00昆明奥夫特光电技术有限公司 20.00

上海为奇科技有限公司 25.00睿创微纳（北京）技术有限公司 20.00睿创微纳（无锡）技术有限公司 20.00英飞睿（成都）微系统技术有限公司 20.00无锡华测电子系统有限公司 15.00烟台齐新半导体技术研究院有限公司 25.00烟台睿瓷新材料技术有限公司 20.00烟台珈港电子科技有限公司 20.00睿创微纳（广州）技术有限公司 20.00武汉珈港科技有限公司 15.00北京华大信安科技有限公司 15.00為奇科技股份有限公司 16.50深圳珈港电子科技有限公司 25.00武汉睿安微纳技术有限公司 20.00烟台芯扬聚阵微电子有限公司 25.00芯扬聚阵（杭州）微电子有限公司 20.00浙江集速合芯科技有限公司 20.00睿创光子（无锡）技术有限公司 20.00烟台齐跃芯源国际贸易有限公司 20.00睿思微系统（烟台）有限公司 20.00

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司于2021年12月7日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司艾睿光电于2021年12月7日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司无锡奥夫特于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司苏州睿新于2022年10月12日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司合肥英睿于2023年11月30日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

6.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司无锡英菲于2023年11月6日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

7.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司成都英飞睿于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

8.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司无锡华测于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

9.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司华大信安于2021年10月25日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

10.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，

本公司所属子公司武汉珈港于2022年11月29日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

11.根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政

策的公告》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为2022年1月1日至2024

年12月31日。本公司所属子公司睿思微、睿创光子、昆明奥夫特、杭州芯扬、齐跃芯源、集速合芯、睿创广州公司、睿安微纳、烟台珈港、睿创无锡公司、睿创北京公司、英飞睿微系统、烟台睿瓷本期适用该优惠政策。

12.根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）

的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。

13.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税

〔2023〕1号）的规定，明确自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。本期上海为奇适用该优惠政策。

14.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税海关〔2019〕

39号）第七条的规定和《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税〔2023〕1号）的第三条的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。本公司子公司苏州睿新、睿创无锡公司本期适用该优惠政策。

15.根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》财税〔2023〕

17号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司及本公司所属子公司艾睿光电本期适用该优惠政策。

16.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》财税〔2023〕

43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司合肥英睿、成都英飞睿、无锡英菲、集速合芯本期适用该优惠政策。

17.《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税(2018)54号)：

企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除；财政部、税务总局公告2021年第6号文件延长上述文件期限到2023年12月31日。

根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告〔2022〕28号）的规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中

“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因：

本集团对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。因执行该项会计处理规定，本集团追溯调增2022年1月1日递延所得税资产1,620,555.82元、递延所得税负债1,675,180.72元，相应调减未分配利润58,019.19元，调增少数股东权益3,394.29元。同时，本集团对2022年度比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

递延所得税资产 74,725,891.64 76,737,633.39

2,011,741.75递延所得税负债 67,094,313.60 69,175,567.82

2,081,254.22盈余公积 95,188,960.01 95,188,968.73

8.72

未分配利润 1,484,389,444.151,484,322,944.74

-66,499.41少数股东权益 377,447,300.80377,444,279.02

-3,021.78所得税费用 17,877,505.2817,892,392.85

14,887.57

（二）会计估计的变更

无。

（三）前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

库存现金 3,525.59 56,525.59银行存款 1,313,643,765.11 809,224,206.59其他货币资金 77,156,228.48 143,316,995.42

存放财务公司存款

合计 1,390,803,519.18 952,597,727.60其中：存放在境外的款项总额 5,419,341.76 5,762,201.61

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项69,080,469.56元,详细如下：

银行承兑汇票保证金 65,399,985.24 85,528,500.00信用证保证金 3,535,225.80 44,752,711.37保函保证金 300,000.00履约保证金 145,258.52 71,898.00

合计69,080,469.56 130,653,109.37

注：其他货币资金中除使用受限的款项69,080,469.56元外，剩余部分主要为本集团在第三方支付平台存款，不存在使用限制。

3.期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项

公司在香港设立的全资子公司為奇股份，注册资本金200.00万美元汇回受限。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

一、账面原值商业承兑汇票 140,105,660.50 161,527,088.40

二、减值准备商业承兑汇票减值准备 4,437,091.24 5,995,682.07

三、账面净值商业承兑汇票 135,668,569.26 155,531,406.33

合计135,668,569.26 155,531,406.33

2.期末无已用于质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

商业承兑汇票 108,607,462.00

合计 108,607,462.00

4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5.按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备

其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据

按组合计提坏账准备 140,105,660.50 100.00 4,437,091.24 3.17

135,668,569.26其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收票据

140,105,660.50 100.00 4,437,091.24 3.17

135,668,569.26合计 140,105,660.50 100.00 4,437,091.24 --

135,668,569.26

续上表：

类别

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据

按组合计提坏账准备161,527,088.40 100.00 5,995,682.07 3.71 155,531,406.33其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收票据

161,527,088.40 100.00 5,995,682.07 3.71 155,531,406.33合计161,527,088.40 100.00 5,995,682.07 -- 155,531,406.33

（1）按单项计提应收票据坏账准备

无。

（2）按组合计提应收票据坏账准备

组合计提项目：商业承兑汇票

商业承兑汇票 140,105,660.50 4,437,091.24 3.17

合计 140,105,660.50 4,437,091.24 --

注：计提相关坏账准备时账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑汇票的账龄。

6.坏账准备的情况

应收商业承兑汇票减值准备

5,995,682.07 -1,558,590.83 4,437,091.24合计 5,995,682.07 -1,558,590.83 4,437,091.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

7.本期实际核销的应收票据情况

无。

（三）应收账款

1.按账龄披露

1年以内（含1年） 1,109,167,588.21 622,108,250.931-2年（含2年） 91,951,546.47 225,183,661.342-3年（含3年） 102,387,791.01 19,908,797.503-4年（含4年） 10,777,087.00 11,551,759.344-5年（含5年） 3,431,939.34 7,243,750.005年以上 8,423,492.96 2,930,070.00

合计1,326,139,444.99 888,926,289.11

2.按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备 1,326,139,444.99 100.00 103,131,280.65 7.78 1,223,008,164.34其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

1,326,139,444.99 100.00 103,131,280.65 7.78 1,223,008,164.34合计 1,326,139,444.99 100.00 103,131,280.65 -- 1,223,008,164.34

续上表：

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备888,926,289.11 100.00 61,860,395.23 6.96 827,065,893.88其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

888,926,289.11 100.00 61,860,395.23 6.96 827,065,893.88合计888,926,289.11 100.00 61,860,395.23 -- 827,065,893.88

（1）报告期内无单项计提坏账准备的应收账款

（2）按组合计提应收账款坏账准备

A类客户组合：

1年以内（含1年） 809,121,317.73 26,134,618.57 3.23

1-2年（含2年） 69,179,188.38 2,573,465.81 3.722-3年（含3年） 95,988,351.01 5,778,498.73 6.023-4年（含4年） 7,593,052.00 868,645.15 11.444-5年（含5年） 2,569,000.00 1,272,682.60 49.545年以上 128,500.00 128,500.00 100.00

合计984,579,409.12 36,756,410.86 --

B类客户组合：

1年以内（含1年） 192,673,021.03

12,061,331.15 6.261-2年（含2年） 16,541,637.80

4,697,825.14 28.402-3年（含3年）2,447,280.00

1,446,831.93 59.123-4年（含4年）2,885,250.00

2,242,993.35 77.744-5年（含5年） 712,939.34

712,939.34 100.005年以上1,029,850.00

1,029,850.00 100.00合计 216,289,978.17

22,191,770.91 --

C类客户组合：

名称

1年以内（含1年） 40,610,363.83

14,985,224.25 36.901-2年（含2年） 4,879,463.27

4,544,732.09 93.142-3年（含3年）3,184,500.00

3,039,286.80 95.443-4年（含4年） 208,785.00

199,264.40 95.444-5年（含5年）129,000.00

123,117.60 95.445年以上5,583,242.96

5,583,242.96 100.00合计 54,595,355.06

28,474,868.10 --

D类客户组合：

1年以内（含1年） 66,762,885.62 13,025,439.01 19.511-2年（含2年） 1,351,257.02 550,096.74 40.712-3年（含3年） 767,660.00 349,438.83 45.523-4年（含4年） 90,000.00 81,990.00 91.104-5年（含5年） 21,000.00 19,366.20 92.225年以上 1,681,900.00 1,681,900.00 100.00

合计70,674,702.64 15,708,230.78 --

注：关于预期信用损失的计提，本集团采用的是“迁徙率模型”计算应收账款的预期信用损失。本集团通过统计对ABCD各类客户组合过去三年的期末应收账款在下年度的实际收回情况，计算出各类客户组合三年的平均迁徙率，进而计算得出各类客户相应的初步预期信用损失率，结合本集团实际情况及内外部环境影响，经过前瞻性调整后得出本集团各类客户组合在各个账龄段的最终预期信用损失率，并据此计算得出预期信用损失。

3.坏账准备的情况

坏账准备 61,860,395.23 41,260,977.54

9,907.88 103,131,280.65

合计 61,860,395.23 41,260,977.54

9,907.88 103,131,280.65

注：其他变动主要为子公司外币财务报表折算产生的差异。

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位1 352,034,317.49 352,034,317.49 26.53 11,370,708.45单位2 136,786,900.00 136,786,900.00 10.31 4,479,751.02单位3 91,842,651.81 91,842,651.81 6.92 4,166,860.24单位4 81,046,259.64 81,046,259.64 6.11 2,619,912.76

单位5 75,976,635.44 75,976,635.44 5.73 2,572,623.91

合计 737,686,764.38 737,686,764.38 55.60 25,209,856.38

（四）合同资产

1.合同资产情况

质保金 901,500.00 29,118.45 872,381.55

合计901,500.00 29,118.45 872,381.55

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

3.按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备901,500.00 100.00 29,118.45 3.23 872,381.55其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

901,500.00 100.00 29,118.45 3.23 872,381.55合计 901,500.00 100.00 29,118.45 -- 872,381.55

（1）按单项计提坏账准备：无。

（2）按组合计提坏账准备

组合计提项目：A类客户组合：

1年以内（含1年）

901,500.00 29,118.45 3.23合计 901,500.00 29,118.45 --

按组合计提坏账准备的说明：索引至“附注六、（三）应收账款”部分相应内容。

4.本期合同资产计提坏账准备情况

项目

计提合同资产坏账准备 29,118.45

合计29,118.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

5.本期实际核销的合同资产情况

无。

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

应收票据-银行承兑汇票 9,933,565.56 2,808,117.00

合计 9,933,565.56 2,808,117.00

2.期末公司已质押的应收款项融资

无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收款项融资

应收票据-银行承兑汇票 31,477,731.64

合计 31,477,731.64

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

4.本期无实际核销的应收款项融资

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

1年以内（含1年） 101,735,738.70 85.31 106,472,552.11 90.931-2年（含2年） 13,451,148.44 11.28 9,870,606.11 8.432-3年（含3年） 3,379,145.17 2.83 435,206.02 0.373年以上 686,893.62 0.58 314,009.18 0.27

合计119,252,925.93 100.00 117,092,373.42 100.00

注：期末无账龄1年以上的重要预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位6 53,072,732.43 44.50单位7 6,477,095.00 5.43单位8 4,580,192.47 3.84单位9 4,371,008.41 3.67单位10 3,092,650.00 2.59

合计71,593,678.31 60.03

（七）其他应收款

1.项目列示

应收利息应收股利其他应收款 11,607,008.97 15,175,681.49

合计11,607,008.97 15,175,681.49

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）按账龄披露

1年以内（含1年） 5,394,764.021-2年（含2年） 3,404,102.452-3年（含3年） 788,305.103-4年（含4年） 5,424,674.504-5年（含5年） 150,619.295年以上 104,115.00

合计15,266,580.36

（2）按款项性质分类情况

押金及保证金 12,134,338.47 13,279,155.72员工借款及备用金 305,564.22 842,329.49其他 2,826,677.67 3,092,938.48

合计15,266,580.36 17,214,423.69

（3）按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款

按组合计提坏账准备 15,266,580.36 100.00

3,659,571.39 23.97 11,607,008.97其中：信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款

15,266,580.36 100.00

3,659,571.39 23.97 11,607,008.97合计 15,266,580.36 100.00

3,659,571.39 -- 11,607,008.97

续上表：

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款

按组合计提坏账准备 17,214,423.69 100.00

2,038,742.20 11.84 15,175,681.49其中：信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款

17,214,423.69 100.00

2,038,742.20 11.84 15,175,681.49合计 17,214,423.69 100.00

2,038,742.20 -- 15,175,681.49

按组合计提坏账准备组合计提项目：信用风险特征组合

名称

1年以内（含1年） 5,394,764.02 269,738.22

5.00

1-2年（含2年） 3,404,102.45 340,410.25

10.00

2-3年（含3年） 788,305.10157,661.02

20.00

3-4年（含4年） 5,424,674.50 2,712,337.25

50.00

4-5年（含5年） 150,619.2975,309.65

50.00

5年以上 104,115.00104,115.00

100.00

合计 15,266,580.36 3,659,571.39

--

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

2023年1月1日余额 527,837.02 1,510,905.18 2,038,742.202023年1月1日其他应收款账面余额在本期

——转入第二阶段——转入第三阶段

——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提 3,086,611.82 -1,464,979.181,621,632.64本期转回本期转销本期核销 803.45

803.45

其他变动2023年12月31日余额 3,613,645.39 45,926.003,659,571.39

注：本集团损失准备本期无金额重大的账面余额变动情形。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无。

（4）坏账准备的情况

坏账准备 2,038,742.20 1,621,632.64 803.45

3,659,571.39合计 2,038,742.20 1,621,632.64 803.45

3,659,571.39

注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

（5）本期实际核销的其他应收款

实际核销的其他应收款

803.45

本期无重要的其他应收款核销情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

单位11 押金及保证金 5,284,800.00 3-4年 34.62 2,642,400.00单位12 押金及保证金 1,920,000.00 1-2年 12.58 192,000.00

单位13 押金及保证金 496,959.60 1-3年 3.26 95,263.92单位14 押金及保证金 386,900.00 1-2年 2.53 38,690.00单位15 押金及保证金 386,759.61 1年以内 2.53 19,337.98

合计8,475,419.21 55.52 2,987,691.90

（八）存货

1.分类列示

原材料 533,092,878.72 89,703,549.12 443,389,329.60委托加工物资 78,103,046.52 78,103,046.52在产品 245,426,585.45 16,999,145.67 228,427,439.78自制半成品 499,008,087.60 27,779,046.16 471,229,041.44库存商品 267,320,881.79 5,310,076.35 262,010,805.44发出商品 73,438,896.60 800,178.66 72,638,717.94

合计1,696,390,376.68 140,591,995.96 1,555,798,380.72

续上表：

原材料 629,948,835.79 77,112,736.93 552,836,098.86委托加工物资 91,716,536.21 91,716,536.21在产品 202,114,683.05 16,807,509.52 185,307,173.53自制半成品 438,162,520.14 23,672,572.73 414,489,947.41库存商品 195,848,788.06 17,574,812.41 178,273,975.65发出商品 73,512,785.92 73,512,785.92

合计1,631,304,149.17 135,167,631.59 1,496,136,517.58

2.存货跌价准备

原材料 77,112,736.93

49,891,330.04

37,300,517.85

89,703,549.12

在产品 16,807,509.52

809,459.05

617,822.90

16,999,145.67自制半成品 23,672,572.73

20,375,592.80

16,269,119.37

27,779,046.16库存商品17,574,812.41

7,512,314.48

19,777,050.54

5,310,076.35发出商品

800,178.66

800,178.66合计 135,167,631.59

79,388,875.03

73,964,510.66

140,591,995.96

3.存货跌价准备情况

项目

原材料 成本与可变现净值孰低 本期已领用、报废在产品 成本与可变现净值孰低 本期已报废自制半成品 成本与可变现净值孰低 本期已领用、销售、报废库存商品 成本与可变现净值孰低 本期已领用、销售、报废发出商品 成本与可变现净值孰低

（九）其他流动资产

增值税留抵扣额 48,947,858.26 63,000,982.92预缴企业所得税 14,147,963.99 6,941,160.22

合计 63,095,822.25 69,942,143.14

（十）其他债权投资

1.其他债权投资情况

大额存单

11,040,402.76 681,040,402.76

670,000,000.00合计

11,040,402.76 681,040,402.76

670,000,000.00

其他债权投资减值准备本期变动情况：无。

2.期末重要的其他债权投资

大额存单1 20,000,000.00 3.30 3.30 2026-02-08

大额存单2 50,000,000.00 3.15 3.15 2026-02-27

大额存单3 150,000,000.00 3.15 3.15 2026-02-27

大额存单4 100,000,000.00 3.15 3.15 2026-02-27

大额存单5 50,000,000.00 2.90 2.90 2026-07-12

大额存单6 50,000,000.00 3.15 3.15 2026-07-21

大额存单7 50,000,000.00 3.15 3.15 2026-08-11

大额存单8 100,000,000.00 2.90 2.90 2026-11-28

大额存单9 100,000,000.00 2.90 2.90 2026-12-22

合计 670,000,000.00 ---- --

3.本期实际核销的其他债权投资情况

无。

（十一）长期股权投资

一、合营企业

二、联营企业

合肥芯谷微电子股份有限公司

82,045,268.00

9,435,180.88 2,215,340.63 93,695,789.51

西安雷神防务技术有限公司

46,896,430.33

-777,953.16 227,296.50 46,345,773.67

上海震巽智慧科技有限公司

10,000,000.00 -469,615.54 843,862.32 10,374,246.78

小计 128,941,698.33

10,000,000.00 8,187,612.18 3,286,499.45 150,415,809.96

合计 128,941,698.33

10,000,000.00 8,187,612.18 3,286,499.45 150,415,809.96

（十二）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

烟台万隆真空冶金股份有限公司

20,575,800.00 4,032,200.00

限公司

45,945,800.00 212,000.00北京振华领创科技有限公司

35,579,334.60 625,965.40江苏三月科技股份有限公司

33,762,900.00 2,622,900.00深圳星康医疗科技有限公司

21,497,400.00 2,516,700.00合计157,361,234.60 4,870,165.40 5,139,600.00

续上表：

垣矽技术（青岛）有

项目

烟台万隆真空冶金股份有限公司

24,608,000.00

4,608,000.00 不以出售为目的

限公司

46,157,800.00

1,157,800.00 不以出售为目的北京振华领创科技有限公司

36,205,300.00

30,205,300.00 不以出售为目的江苏三月科技股份有限公司

31,140,000.00

1,080,000.00 不以出售为目的深圳星康医疗科技有限公司

18,980,700.00

3,980,700.00 不以出售为目的合计 157,091,800.00

41,031,800.00

注：上述投资本期增减主要系期末公允价值变动导致。

2.本期存在终止确认的情况说明

无。

（十三）其他非流动金融资产

元山汇智新技术(枣庄)合伙企业(有限合伙) 80,822,358.06 80,857,525.79

合计 80,822,358.06 80,857,525.79

注：上述投资余额变动主要系期末公允价值变动导致。

（十四）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

一、账面原值

1.期初余额 52,312,232.74 52,312,232.74

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货、固定资产、在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

52,312,232.74 52,312,232.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

11,542,745.38 11,542,745.38

2.本期增加金额 2,840,241.33 2,840,241.33

（1）计提或摊销 2,840,241.33 2,840,241.33

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

14,382,986.71 14,382,986.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

37,929,246.03 37,929,246.03

2.期初账面价值 40,769,487.36 40,769,487.36

2.本集团本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产

3.截至期末，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产

（十五）固定资产

1.项目列示

固定资产 1,772,258,875.17 1,313,415,109.90固定资产清理

合计1,772,258,875.17 1,313,415,109.90

2.固定资产

（1）固定资产情况

一、账面原值

1.期初余额 656,033,288.00 862,039,033.20 69,871,512.67 6,686,593.68 49,178,677.09 1,643,809,104.64

2.本期增加金额 207,970,424.23 408,406,693.63 19,140,503.29 2,395,102.44 13,202,409.62 651,115,133.21

（1）购置 271,706.43 379,702,904.30 17,796,581.25 2,395,102.44 13,202,409.62 413,368,704.04

（2）在建工程转入 207,698,717.80 28,703,789.33 1,184,424.79 237,586,931.92

（3）企业合并增加 159,497.25 159,497.25

（4）其他转入

3.本期减少金额 205,772.41 1,704,392.23 646,389.56 806,904.59 1,105,428.53 4,468,887.32

（1）处置或报废 160,396.04 1,704,392.23 646,389.56 806,904.59 1,105,428.53 4,423,510.95

（2）其他减少 45,376.37 45,376.37

4.期末余额 863,797,939.82 1,268,741,334.60 88,365,626.40 8,274,791.53 61,275,658.18 2,290,455,350.53

二、累计折旧

1.期初余额 40,517,809.33 225,131,029.78 33,249,042.70 2,362,527.27 29,133,585.66 330,393,994.74

2.本期增加金额 27,415,822.02 139,595,692.40 12,911,524.87 942,938.10 9,833,366.80 190,699,344.19

（1）本期计提 27,415,822.02 139,595,692.40 12,796,877.80 942,938.10 9,833,366.80 190,584,697.12

（2）企业合并增加 114,647.07 114,647.07

（3）其他转入

3.本期减少金额 106,802.61 1,378,928.02 533,615.26 404,318.75 473,198.93 2,896,863.57

（1）处置或报废 106,802.61 1,378,928.02 533,615.26 404,318.75 473,198.93 2,896,863.57

（2）其他减少

4.期末余额 67,826,828.74 363,347,794.16 45,626,952.31 2,901,146.62 38,493,753.53 518,196,475.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）本期计提

（2）企业合并增加

（3）其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 795,971,111.08 905,393,540.44 42,738,674.09 5,373,644.91 22,781,904.65 1,772,258,875.17

2.期初账面价值 615,515,478.67 636,908,003.42 36,622,469.97 4,324,066.41 20,045,091.43 1,313,415,109.90

（2）未办妥产权证书的固定资产

为奇科技睿创上海研究中心 130,734,084.75 产权证正在办理中睿创微纳10#厂房-1-7层整体 105,179,098.91 产权证正在办理中成都英飞睿成都研发中心一期厂房(1号楼) 42,981,531.81 产权证正在办理中睿创微纳技改RT2019M01-9号厂房3-5F 40,441,138.87 产权证正在办理中睿创微纳9#厂房 24,442,821.90 产权证正在办理中睿创微纳技改RT2019M01-1号研发办公楼 24,235,077.26 产权证正在办理中睿创微纳综合楼 17,325,604.04 产权证正在办理中成都英飞睿洁净厂房(1号楼) 17,043,667.77 产权证正在办理中睿创微纳技改2019M01-动力站 4,299,766.65 产权证正在办理中睿创微纳技改RT2019M01-氢气站 333,147.36 产权证正在办理中睿创微纳技改RT2019M01-硅烷站 270,717.87 产权证正在办理中

合计407,286,657.19

（3）报告期末本集团无暂时闲置的固定资产；无通过经营租赁租出的固定资产。

3.固定资产清理

无。

（十六）在建工程

1.项目列示

在建工程 86,254,494.35 111,671,631.94工程物资

合计 86,254,494.35 111,671,631.94

2.在建工程

（1）在建工程情况

厂房新建工程 76,246,576.90 76,246,576.90厂房装修改造工程 4,735,705.25 4,735,705.25机器设备安装工程 5,272,212.20 5,272,212.20

合计 86,254,494.35 86,254,494.35

续上表：

厂房新建工程 88,829,086.27 88,829,086.27厂房装修改造工程 18,985,234.43 18,985,234.43机器设备安装工程 3,857,311.24 3,857,311.24

合计111,671,631.94 111,671,631.94

（2）在建工程本期变动情况

厂房新建工程 963,530,121.83 88,829,086.27 136,992,049.84 149,574,559.21厂房装修改造工程 214,485,132.37 18,985,234.43 62,981,195.23 68,065,487.67 9,165,236.74机器设备安装工程 73,157,986.16 3,857,311.24 21,832,487.93 19,946,885.04 470,701.93

合计-- 111,671,631.94 221,805,733.00 237,586,931.92 9,635,938.67

续上表：

厂房新建工程 76,246,576.90 47.14 募集+自筹厂房装修改造工程 4,735,705.25 84.58 募集+自筹机器设备安装工程 5,272,212.20 91.10 募集+自筹

合计86,254,494.35 --

（3）重要在建工程项目本期变动情况

厂房装修改造工程-艾睿光电厂房装修

15,572,388.43 42,113.21 15,530,275.23 15,572,388.44

厂房新建工程-合肥英睿厂房建设

78,638,267.17 14,359,939.07 50,034,959.24 64,394,898.31厂房装修改造工程-无锡英菲厂房装修

17,973,719.65 18,069,745.20 248,000.01 18,317,745.21机器设备安装工程-齐新半导体机器设备安装

10,495,916.22 36,283.19 10,459,633.05 10,495,916.24厂房新建工程-为奇科技厂房建设

134,701,019.23 70,796,909.03 60,283,081.25 131,079,990.28合计 -- 103,304,989.70 136,555,948.78 175,466,040.17 64,394,898.31

续上表：

厂房装修改造工程-艾睿光电厂房装修

100.00 100.00 自筹厂房新建工程-合肥英睿厂房建设

79.82 80.00 募集厂房装修改造工程-无锡英菲厂房装修

98.12 100.00 自筹机器设备安装工程-齐心半导体机器设备安装

100.00 100.00 募集厂房新建工程-为奇科技厂房建设

97.31 100.00 自筹合计-- -- --

（4）本期计提在建工程减值准备情况

无。

3.工程物资

无。

（十七）使用权资产

1.使用权资产情况

一、账面原值

1.期初余额 21,234,896.89 21,234,896.89

2.本期增加金额 14,033,727.11 9,239,724.25 23,273,451.36

（1）租入 14,033,727.11 9,239,724.25 23,273,451.36

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

2,235,833.42 2,235,833.42

（1）处置 2,235,833.42 2,235,833.42

（2）其他转出

4.期末余额

33,032,790.58 9,239,724.25 42,272,514.83

二、累计折旧

1.期初余额

6,999,503.28 6,999,503.28

2.本期增加金额 10,114,909.88 1,271,893.66 11,386,803.54

（1）计提 10,114,909.88 1,271,893.66 11,386,803.54

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

1,728,271.57 1,728,271.57

（1）处置 1,728,271.57 1,728,271.57

（2）其他

4.期末余额 15,386,141.59 1,271,893.66 16,658,035.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

17,646,648.99 7,967,830.59 25,614,479.58

2.期初账面价值 14,235,393.61 14,235,393.61

（十八）无形资产

1.无形资产情况

一、账面原值

1.期初余额 183,504,981.00 56,019,261.03 60,890,236.63 300,414,478.66

2.本期增加金额 4,922,300.00 10,243,244.74 15,165,544.74

（1）购置 10,243,244.74 10,243,244.74

（2）内部研发

（3）企业合并增加 4,922,300.004,922,300.00

（4）其他

3.本期减少金额 354,063.01 354,063.01

（1）处置 354,063.01 354,063.01

（2）处置子公司

（3）转入投资性房地产

（4）其他转出

4.期末余额

183,504,981.00 60,941,561.03 70,779,418.36 315,225,960.39

二、累计摊销

1.期初余额

18,298,537.39 11,425,028.44 38,768,343.35 68,491,909.18

2.本期增加金额 3,675,811.01 10,659,690.23 5,255,551.06 19,591,052.30

（1）计提 3,675,811.01 10,659,690.23 5,255,551.06 19,591,052.30

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额174,811.56 174,811.56

（1）处置 174,811.56 174,811.56

（2）处置子公司

（3）转入投资性房地产

（4）其他转出

4.期末余额 21,974,348.40 22,084,718.67 43,849,082.85 87,908,149.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

161,530,632.60 38,856,842.36 26,930,335.51 227,317,810.47

2.期初账面价值 165,206,443.61 44,594,232.59 22,121,893.28 231,922,569.48

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

睿创广州公司土地使用权 7,682,989.07 产权证正在办理中

合计 7,682,989.07

（十九）商誉

1.商誉账面原值

无锡华测电子系统有限公司

112,174,775.75

112,174,775.75武汉珈港科技有限公司

4,071,641.95

4,071,641.95浙江集速合芯科技有限公司

25,756,256.78 25,756,256.78合计 116,246,417.70

25,756,256.78 142,002,674.48

2.商誉减值准备

本集团聘请评估机构对企业合并形成的商誉进行减值测试，经测试，所形成的商誉相关资产组的可收回金额大于包含全部商誉资产组的账面价值，不存在减值情况。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）无锡华测

本公司并购无锡华测所形成的商誉相关资产组。资产范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产，具体包括固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产和全部商誉。上述资产组，与商誉的初始确认的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

（2）武汉珈港

本公司下属子公司烟台珈港并购武汉珈港所形成的商誉相关资产组。范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产，具体包括：固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用和全部商誉。上述资产组，与商誉的初始确认的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

（3）集速合芯

本公司下属子公司烟台芯扬并购集速合芯所形成的商誉相关资产组。范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产，具体包括：固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、其他非流动资产和全部商誉。上述资产组，与商誉的初始确认的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

资产组或资产组组合发生变化：无。

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

合计

续上表：

18.87%-28.78%

率：1.70%-17.54%

13.23%

0.00%

17.54%

13.23%

- 853.54%

：-96.38%-21.39%

13.73%

0.00%

21.39%

13.73%

- 300.62%

-587.06%-36.36%

15.57%

0.00%

36.36%

15.57%

合计

注：本公司根据无锡华测、武汉珈港、集速合芯目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2028年进入稳定期，故预测期确定为2024年1月-2028年12月共5年。武汉珈港预测期收入增长率上限为853.54%，主要原因为2023年收入金额为50.97万元，预测期第一年按照未来数据测算为485.98万元，导致增幅较大。集速合芯预测期收入增长率上限为300.62%，主要原因为2023年与商誉资产组相关的收入金额为321.77万元，预测期第一年按照订单数据测算为1,289.08万元，导致增幅较大。本次采用收益法进行测算，以该资产组资产预计未来现金流量的现值扣除期初营运资金的金额作为其可收回金额。

按照收益额与折现率口径一致的原则，本次测算收益额口径为企业税前自由现金流，则折现率采用（所得）税前加权平均资本成本确定。

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

无。

（二十）长期待摊费用

生产车间及办公楼改造、装修费用

4,524,390.57 10,689,635.84 1,899,846.91 13,314,179.50生产车间装修及改造工程

5,525,305.46 273,298.72 2,899,863.66 2,898,740.52合计10,049,696.03 10,962,934.56 4,799,710.57 16,212,920.02

（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

坏账准备 103,565,276.15 15,502,180.16 61,251,922.38

9,632,968.45

存货跌价准备 132,538,434.05 21,548,654.51 127,221,560.96

19,677,625.55股份支付 227,780,934.10 29,228,023.12 57,896,058.86

8,840,196.84递延收益 16,453,848.03 1,836,441.602,562,949.92

384,442.48预计负债 35,370,385.29 4,711,236.7819,670,272.56

2,950,540.88未实现内部利润 431,834,529.25 62,835,762.58 332,401,174.38

33,240,117.44租赁负债 22,565,461.83 3,083,674.9513,650,060.54

2,011,741.75合计 970,108,868.70 138,745,973.70 614,653,999.60

76,737,633.39

2.未抵销的递延所得税负债

项目

资产评估增值 75,716,611.02 12,305,791.26 79,014,151.36 12,955,097.26设备加速折旧 297,285,758.47 39,874,208.29 237,868,492.35 32,204,574.99其他非流动金融资产公允价值变动

23,513,238.08 5,878,309.52 23,548,405.80 5,887,101.45其他权益工具投资公允价值变动

63,920,725.00 15,980,181.25 64,190,159.60 16,047,539.90使用权资产 25,614,479.58 3,488,545.44 14,235,393.61 2,081,254.22可转债对应的其他权益工具

209,772,621.28 20,977,262.13合计695,823,433.43 98,504,297.89 418,856,602.72 69,175,567.82

3.未确认递延所得税资产明细

可抵扣亏损 736,189,458.53 351,147,124.72可抵扣暂时性差异 16,697,248.99 3,795,646.31

合计752,886,707.52 354,942,771.03

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2023 1,533,732.072024 4,964,751.23 26,368,739.792025 8,828,352.24 46,609,421.08

2026 101,375,635.40 103,754,078.912027 4,542,605.40 4,542,605.402028 356,380,048.02 12,937,225.502029 11,772,307.44 11,772,307.442030 16,244,442.49 16,244,442.492031 70,789,778.30 70,789,778.302032 56,594,793.74 56,594,793.742033 104,696,744.27

合计736,189,458.53 351,147,124.72

（二十二）其他非流动资产

预付工程款 740,329.11 740,329.11 16,628,007.40 16,628,007.40预付设备款 270,583,470.77 270,583,470.77 374,221,740.01 374,221,740.01预付长期资产款项 18,250,000.00 18,250,000.00

合计271,323,799.88 271,323,799.88 409,099,747.41 409,099,747.41

（二十三）所有权或使用权受限资产

货币资金 69,080,469.56 69,080,469.56 保证金

银行承兑汇票保证金、履约保证金、信用证保证金合计 69,080,469.56 69,080,469.56

续上表：

货币资金 130,653,109.37 130,653,109.37 保证金

银行承兑汇票保证金、履约保证金、信用证保证金、保函保证金合计 130,653,109.37 130,653,109.37

（二十四）短期借款

1.短期借款分类

信用借款 203,178,465.27 385,368,301.39信用证借款 35,000,000.00

合计203,178,465.27 420,368,301.39

2.期末无已逾期未偿还的短期借款

（二十五）应付票据

银行承兑汇票 171,667,411.79 196,067,000.00商业承兑汇票 77,097,958.16 30,600,558.64

合计248,765,369.95 226,667,558.64

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十六）应付账款

1.应付账款列示

货款 487,644,792.73 433,740,119.29工程款 89,350,395.64 59,460,257.34设备款 92,370,776.97 21,015,800.58其他 9,185,265.16 3,192,271.62

合计678,551,230.50 517,408,448.83

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位16 29,674,381.08 未到结算期

合计 29,674,381.08

（二十七）合同负债

1.合同负债情况

货款 139,168,175.91 213,871,117.99

合计 139,168,175.91 213,871,117.99

2.期末账龄超过1年的重要合同负债

无。

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

（二十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

一、短期薪酬 102,199,740.04 648,669,870.31 625,304,940.10 125,564,670.25

二、离职后福利中-设定提存

计划负债

158,341.45 61,897,939.75 61,985,509.64 70,771.56

三、辞退福利 1,779,824.15 1,779,824.15

四、一年内到期的其他福利

合计102,358,081.49 712,347,634.21 689,070,273.89 125,635,441.81

2.短期薪酬列示

一、工资、奖金、津贴和补贴 101,845,308.80 522,958,204.77 499,326,377.55 125,477,136.02

二、职工福利费 24,627,209.56 24,627,209.56

三、社会保险费

137,131.01 29,176,873.44 29,271,861.74 42,142.71其中：医疗保险费 129,540.32 26,891,483.65 26,981,075.18 39,948.79工伤保险费 2,453.82 2,126,499.94 2,127,573.23 1,380.53生育保险费 5,136.87 158,889.85 163,213.33 813.39

四、住房公积金 177,323.00 32,018,575.59 32,188,032.59 7,866.00

五、工会经费和职工教育经费 39,977.23 2,472,418.16 2,474,869.87 37,525.52

六、其他短期薪酬 37,416,588.79 37,416,588.79

合计102,199,740.04 648,669,870.31 625,304,940.10 125,564,670.25

3.设定提存计划列示

1.基本养老保险 115,262.28 59,601,064.06 59,647,847.60 68,478.74

2.失业保险费 3,602.13 2,272,773.61 2,274,082.92 2,292.82

3.企业年金缴费 39,477.04 24,102.08 63,579.12

合计158,341.45 61,897,939.75 61,985,509.64 70,771.56

4.辞退福利

解除劳动关系补偿 1,779,824.15

合计 1,779,824.15

（二十九）应交税费

1.企业所得税 7,216,467.50 10,291,334.89

2.增值税 4,954,603.15 8,008,630.78

3.土地使用税 256,949.24 256,750.18

4.房产税 1,234,220.03 805,700.97

5.城市维护建设税 603,972.90 454,433.49

6.教育附加费 258,845.52 194,748.54

7.地方教育附加费 172,563.69 129,832.36

8.个人所得税 6,876,465.37 18,750,940.91

9.地方水利基金 43,623.06 31,868.90

10.印花税 949,723.98 798,744.24

11.其他 4,646.00

合计22,572,080.44 39,722,985.26

（三十）其他应付款

1.项目列示

应付利息应付股利其他应付款 11,228,745.18 12,022,511.41

合计11,228,745.18 12,022,511.41

2.应付利息

无。

3.应付股利

无。

4.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

押金 8,948,907.72 6,119,821.00保证金 637,039.33 438,500.00其他 1,642,798.13 5,464,190.41

合计11,228,745.18 12,022,511.41

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

无。

（三十一）一年内到期的非流动负债

1年内到期的长期借款 10,000,000.001年内到期的租赁负债 14,846,100.02 7,328,530.14

合计14,846,100.02 17,328,530.14

（三十二）其他流动负债

待转销项税额 12,328,283.39 16,155,479.75非终止确认商业承兑汇票 108,607,462.00 132,000,388.00

合计 120,935,745.39 148,155,867.75

（三十三）长期借款

信用借款 88,118,280.56

合计 88,118,280.56

（三十四）应付债券

1.应付债券

可转换公司债券 1,355,131,265.94 26,078.17

合计 1,355,131,265.94 26,078.17

2.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

睿创转债 100.00 注 2022年12月30日 6年 1,564,690,000.00 26,078.17

合计 100.00 -- -- -- 1,564,690,000.00 26,078.17

续上表：

睿创转债 1,564,529,000.00 4,710,967.97 209,441,193.20 4,693,587.00 1,355,131,265.94 否

合计 1,564,529,000.00 4,710,967.97 209,441,193.20 4,693,587.00 1,355,131,265.94 --

注：本集团发行的可转换公司债券的发行首日为2022年12月30日，年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。可转债资金已于2023年1月6日全部到位，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（（以下简称“信永中和”））审验并出具“XYZH/2023BJAA1B0001”《验资报告》。

本次发行的可转债票面利率设定为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年

1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。到期赎回价为110.00元（含最后一期利息）。

3.可转换公司债券的说明

（1）债券期限

本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年。可转换公司债券存续的起止日期：

2022年12月30日至2028年12月29日。

（2）面值

本次发行的可转债每张面值为人民币100.00元，共计15,646,900张，发行价格为100元/张。

（3）转股期限

本次发行的可转债转股期限自发行结束之日（2023年1月6日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日（2023年7月6日）起至可转债到期日（2028年12月29日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

（4）转股价格

本次发行可转换公司债券的初始转股价格为40.09元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。鉴于公司已完成2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个归属期的股份登记工作，公司授予131名激励对象共1,276,250股，使公司总股本由446,023,750变更为447,300,000股；鉴于公司2022年年度利润分配方案股权登记日确定为2023年6月27日，利润分配以方案实施前的公司总股本447,300,000股为基数，每股派发现金红利0.11元（含税），睿创转债的转股价格由40.09元/股调整为39.92元/股，调整后的转股价格自2023年6月28日起生效。

（5）转股情况

公司可转债转股期为2023年7月6日至2028年12月29日，截至2023年12月31日共有面值为161,000.00元的可转换公司债券被转股，增加公司股本4,029.00元，增加资本公积-股本溢价159,104.09元。

（三十五）租赁负债

租赁付款额 23,740,606.78 14,390,034.93减：未确认的融资费用 1,175,144.95 739,974.39重分类至一年内到期的非流动负债 14,846,100.02 7,328,530.14

合计7,719,361.81 6,321,530.40

（三十六）预计负债

产品质量保证 23,483,965.29 19,766,330.81 产品质量保证金未决诉讼 11,886,420.00 未决诉讼

合计35,370,385.29 19,766,330.81

注1：自2022年1月1日起，本集团按照实际发生的维修费用情况估算未来的售后维修费率，以该售后维修费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后维修费用，将该费用确认为预计负债。

注2：索引至“附注十五、（二）或有事项”表述内容。

（三十七）递延收益

政府补助 105,120,703.29 15,073,295.00 9,298,309.39 110,895,688.90 与资产相关政府补助 1,962,949.92 5,935,000.00 5,696,935.18 2,201,014.74 与收益相关合计107,083,653.21 21,008,295.00 14,995,244.57 113,096,703.64

（三十八）股本

股份总数

446,023,750.00

1,276,250.00 4,029.00 1,280,279.00 447,304,029.00

注：公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份127.625万股，且已于2023年3月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份的登记手续，导致本期增加股本127.625万股。公司可转换公司债券转股期为2023年7月6日至2028年12月29日，截至2023年12月31日可转换公司债券转股增加股本4,029.00股。

（三十九）其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

金融工具名称

可转换公司债券 2022年12月30日

复合金融工具

可转债票面利率设定为：第一年

0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、

第四年1.50%、第五年1.80%、第六年

2.00%。

100.00

续上表：

数量

15,646,900.00 156,469.00万元

2028年12月29日

可转债转股期为2023年7月6日至2028年12月29日

已转股面值161,000.00元

2.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具主要条款说明

索引至“附注六、（三十四）应付债券”部分相应内容。

3.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具变动情况表

可转换公司债券拆分的权益部分 15,646,900.00 226,173,811.40

续上表：

可转换公司债券拆分的权益部分 1,610.00

25,971.32 15,645,290.00 226,147,840.08

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》及应用指南的相关规定，企业发行可转债，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，负债成分确认为应付债券，权益成分确认为其他权益工具。2022年12月，公司获准向不特定对象发行1,564.69万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为人民币156,469.00万元，扣除发行费用后实际募集资金155,479.06万元。其中债券部分分摊的公允价值为130,238.64万元，权益部分分摊的公允价值为25,240.42万元，其他权益工具扣除递延所得税负债2,623.04万元影响后，其他权益工具本年增加22,617.38万元。本年可转换公司债券进行转股，转股数量为1,610.00张，每张面值100.00元，转股导致权益部分公允价值减少25,971.32元。

4.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具应付股利的设定机制

无。

5.归属于权益工具持有者的相关信息

项目

归属于母公司所有者的权益

1）归属于母公司普通股持有者的权益 226,147,840.08

（四十）资本公积

资本溢价（或股本溢价） 1,647,209,848.03 110,265,089.46 1,119,953.56

1,756,354,983.93其他资本公积 257,943,811.01 213,920,545.57 87,436,198.77

384,428,157.81合计 1,905,153,659.04 324,185,635.03 88,556,152.33

2,140,783,141.74

注1：本报告期资本公积增加324,185,635.03元，主要原因如下：

（1）本集团第二类限制性股票行权导致的股本溢价增加23,929,687.50元，对应行权部分

其他资本公积转入股本溢价86,176,297.87元。

（2）公司可转债转股期为2023年7月6日至2028年12月29日，截至2023年12月31日可转换

公司债券转股数4,029.00股，对应增加股本溢价159,104.09元。

（3）本集团进行股权激励在报告期内确认股份支付费用210,634,046.12元。

（4）本集团按照持股比例确认联营企业西安雷神防务技术有限公司由于所有者投入资本

导致所有者权益增加，增加资本公积-其他资本公积227,296.50元；本集团按照持股比例确认联营企业合肥芯谷微电子股份有限公司由于净资产增加导致其他权益变动，增加资本公积-其他资本公积2,215,340.63元；本集团按照持股比例确认联营企业上海震巽智慧科技有限公司由于所有者投入资本导致所有者权益增加，增加资本公积-其他资本公积843,862.32元。

注2：本报告期资本公积-其他资本公积减少88,556,152.33元，主要原因如下：

（1）同注1（1）。

（2）本集团下属非全资子公司齐新半导体少数股东应负担的股份支付费用为

1,259,900.90元。

（3）本集团下属非全资子公司武汉珈港本年收购华大信安少数股东股权，购买少数股权

与取得净资产份额之间的差额减少资本公积-其他资本公积1,119,953.56元。

（四十一）库存股

股票回购 59,912,431.88 59,912,431.88

合计 59,912,431.88 59,912,431.88

注：截至2023年12月31日，本集团以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,267,053股，占公司总股本的比例为0.28%，支付的金额总额为59,905,835.70元（不含印花税、交易佣金等交易费用），支付总额与库存股本年增加金额的差异为回购股份过程中产生的印花税和相关交易费用。回购股份将在未来适宜时机全部或部分用于员工持股计划或股权激励。本集团按照实际回购价格确定库存股成本。

（四十二）其他综合收益

一、不能重分类进损

益的其他综合收益

30,975,925.95 -269,434.60其中：其他权益工具30,975,925.95 -269,434.60

投资公允价值变动

二、以后将重分类进

损益的其他综合收益

45,644.73 12,904.82外币财务报表折算差额

45,644.73 12,904.82合计 31,021,570.68 -256,529.78

续上表：

一、不能重分类进损益

的其他综合收益

-67,358.65 -202,075.95 30,773,850.00其中：其他权益工具投资公允价值变动

-67,358.65 -202,075.95 30,773,850.00

二、以后将重分类进损

益的其他综合收益

12,904.82 58,549.55外币财务报表折算差额 12,904.82 58,549.55

合计-67,358.65 -189,171.13 30,832,399.55

注：期末其他综合收益主要系本集团其他权益工具投资期末公允价值变动形成。

（四十三）专项储备

安全生产费 107,989.90 1,045,902.36 66,048.87 1,087,843.39

合计 107,989.90 1,045,902.36 66,048.87 1,087,843.39

注：本期专项储备的变动系控股子公司无锡华测计提和使用安全生产费导致。

（四十四）盈余公积

法定盈余公积 93,472,299.35 16,783,280.09 110,255,579.44其他 1,716,669.38 1,716,669.38

合计95,188,968.73 16,783,280.09 111,972,248.82

注：其他系以前年度在转换日合并层面将上海为奇持有的西安雷神8.8889%股权因公允价值变动形成的其他综合收益转入留存收益形成。

（四十五）未分配利润

调整前上期期末未分配利润 1,484,322,944.74 1,231,832,126.74调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -58,019.19调整后期初未分配利润1,484,322,944.74 1,231,774,107.55加：本期归属于母公司所有者的净利润 495,768,536.09 313,364,540.96其他权益工具投资的累计其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积 16,783,280.09 10,967,009.94

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 49,203,000.00 49,848,693.83

转作股本的普通股股利期末未分配利润1,914,105,200.74 1,484,322,944.74

注：由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润-58,019.19元。

（四十六）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

主营业务 3,481,974,579.35

1,726,747,031.53 2,605,273,818.89 1,382,586,740.74其他业务 76,621,689.87

51,765,495.02 40,613,977.17 30,848,408.95合计 3,558,596,269.22

1,778,512,526.55 2,645,887,796.06 1,413,435,149.69

3.营业收入、营业成本的分解信息

商品类型

红外热成像业务 3,006,258,354.21 1,388,803,898.88 3,006,258,354.21 1,388,803,898.88

微波射频业务 404,627,137.23 288,334,760.08 404,627,137.23 288,334,760.08

其他 71,089,087.91 49,608,372.57 76,621,689.87 51,765,495.02 147,710,777.78 101,373,867.59

合计 3,481,974,579.35 1,726,747,031.53 76,621,689.87 51,765,495.02 3,558,596,269.22 1,778,512,526.55

按经营地区分类

境内 2,063,367,894.09 1,084,198,577.03 25,459,561.67 19,518,258.56 2,088,827,455.76 1,103,716,835.59

境外 1,418,606,685.26 642,548,454.50 51,162,128.20 32,247,236.46 1,469,768,813.46 674,795,690.96

合计 3,481,974,579.35 1,726,747,031.53 76,621,689.87 51,765,495.02 3,558,596,269.22 1,778,512,526.55

按商品转让的时间分类

在某一时点确认 3,481,974,579.35 1,726,747,031.53 76,621,689.87 51,765,495.02 3,558,596,269.22 1,778,512,526.55

合计 3,481,974,579.35 1,726,747,031.53 76,621,689.87 51,765,495.02 3,558,596,269.22 1,778,512,526.55

4.履约义务的说明

销售商品 见注释

部分客户需要提前付款；部分客户可在产品交付后付款，付款期限一般不超过产品交付后的7-180天。

红外热成像业务、微波射频业务产品

是 无

保证类质量保证

注：本集团内销产品履约义务根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款等，在产品已经交付购货方，且取得购货方的验收文件，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入；出口外销产品履约义务根据与客户签订的合同，按照约定的贸易方式已交付，在同时具备产品已经检验合格，已完成报关手续，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入。

5.重大合同变更或重大交易价格调整

无。

（四十七）税金及附加

城市维护建设税 12,597,671.60 1,851,003.10教育费附加 5,399,140.04 793,233.13房产税 5,370,339.67 3,660,037.55地方教育费附加 3,599,426.71 528,822.03印花税 3,314,989.47 2,914,246.72土地使用税 1,411,367.09 1,334,629.24地方水利基金建设 250,508.64 159,019.71车船使用税 1,980.00 3,290.49环境保护税 19,466.36其他 113,653.87 16,829.17

合计32,059,077.09 11,280,577.50

（四十八）销售费用

人工成本 77,169,019.74 72,360,490.16市场推广费 46,549,640.44 21,337,753.39

产品维修费 36,403,707.05 23,191,736.92差旅费 23,795,548.97 8,545,092.74股份支付费用 7,710,295.32 4,611,632.76业务招待费 4,802,254.12 2,790,660.03咨询服务费 3,543,921.24 415,621.48销售服务费 3,184,059.10 9,652,737.96机物料消耗 2,947,827.87 1,747,824.66折旧摊销费 2,411,315.65 1,778,303.34房租及物业费 1,124,844.83 1,338,101.36办公费 553,102.78 433,959.09其他 4,650,900.99 3,448,779.39

合计214,846,438.10 151,652,693.28

（四十九）管理费用

股份支付 134,644,520.30 46,071,045.81人工成本 120,515,059.24 98,408,825.02折旧及摊销 47,770,110.01 25,509,389.59咨询费 17,047,531.77 12,343,835.99水电费 15,962,931.50 9,608,976.03厂务杂费 12,377,458.30 2,752,701.45办公费 10,992,338.29 7,453,750.65业务招待费 6,503,389.82 5,845,835.00差旅费 4,504,689.37 1,812,075.85机物料消耗 4,324,863.24 4,510,835.74修理费 4,269,747.82 1,824,058.10房租物业费 3,130,394.01 3,427,133.71其他 8,667,230.25 12,763,490.14

合计390,710,263.92 232,331,953.08

（五十）研发费用

人工成本 359,971,937.13 282,989,038.52

物料消耗 119,790,655.70 88,277,889.63折旧及摊销 89,262,187.14 48,266,899.53股份支付费用 62,532,289.99 75,634,194.18技术服务费 15,972,638.87 10,644,227.04差旅费 10,604,715.76 5,149,270.81测试化验加工服务 9,175,490.24 6,523,058.76燃料动力费 5,121,757.90 5,469,684.81房租及物业费 4,510,571.15 4,474,943.78其他 6,385,056.37 8,985,211.14

合计683,327,300.25 536,414,418.20

（五十一）财务费用

利息支出 73,495,396.06 16,306,551.92减：利息收入 26,186,851.03 10,407,524.66加：汇兑损失 -12,352,890.19 -15,596,303.11加：其他支出 1,229,521.78 1,384,236.59

合计36,185,176.62 -8,313,039.26

（五十二）其他收益

政府补助 57,183,505.10 48,596,092.50进项税加计抵减 14,967,036.07 46,335.81税收奖励（软件产品即征即退） 5,270,882.44 3,403,704.36代扣个人所得税手续费返还 84,588.24 446,372.47

合计77,506,011.85 52,492,505.14

（五十三）投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 8,187,612.18 6,774,175.04理财产品收益 23,543,424.65 2,778,847.24

合计31,731,036.83 9,553,022.28

（五十四）公允价值变动收益

按公允价值计量的其他非流动金融资产 -35,167.73 23,548,405.79

合计 -35,167.73 23,548,405.79

（五十五）信用减值损失

应收票据坏账损失1,558,590.83 10,166,885.22应收账款坏账损失-41,260,977.54 -22,188,660.69其他应收款坏账损失-1,621,632.64 -253,906.51合计-41,324,019.35 -12,275,681.98

（五十六）资产减值损失

存货跌价损失 -79,388,875.03 -77,974,286.38合同资产减值损失 -29,118.45

合计-79,417,993.48 -77,974,286.38

（五十七）资产处置收益

非流动资产处置收益 -79,585.84 21,493.37其中:固定资产处置收益 -79,585.84 21,493.37

合计-79,585.84 21,493.37

（五十八）营业外收入

1.分类列示

政府补助 182,775.19质保赔款 327,602.00 299,853.50 327,602.00非流动资产处置利得 353.98 353.98罚款收入（罚没利得） 40,600.00 20,749.06 40,600.00收购子公司利得 970,165.30

诉讼赔款收入 481,524.61 481,524.61收退款 511,911.85 511,911.85其他 839,963.31 242,796.32 839,963.31

合计2,201,955.75 1,716,339.37 2,201,955.75

2.计入当期损益的政府补助

福建师范大学联合申报国家自然科学基金项目协作费

180,000.00 与收益相关开发区营商合作局补助资金 2,775.19 与收益相关

合计182,775.19

（五十九）营业外支出

资产报废损失 794,620.44 105,359.91 794,620.44对外捐赠 1,356,082.30 1,000,018.02 1,356,082.30滞纳金 26,158.02 71,141.80 26,158.02预计未决诉讼损失 11,886,420.00 11,886,420.00其他 305,706.97 580,733.88 305,706.97

合计14,368,987.73 1,757,253.61 14,368,987.73

注：预计未决诉讼损失索引至“附注六、（三十六）预计负债”部分相应内容。

（六十）所得税费用

1.所得税费用表

当期所得税费用 37,289,728.23 7,651,151.67递延所得税费用 -60,313,652.72 10,241,241.18

合计-23,023,924.49 17,892,392.85

2.会计利润与所得税费用调整过程

利润总额 399,168,736.99按适用税率计算的所得税费用 59,875,310.55子公司适用不同税率的影响 -14,434,641.73调整以前期间所得税的影响 -1,973,244.12非应税收入的影响 -1,298,584.16不可抵扣的成本、费用和损失的影响 778,267.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,905,217.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 68,902,871.84税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -13,080,691.09研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -106,915,293.41其他 6,027,298.53所得税费用合计-23,023,924.49

（六十一）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十二）其他综合收益”。

（六十二）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助 62,963,342.30 41,038,333.85往来款 20,217,004.44 58,117,341.76利息收入 25,929,229.25 10,575,969.32其他 2,955,469.35 8,750,598.66

合计112,065,045.34 118,482,243.59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目

销售费用 64,406,008.17 37,211,069.65管理费用 92,806,021.77 48,869,916.09研发费用 33,288,946.21 27,538,165.92财务费用（手续费等支出） 792,796.63 1,434,330.68营业外支出 1,687,947.29 2,627,279.58

企业间往来 20,071,415.84 19,830,333.33其他 3,944,385.88 3,751,185.10

合计216,997,521.79 141,262,280.35

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金

理财到期赎回 4,404,000,000.00 1,023,000,000.00

合计 4,404,000,000.00 1,023,000,000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金

购买理财 5,031,914,750.00 965,690,880.00购置长期资产 464,759,134.45 805,091,886.16对外股权投资 31,483,419.80 83,491,727.00

合计5,528,157,304.25 1,854,274,493.16

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

远期结汇 206,442.00 1,121,162.30

合计 206,442.00 1,121,162.30

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

支付长期资产保证金 1,353,295.00远期结汇 206,442.00 1,149,717.08

合计206,442.00 2,503,012.08

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

中登结算机构红利税划付 942,735.12 3,007,220.91

限售股解禁个税及补贴 36,221,097.14 17,198,948.65

合计 37,163,832.26 20,206,169.56

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

使用权资产租金等 8,771,750.64 8,992,130.23中登结算机构红利税划付 26,362,985.16 807,494.53回股股份支付的现金 59,912,431.88支付股权激励个税补贴款 23,144,166.00企业间借款归还的资金等 2,500,000.00

合计120,691,333.68 9,799,624.76

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

短期借款 420,368,301.39 323,000,000.00

12,965,039.27 553,154,875.39 203,178,465.27

长期借款(含1年内到期) 98,118,280.56

172,044.44 98,290,325.00

应付债券 26,078.17 1,564,690,000.00

14,593,020.96 194,991,791.27 1,355,131,265.94

租赁负债（含1年内到期） 13,650,060.54

17,687,151.93 8,771,750.64 22,565,461.83

应付股利

49,203,000.00 49,203,000.00

合计 532,162,720.66 1,887,690,000.00

80,027,235.64 724,012,971.99 194,991,791.27 1,580,875,193.04

4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

（六十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

净利润 422,192,661.48 286,518,194.70加：资产减值准备 79,417,993.48 77,974,286.38信用减值损失 41,324,019.35 12,275,681.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 190,584,697.12 115,453,565.76使用权资产摊销 9,658,531.97 6,261,529.30无形资产摊销 19,591,052.30 16,593,856.31长期待摊费用摊销 4,799,710.57 4,583,599.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

79,585.84 -21,493.37固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 794,266.46 105,359.91公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 35,167.73 -23,548,405.79财务费用（收益以“－”号填列） 72,057,248.02 3,658,421.63投资损失（收益以“－”号填列） -31,731,036.83 -9,553,022.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -62,008,340.31 1,588,390.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 29,396,088.72 20,078,761.90存货的减少（增加以“－”号填列） -139,050,738.17 -378,124,516.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -385,368,481.31 -247,834,794.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,552,306.02 485,574,382.68其他 210,130,745.46 129,397,229.59

491,455,477.90 500,981,027.73

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

现金的期末余额 1,321,723,049.62 821,944,618.23

减：现金的期初余额 821,944,618.23 747,671,791.02加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额499,778,431.39 74,272,827.21

2.本期支付的取得子公司的现金净额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00其中：浙江集速合芯科技有限公司 10,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 753,717.70其中：浙江集速合芯科技有限公司 753,717.70加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 9,246,282.30

注：公司收购集速合芯支付对价2,825.00万元，公司于2022年支付1,825.00万元，2023年支付1,000.00万元。

3.本期收到的处置子公司的现金净额

无。

4.现金和现金等价物的构成

一、现金 1,321,723,049.62 821,944,618.23其中：库存现金 3,525.59 56,525.59可随时用于支付的银行存款 1,313,643,765.11 809,224,206.59可随时用于支付的其他货币资金 8,075,758.92 12,663,886.05可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

1,321,723,049.62 821,944,618.23其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

无。

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

货币资金 65,399,985.24 85,528,500.00 银行承兑汇票保证金

货币资金 3,535,225.80 44,752,711.37 信用证保证金货币资金 300,000.00 保函保证金货币资金 145,258.52 71,898.00 履约保证金

合计69,080,469.56 130,653,109.37 --

（六十四）所有者权益其他项目注释

无。

（六十五）外币货币性项目

1.外币货币性项目

货币资金 140,373,374.19其中：美元 17,337,141.43 7.0827 122,793,771.61欧元 2,077,144.09 7.8592 16,324,690.83日元 2,034,902.00 0.0502 102,152.08英镑 107,769.88 9.0411 974,358.26澳大利亚元 13,880.07 4.8484 67,296.13加拿大元 5,162.47 5.3673 27,708.53瑞典克朗 20,845.86 0.7110 14,821.41波兰兹罗提 37,872.28 1.8107 68,575.34应收账款139,287,875.32其中：美元 16,862,701.48 7.0827 119,433,455.77欧元 2,516,407.44 7.8592 19,776,949.35日元 41,784.00 0.0502 2,097.56英镑 765.33 9.0411 6,919.43澳大利亚元 733.64 4.8484 3,556.98加拿大元 3,767.40 5.3673 20,220.77瑞典克朗 22,753.70 0.7110 16,177.88波兰兹罗提 15,738.43 1.8107 28,497.58应付账款324,456.95其中：美元 38,764.93 7.0827 274,560.37

英镑 5,500.00 9.0411 49,726.05墨西哥比索 407.87 0.4181 170.53

2.境外经营实体的情况

為奇股份 香港 美元 主要经营货币来源

（六十六）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

计入当期损益的短期租赁费用为6,696,800.80元。

（3）售后租回交易及判断依据

无。

（4）与租赁相关的现金流出总额15,468,551.44元

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

房屋建筑物 1,819,902.52

合计 1,819,902.52

（2）作为出租人的融资租赁

无。

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示

人工成本 359,971,937.13

282,989,038.52物料消耗 119,790,655.70

88,277,889.63股份支付费用62,532,289.99

75,634,194.18

折旧及摊销 89,262,187.14

48,266,899.53技术服务费 15,972,638.87

10,644,227.04测试化验加工服务9,175,490.24

6,523,058.76燃料动力费5,121,757.90

5,469,684.81差旅费10,604,715.76

5,149,270.81房租及物业费 4,510,571.15

4,474,943.78其他6,385,056.37

8,985,211.14合计 683,327,300.25

536,414,418.20其中：费用化研发支出 683,327,300.25

536,414,418.20资本化研发支出

合计 683,327,300.25

536,414,418.20

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出

无。重要的资本化研发项目：无。开发支出减值准备：无。

（三）重要的外购在研项目

无。

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

被购买方名称

集速合芯 2023年2月28日 28,250,000.00 100.00 现金支付 2023年2月28日

续上表：

集速合芯

本集团自2023年2月28日取得被购买方经营和财务决策的控制权，享有收益并承担相应风险。

1,232,573.56 -4,397,982.63 3,648,815.52

注：购买日至期末被购买方的现金流量为现金及现金等价物净增加额。

2.合并成本及商誉

合并成本 28,250,000.00其中：现金 28,250,000.00

合并成本合计28,250,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,493,743.22商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

25,756,256.78

合并成本公允价值的确定方法：集速合芯购买日的可辨认资产和负债公允价值根据资产评估机构出具的评估报告（华亚正信评报字[2023]第A01-0033号），以可辨认净资产在评估基准日的市场价值为基础确认。公司与集速合芯股东之间签订的股权转让协议的交易价格参照评估机构的估值报告（华亚正信评报字[2022]第A01-0040号）确认。

业绩承诺的完成情况：无。

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

项目

资产： 14,822,848.07 8,033,761.97货币资金 753,717.70 753,717.70应收款项 280,000.00 280,000.00预付款项 5,611,723.00 5,611,723.00其他应收款 51,731.61 51,731.61存货 3,055,924.54 1,196,336.32固定资产 44,850.18 37,652.30无形资产 4,922,300.00其他流动资产 102,601.04 102,601.04负债： 12,329,104.85 10,619,958.33应付款项 1,960,000.00 1,960,000.00递延所得税负债 1,693,313.19其他应付款 8,675,791.66 8,659,958.33净资产 2,493,743.22 -2,586,196.36减：少数股东权益取得的净资产 2,493,743.22 -2,586,196.36

注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据资产评估机构出具的评估报告确定；企业合并中不存在承担被购买方或有负债的情况。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

不适用。

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的

相关说明

不适用。

（二）同一控制下企业合并

无。

（三）反向购买

无。

（四）处置子公司

1.本期丧失子公司控制权的交易或事项

本集团本期无丧失子公司控制权的交易或事项。

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

本集团本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

（五）其他原因的合并范围变动

1.睿创光子（无锡）技术有限公司

2023年3月30日，由公司与无锡微分企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立睿创光子，注册资本1,000.00万元人民币。其中，公司出资占比60%，无锡微分企业管理合伙企业（有限合伙）出资占比40%；截至2023年12月31日，公司实缴出资300.00万元，无锡微分企业管理合伙企业（有限合伙）实缴出资160.00万元。

2.烟台齐跃芯源国际贸易有限公司

2023年4月13日，公司出资设立齐跃芯源，注册资本1,000.00万元人民币，持股比例100%。截至2023年12月31日，公司尚未实缴出资。

3.武汉睿安微纳技术有限公司

2023年5月10日，烟台珈港出资设立武汉睿安微纳技术有限公司，注册资本3,000.00万人民币，持股比例100%。截至2023年12月31日，烟台珈港实缴出资100.00万元。

4.睿思微系统（烟台）有限公司

2023年8月16日，由公司与烟台纵芯企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立睿思微，注册资本1,000.00万元人民币。其中，公司出资占比60%，烟台纵芯企业管理合伙企业（有限合伙）出资占比40%；截至2023年12月31日，公司尚未实缴出资。

5.深圳珈港电子科技有限公司

2023年12月14日，烟台珈港出资设立深圳珈港，注册资本1,000.00万元人民币。截至2023年12月31日，烟台珈港实缴出资2.00万元。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本集团的构成

（1）子公司情况

艾睿光电 山东省烟台市 10,000.00

山东省烟台市

非制冷红外焦平面探测器及组件的研发、生产和销售

100.00

100.00

设立苏州睿新 江苏省苏州市 1,400.00

江苏省苏州市

非制冷红外焦平面探测器中IC部分的设计，图像处理芯片的IC设计和研发测试工作

100.00

100.00

同一控制下

企业合并上海为奇 上海市 20,000.00

上海市 投资及投资管理 100.00

100.00

设立合肥英睿 安徽省合肥市10,000.00

安徽省合肥市 红外热成像整机产品的研发和生产 100.00

100.00

设立成都英飞睿 四川省成都市25,000.00

四川省成都市 光电系统的研发和生产 100.00

100.00

设立为奇科技 上海市 10,000.00

上海市

电子科技、光电科技、计算机系统集成、集成电路芯片设计及服务等

100.00

100.00

设立睿创北京公司 北京市 2,000.00

北京市 提供技术咨询、技术服务等 100.00

100.00

设立睿创无锡公司 江苏省无锡市10,000.00

江苏省无锡市 提供技术服务、MEMS工艺技术研发等 100.00

100.00

设立无锡华测 江苏省无锡市1,602.70

江苏省无锡市 红外光电系统的研发生产和销售 56.25

56.25

非同一控制

下企业合并

上海禧创 上海市 1,000.00

上海市 对外投资平台 99.90

0.10

100.00

购买齐新半导体 山东省烟台市 50,000.00

山东省烟台市 智能光电传感器研发中试平台 52.00

52.00

设立烟台珈港 山东省烟台市1,676.00

山东省烟台市

信息系统、信息安全设备的研发生产和销售

51.00

51.00

设立无锡英菲 江苏省无锡市 10,000.00

江苏省无锡市

非制冷红外焦平面阵列芯片的MEMS传感器设计与开发

100.00

100.00

设立睿创广州公司 广州市 10,000.00

广州市

通信设备销售，光电子器件制造、销售，技术服务、技术开发、技术咨询等

100.00

100.00

设立烟台芯扬 山东省烟台市 3,000.00

山东省烟台市

集成电路设计、集成电路制造、集成电路销售等软件和信息技术服务

51.00

51.00

设立睿创光子 江苏省无锡市 1,000.00

江苏省无锡市

光电子器件制造；光电子器件销售；集成电路设计等

60.00

60.00

设立齐跃芯源 山东省烟台市 1,000.00

山东省烟台市

货物进出口；技术进出口；进出口代理；报关业务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广等

100.00

100.00

设立

睿思微 山东省烟台市 1,000.00

山东省烟台市

信息系统集成服务；集成电路设计；电子元器件制造；电子产品销售；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片及产品制造等

60.00

60.00

设立為奇股份 香港市 200.00万美元

香港市 电子产品、设备进出口贸易 100.00

100.00

设立

（2）二级子公司情况

英飞睿微系统 四川省成都市 7,000.00

四川省成都市 集成电路芯片及产品制造、电子元器件制造等

100.00

100.00

设立烟台睿瓷 山东省烟台市 3,000.00

山东省烟台市 高技术陶瓷及其组件研发、生产和销售

65.00

65.00

设立武汉珈港 湖北省武汉市 2,500.00

湖北省武汉市 信息系统、信息安全设备的研发生产和销售"

51.00

51.00

非同一控制下

企业合并杭州芯扬 浙江省杭州市 100.00

浙江省杭州市

集成电路设计、集成电路制造、集成电路销售等软件和信息技术服务

51.00

51.00

设立

集速合芯 浙江省舟山市 1,000.00

浙江省舟山市

应用系统及软硬件产品、基于位置的信息系统、地理信息系统和产品、遥感信息系统和产品研发、设计、生产、销售、技术咨询等

51.00

51.00

非同一控制下

企业合并

深圳珈港 广东省深圳市 1,000.00

广东省深圳市

设备销售；信息系统集成服务；软件开发；物联网技术研发；物联网技术服务等

51.00

51.00

设立

睿安微纳 湖北省武汉市 3,000.00

湖北省武汉市

软件开发,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,集成电路设计等

51.00

51.00

设立

（3）三级子公司情况

无锡奥夫特 江苏省无锡市 3,000.00 江苏省无锡市 红外光学窗口研发、生产和销售 100.00 100.00 设立华大信安 北京市朝阳区 1,670.00 北京市朝阳区 信息系统、信息安全芯片及设备的研发生产和销售 51.00 51.00

非同一控制下企业合并

（4）四级子公司情况

昆明奥夫特 云南省昆明市 1,500.00 云南省昆明市

光学镜头、光电器件、光电设备、精密光学元件及光电材料的研发、生产与销售

96.67 96.67 设立

2.重要非全资子公司

无锡华测 43.75% 21,992,599.63 701,132.50 165,770,642.31齐新半导体 48.00% -69,287,242.34 138,554,477.73

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

流动资产 721,262,144.81 78,840,647.41 567,306,637.12 149,691,352.05非流动资产 141,354,563.34 703,761,487.98 138,451,491.34 428,875,659.54资产合计 862,616,708.15 782,602,135.39 705,758,128.46 578,567,011.59流动负债 456,967,516.51 479,279,650.95 347,665,777.26 125,285,271.45非流动负债 26,718,882.57 14,667,322.51 29,573,458.93 22,899,739.41负债合计 483,686,399.08 493,946,973.46 377,239,236.19 148,185,010.86营业收入 394,527,671.44 20,459,534.94 342,327,878.13 223,646.01净利润（净亏损） 50,272,247.92 -144,348,421.55 25,963,235.78 -64,363,139.03综合收益总额 50,272,247.92 -144,348,421.55 25,963,235.78 -64,363,139.03经营活动现金流量 -26,520,910.27 -69,812,806.17 4,010,885.11 30,683,991.71

4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制

无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

无。

（三）投资性主体

本集团无投资性主体相关的投资。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.本集团不存在重要联营企业

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

联营企业：

投资账面价值合计 150,415,809.96 128,941,698.33下列各项按持股比例计算的合计数 8,187,612.18 6,774,175.04——净利润 8,187,612.18 6,774,175.04——其他综合收益——综合收益总额 8,187,612.18 6,774,175.04

3.合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明

截至资产负债表日，本集团的合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

5.与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺

截至资产负债表日，本集团未发生与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺。

6.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截至资产负债表日，本集团未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

（五）重要的共同经营

本集团无重要的共同经营。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

本集团无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

（七）其他

无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

无。

（二）涉及政府补助的负债项目

递延收益 105,120,703.29

15,073,295.00

9,183,909.39

递延收益 1,962,949.92

5,935,000.00

5,696,935.18

合计 107,083,653.21

21,008,295.00

14,880,844.57

续上表：

财务报表项目

递延收益 114,400.00

110,895,688.90

与资产相关

递延收益

2,201,014.74

与收益相关

合计 114,400.00

113,096,703.64

注：本期其他变动为非制冷红外焦平面焦芯片技术改造及扩建项目退回补助导致。

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关 9,183,909.39 16,247,188.12与收益相关 47,999,595.71 32,348,904.38

合计57,183,505.10 48,596,092.50

十一、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1.汇率风险

（1）本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，其他主要业务活动以人民

币计价结算。报告期末主要外币货币性报表项目折算成人民币的金额列示如下：

货币资金-美元 122,793,771.61 364,299,200.59货币资金-欧元 16,324,690.83 127,368,261.32货币资金-日元 102,152.08 63,617.74货币资金-英镑 974,358.26 1,014,066.46应收账款-美元 119,433,455.77 80,481,926.82应收账款-欧元 19,776,949.35 10,442,919.63应付账款-美元 274,560.37 598,850.64

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

所有外币 对人民币升值5% 1,748,621.80 1,748,621.80 29,152,866.33 29,152,866.33所有外币 对人民币贬值5% -1,748,621.80 -1,748,621.80 -29,152,866.33 -29,152,866.33

2.利率风险

（1）本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现

金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的短期借款合同和应付债券，金额合计为155,830.97万元。

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

浮动利率借款

增加1% -2,031,784.65 -2,031,784.65 -5,180,085.58 -5,180,085.58浮动利率借款

减少1% 2,031,784.65 2,031,784.65 5,180,085.58 5,180,085.58

（二）信用风险

截至2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有相对良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计为73,768.68万元。

（三）流动性风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将债券、银行借款等作为主要外部融资来源。截至2023年12月31日，本集团应付债券余额为13.55亿元；尚未使用的银行借款额度不低于2.16亿元，2023年12月31日银行借款额度不低于5.80亿元，2023年12月31日短期借款、票据、信用证等已使用额度为3.64亿元。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

短期借款 203,178,465.27 203,178,465.27应付票据 248,765,369.95 248,765,369.95应付账款 604,160,131.77 57,670,842.81 12,227,160.28 4,493,095.64 678,551,230.50其他应付款 5,164,514.89 2,379,236.94 3,452,493.35 232,500.00 11,228,745.18应付债券 7,822,644.96 15,645,290.04 23,467,935.00 1,623,981,101.96 1,670,916,971.96租赁负债（含1年内到期）

14,846,100.02 4,434,170.33 2,004,058.23 1,281,133.25 22,565,461.83

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

（一）应收款项融资 9,933,565.56 9,933,565.56

（二）其他债权投资 681,040,402.76 681,040,402.76

（三）其他权益工具投资 74,728,700.00 82,363,100.00 157,091,800.00

（四）其他非流动金融资产 80,822,358.06 80,822,358.06

846,525,026.38 82,363,100.00 928,888,126.38

（二）持续和非持续公允价值计量项目市价的确定依据

货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

非上市的长期应收款、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报

价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

本集团以第三层次公允价值计量的期末持有的其他权益工具投资主要包括：垣矽技术（青岛）有限公司、北京振华领创科技有限公司等权益工具的投资。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本集团根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信估报字[2024]第G12-0003号金融工具公允价值的估值结论作为公允价值的合理估计进行计量。

（三）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

无。

（四）本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本集团的控股股东及最终控制方

截至2023年12月31日，本集团实质控股股东及最终控制方为马宏先生。马宏先生持有本公司股数68,400,000.00股，占比为15.29%。

（三）本集团的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）本集团的合营和联营企业情况

本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：合肥芯谷微电子股份有限公司

（五）本集团的其他关联方情况

烟台奇创芯源科技有限公司 实控人控制的子公司觉芯电子（无锡）有限公司 实控人控制的子公司

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

烟台奇创芯源科技有限公司 采购商品 3,343,362.83

合肥芯谷微电子股份有限公司 采购商品 1,939,108.91

觉芯电子（无锡）有限公司 采购商品 1,097.34

（2）出售商品/提供劳务情况表

无。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）本集团受托管理/承包情况表：无

（2）本集团委托管理/出包情况表：无

3.关联租赁情况

无。

4.关联担保情况

无。

5.关联方资金拆借

无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

无。

7.关键管理人员薪酬

项目

关键管理人员报酬 8,690,747.41 6,797,918.31

8.其他关联交易

无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

无。

2.应付项目

应付账款 烟台奇创芯源科技有限公司 3,583,920.35应付账款 合肥芯谷微电子股份有限公司 1,319,816.04

3.其他项目

无。

（八）关联方承诺事项

无。

（九）其他

无。

十四、股份支付

（一）各项权益工具

管理人员 120,000.00 3,037,229.85 291,250.00 5,752,187.50销售人员 30,000.00 759,307.46 33,750.00 666,562.50 30,000.00 165,179.72生产人员 20,000.00 506,204.98 33,750.00 666,562.50研发人员 830,000.00 21,007,506.45 917,500.00 18,120,625.00 150,000.00 5,561,401.14

合计1,000,000.00 25,310,248.74 1,276,250.00 25,205,937.50 180,000.00 5,726,580.86

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

管理人员 19.75元-19.89元/每股 15-52月销售人员 19.75元-19.89元/每股 15-52月

生产人员 19.75元-19.89元/每股 15-52月研发人员 19.75元-19.89元/每股 15-52月

（二）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 1,000,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 1,276,250.00公司本期失效的各项权益工具总额 180,000.00公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限

行权价格范围为19.75-19.89元/每股；

合同剩余期限：15-52月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（三）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

根据《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对限制性股票的公允价值进行确定。

授予日权益工具公允价值的重要参数

标的股价：公司授予日收盘价；有效期分别为：授予日至每期首个归属日的期限；历史波动率：采用上证指数最近一年年化波动率；无风险利率：分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期及以上的人民币存款基准利率。

可行权权益工具数量的确定依据

对可行权权益工具数量的确定依据为等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 492,249,370.67

1.2020年限制性股票激励计划

2020年7月2日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于<烟台睿创微纳技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。2020年7月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过股权激励计划草案等相关议案。2020年9月18日，公司召开第二届董事会第十二次会议与第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。此次股权激励计划限制性股票授予日为2020年9月18日；限制性股票授予数量总计420万股，授予价格：20元/股。股票来源：公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。

2021年7月15日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。董事会、监事会同意将限制性股票授予价格（含预留授予）由20元/股调整为19.86元/股，认为限制性股票预留部分的授予条件已经成就，激励对象资格合法有效，本次激励计划的预留授予日为2021年7月15日，并同意向符合条件的34名激励对象授予109万股限制性股票。股票来源：公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。

公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份

102.375万股，且已于2022年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新

增股份的登记手续。

公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件已成就，预留授予部分第一个归属期归属条件已成就，实际归属股份127.625万股，且已于2023年3月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份的登记手续。

2.2022年限制性股票激励计划

2022年10月9日，公司召开第二届董事会第三十三次会议与第二届监事会第二十四次会议，审议通过《关于<烟台睿创微纳技术股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<烟台睿创微纳技术股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会决议并办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。

2022年10月25日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过股权激励计划草案等相关议案。2022年10月28日，公司召开第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对该事项发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法有效，确定的首次授予日符合相关规定。监事会对首次授予的激励对象名单(截至授予日)进行核实并发表了核查意见。此次股权激励计划限制性股票授予日为2022年10月28日，限制性股票数量为1,811.00万股，授予价格：20元/股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额44,602.3750万股的4.06%。其中，首次授予限制性股票1,711.00万股，约占本激

励计划草案公布日公司股本总额44,602.3750万股的3.84%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的94.48%；预留授予限制性股票100.00万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额44,602.3750万股的0.22%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的5.52%。股票来源：公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。

2023年10月23日，公司召开第三届董事会第十一次会议与第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，认为授予条件已经成就，激励对象资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。预留授予限制性股票

100.00万股，授予时间为2023年10月23日，授予价19.89元/每股。

（四）以现金结算的股份支付情况

无。

（五）本期股份支付费用

管理人员 134,644,520.30销售人员 7,710,295.32生产人员 5,243,639.85研发人员 62,532,289.99

合计210,130,745.46

（六）股份支付的修改、终止情况的说明

2023年4月27日，公司第三届董事会第七次会议召开，审议通过了《关于<公司2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》《关于<公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)>的议案》，公司拟调整《激励计划(草案)》中的激励对象个人层面的绩效考核要求与归属安排，修订并形成《公司2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)》(以下简称“《激励计划(草案修订稿)》”)及其摘要以及《公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)》及其摘要。

（七）其他

无。

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

无。

（二）或有事项

陈火合同纠纷案2022年12月，陈火将公司诉至烟台经济开发区人民法院，诉讼请求：（1）请求判令公司承担原告未能行使、完成期权股票认购的全部责任；（2）请求判令由公司赔偿原告因未能实现16万股的股票认购所造成的实际损失暂记为1,184万元；（3）请求判令本案诉讼费用由公司承担。2024年3月，公司收到山东省烟台经济技术开发区人民法院（2023）鲁0691民初953号民事判决书，判决如下：公司于本判决生效后十日内赔偿原告陈火经济损失11,840,000.00元；案件受理费减半收取46,420.00元，由公司负担。公司已计提预计负债，公司不服判决，已上诉至山东省烟台市中级人民法院，截至财务报告批准报出日二审尚未审理。

（三）其他

截至资产负债表日，本集团无需披露的其他事项。

十六、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

2024年3月，本公司下属公司上海为奇与上海信熹奇芯创业投资合伙企业（有限合伙）、烟台业达城发创业投资有限公司、烟台业达经济发展集团有限公司、上海信熹投资管理有限公司共同出资设立烟台创熹投资合伙企业（有限合伙），注册资本50,000.00万元人民币。其中，上海为奇认缴出资20%。

（二）利润分配情况

根据本公司董事会会议决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.20元(含税)。根据《上市公司回购股份实施细则》等有关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有利润分配的权利,因此，公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配。以上方案尚需提交公司股东大会审议通过。

（三）销售退回

无重大销售退回事项。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

无。

十七、其他重要事项

（一）债务重组

无。

（二）资产置换

无。

（三）年金计划

无。

（四）终止经营

无。

（五）分部信息

无。

（六）借款费用

无。

（七）外币折算

本集团2023年计入当期损益的汇兑收益-12,352,890.19元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

（九）其他

公司于2024年4月4日收到国家监察委员会签发的《留置通知书》和《立案通知书》，对公司实际控制人、董事长兼总经理马宏先生实施留置。马宏先生在留置期间暂时无法履行职责。根据《公司章程》第一百一十三条规定，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。经公司所有董事推举，董事长无法履职期间由公司董事、副总经理王宏臣先生代为履行公司董事长的相关职责，以及代为履行公司董事会专门委员会委员的职责。由公司副总经理江斌先生代为履行总经理职责。

十八、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

1年以内（含1年） 184,772,987.76 200,949,245.711-2年（含2年） 108,845,949.03

合计184,772,987.76 309,795,194.74

2.按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备 184,772,987.76 100.00 225,007.44 0.12 184,547,980.32其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

184,772,987.76 100.00 225,007.44 0.12 184,547,980.32合计 184,772,987.76 100.00 225,007.44 -- 184,547,980.32

续上表：

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备309,795,194.74 100.00 287,257.28 0.09 309,507,937.46其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

309,795,194.74 100.00 287,257.28 0.09 309,507,937.46合计309,795,194.74 100.00 287,257.28 -- 309,507,937.46

（1）报告期内无单项计提坏账准备的应收账款

（2）按组合计提应收账款坏账准备

A类客户组合：

1年以内（含1年） 70,827.00 2,287.71 3.23

合计 70,827.00 2,287.71 --

B类客户组合：

1年以内（含1年） 1,194,795.90

74,794.22 6.26合计 1,194,795.90

74,794.22 --

C类客户组合：

1年以内（含1年） 110,699.68

40,848.18 36.90合计 110,699.68

40,848.18 --

D类客户组合：

1年以内（含1年） 548,833.08 107,077.33 19.51

合计 548,833.08 107,077.33 --

其他组合：

合并范围内关联方组合 182,847,832.10

合计 182,847,832.10

注：应收款项主要为销售给全资子公司艾睿光电货款。

3.坏账准备的情况

坏账准备 287,257.28

-62,249.84 225,007.44合计 287,257.28

-62,249.84 225,007.44

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位17 173,782,472.80 173,782,472.80

94.05

单位18 3,888,026.08 3,888,026.08

2.10

单位19 3,642,533.02 3,642,533.02

1.97

单位20 1,410,190.201,410,190.20

0.76

单位21 737,379.90737,379.90

0.40 46,159.98

合计 183,460,602.00 183,460,602.00

99.28 46,159.98

5.本集团本期无金融资产转移而终止确认的应收账款

6.本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

（二）其他应收款

1.项目列示

项目

应收利息 4,972,017.53 2,440,987.78应收股利其他应收款 814,420,900.32 298,070,678.43

合计819,392,917.85 300,511,666.21

2.应收利息

关联方借款利息 4,972,017.53 2,440,987.78

合计 4,972,017.53 2,440,987.78

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）按账龄披露

1年以内（含1年） 689,974,346.831-2年（含2年） 92,878,154.442-3年（含3年） 31,600,000.003-4年（含4年）4-5年（含5年） 75,493.86

5年以上 19,200.00

合计 814,547,195.13

（2）按款项性质分类情况

押金 672,653.86 616,562.76员工借款 68,771.41 262,994.42往来款 813,578,503.85 296,739,806.54其他 227,266.01 574,727.52

合计814,547,195.13 298,194,091.24

（3）按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备 814,547,195.13 100.00 126,294.81 0.02 814,420,900.32其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

814,547,195.13 100.00 126,294.81 0.02 814,420,900.32合计 814,547,195.13 100.00 126,294.81 -- 814,420,900.32

续上表：

按单项计提坏账准备其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款

按组合计提坏账准备 298,194,091.24 100.00 123,412.81 0.04 298,070,678.43

其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款

298,194,091.24 100.00 123,412.81 0.04 298,070,678.43合计 298,194,091.24 100.00 123,412.81 -- 298,070,678.43

按组合计提坏账准备组合计提项目：关联方组合

合并范围内关联方组合 813,578,503.85

合计 813,578,503.85

组合计提项目：信用风险特征组合

1年以内（含1年） 361,037.42 18,051.88 5.001-2年（含2年） 512,960.00 51,296.00 10.004-5年（含5年） 75,493.86 37,746.93 50.005年以上 19,200.00 19,200.00 100.00

合计968,691.28 126,294.81 --

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2023年1月1日余额 69,065.88 54,346.93 123,412.812023年1月1日其他应收款账面余额在本期

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提 57,228.93 -54,346.93 2,882.00本期转回本期转销本期核销其他变动2023年12月31日余额 126,294.81126,294.81

注：本公司损失准备本期无金额重大的账面余额变动情形。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无。

（4）坏账准备的情况

坏账准备 123,412.81 2,882.00

126,294.81合计 123,412.81 2,882.00

126,294.81

注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

（5）本期实际核销的其他应收款

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位19 往来款 405,617,747.34

1年以内399,722,552.90元；1-2年5,895,194.44元

49.80

单位17 往来款 110,166,784.78 1年以内 13.52单位22 往来款 81,360,000.00

1年以内10,260,000.00元；1-2年39,500,000.00元；2-3年31,600,000.00元

9.99

单位23 往来款 59,000,000.00 1年以内 7.24单位24 往来款 56,665,000.00

1年以内25,395,000.00元；1-2年31,270,000.00元

6.96

合计 712,809,532.12 87.51

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

对子公司投资 1,887,495,164.89

1,887,495,164.89

1,748,852,088.47

1,748,852,088.47

对联营、合营企业投资 37,519,204.48

37,519,204.48

合计 1,925,014,369.37

1,925,014,369.37

1,748,852,088.47

1,748,852,088.47

2.对子公司投资

被投资单位

烟台艾睿光电科技有限公司 329,434,992.68

78,001,589.02 407,436,581.70

苏州睿新微系统技术有限公司 57,290,007.50

13,554,442.66 70,844,450.16

无锡英菲感知技术有限公司 133,612,454.86

5,275,571.88 138,888,026.74

成都英飞睿技术有限公司 215,090,487.81

55,798,522.45 270,889,010.26

上海为奇科技有限公司 100,000,000.00

100,000,000.00

睿创微纳（北京）技术有限公司 12,365,486.30

1,138,655.88 13,504,142.18

烟台齐新半导体技术研究院有限公司 260,724,005.00

2,621,582.76 263,345,587.76

烟台珈港电子科技有限公司 5,100,000.00

3,447,600.00 8,547,600.00

上海禧创企业管理合伙企业(有限合伙) 17,982,000.00

17,982,000.00

爲奇科技股份有限公司 1,349,340.00

1,349,340.00

睿创光子（无锡）技术有限公司

3,000,000.00 3,000,000.00

无锡华测电子系统有限公司 281,265,200.00

281,265,200.00

睿创微纳（广州）技术有限公司 10,000,000.00

10,000,000.00

烟台芯扬聚阵微电子有限公司 15,300,000.00

15,300,000.00

上海为奇投资有限公司 167,348,589.98

37,519,204.48 129,829,385.50

合肥英睿系统技术有限公司 131,361,337.62

12,553,422.52 143,914,760.14

睿创微纳（无锡）技术有限公司 10,628,186.72

676,227.40 11,304,414.12

睿思微系统（烟台）有限公司

94,666.33 94,666.33

合计 1,748,852,088.47

176,162,280.90 37,519,204.48 1,887,495,164.89

3.对联营企业、合营企业投资

一、合营企业

二、联营企业

无锡奥夫特光学技术有限公司

37,519,204.48

37,519,204.48

合计 37,519,204.48

37,519,204.48

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

主营业务 661,719,397.03 210,333,237.85 414,138,705.10 136,128,485.65

其他业务 33,725,450.80 23,209,563.29 15,146,796.98 8,335,421.07

合计 695,444,847.83 233,542,801.14 429,285,502.08 144,463,906.72

2.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类

商品类型

红外热成像业务 659,142,067.94 208,843,541.15 659,142,067.94 208,843,541.15

其他 2,577,329.09 1,489,696.70 33,725,450.80 23,209,563.29 36,302,779.89 24,699,259.99

合计 661,719,397.03 210,333,237.85 33,725,450.80 23,209,563.29 695,444,847.83 233,542,801.14

按经营地区分类

境内 661,343,159.39 210,249,350.61 32,241,734.12 22,524,237.60 693,584,893.51 232,773,588.21

境外 376,237.64 83,887.24 1,483,716.68 685,325.69 1,859,954.32 769,212.93

合计 661,719,397.03 210,333,237.85 33,725,450.80 23,209,563.29 695,444,847.83 233,542,801.14

按商品转让的时间分类

在某一时点确认 661,719,397.03 210,333,237.85 33,725,450.80 23,209,563.29695,444,847.83 233,542,801.14

合计 661,719,397.03 210,333,237.85 33,725,450.80 23,209,563.29 695,444,847.83 233,542,801.14

3.履约义务的说明

销售商品 见注释

部分客户需要提前付款；部分客户可在产品交付后付款，付款期限一般不超过产品交付后的7-180天。

红外热成像业务、微波射频业务产品

是 无 保证类质量保证

注：本公司内销产品履约义务根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款等，在产品已经交付购货方，且取得购货方的验收文件，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入；出口外销产品履约义务根据与客户签订的合同，按照约定的贸易方式已交付，在同时具备产品已经检验合格，已完成报关手续，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入。

4.重大合同变更或重大交易价格调整

无。

（五）投资收益

对子公司投资在持有期间取得的分红收益 32,771,675.18 38,348,779.31理财产品收益 11,199,289.85 1,321,142.48

合计43,970,965.03 39,669,921.79

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -873,852.30计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

57,183,505.10除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-35,167.73计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 23,543,424.65对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益