关于烟台北方安德利果汁股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011000743号
烟台北方安德利果汁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称安德利）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月6日签发了大华审字[2024]0011009946号意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，就安德利编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是安德利管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计安德利2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对安德利实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解安德利2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：烟台北方安德利果汁股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 蔺自立 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 袁人环 | |||
| 二〇二四年三月六日 | |||
附表2
关于烟台北方安德利果汁股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营 |
| 性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 烟台安德利房地产开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 378,938.56 | 378,938.56 | - | 应收房租物业费 | 经营性往来 | |
| 烟台安德利房地产开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 500.00 | 500.00 | - | 预付设备款 | 经营性往来 | ||
| 烟台崑龙温泉有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 3,024.00 | 3,024.00 | - | 预付门票款 | 经营性往来 | |||
| 烟台安德利建筑安装工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 364,773.35 | 364,773.35 | - | 应收房租物业水电费 | 经营性往来 | ||
| 烟台安德利建筑安装工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 10,949,400.00 | 10,949,400.00 | - | 预付设备款 | 经营性往来 | |||
| 烟台安德利建筑安装工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 467.20 | 467.20 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
| 烟台亿通生物能源有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 13,244.00 | 13,244.00 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 烟台亿通生物能源有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 30,000.00 | 10,018,000.00 | 10,048,000.00 | - | 预付能源款 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 阿克苏安德利果汁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 124,976,945.33 | 56,110,422.94 | 68,866,522.39 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| 烟台安德利饮用水有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 26,745.30 | 351,979.29 | 378,724.59 | 预付货款 | 经营性往来 | |||
| 白水安德利果蔬汁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 566,000.00 | 566,000.00 | - | 转让股权 | 经营性往来 | ||
| 安岳安德利柠檬产业科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 53,772,037.69 | 6,591,192.92 | 1,649,721.64 | 58,713,508.97 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| North Andre Juice (USA) INC. | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 135,583,379.47 | 91,271,919.56 | 193,893,000.32 | 32,962,298.71 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| Andre Juice Co.,ltd | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 25,699,658.48 | 25,699,658.48 | 应收股利 | 经营性往来 | ||||
| Andre Juice Co.,ltd | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,616,870.13 | 242,759,427.45 | 252,239,201.68 | 137,095.90 | 代收货款 | 经营性往来 | ||
| 关联自然人 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 北京统实饮品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公 | 应收账款 | 179,583.36 | 220,366.08 | 399,949.44 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
| 司 | |||||||||
| 成都统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 145,337.50 | 1,886,817.20 | 2,032,154.70 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 成都统一企业食品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 10,351.82 | 10,351.82 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 福州统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 325,275.30 | 325,275.30 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 广州统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 511,602.87 | 989,011.24 | 1,343,382.38 | 157,231.73 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 贵阳统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 628,926.92 | 628,926.92 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 桂林紫泉饮料工业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 604,212.98 | 789,758.70 | 1,393,971.68 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 杭州统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 130,900.00 | 1,406,889.09 | 1,307,935.08 | 229,854.01 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 合肥统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 227,549.80 | 821,039.61 | 1,048,589.41 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
| 河南统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 119,383.94 | 119,383.94 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 惠州统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 176,030.55 | 176,030.55 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 济南统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 190,011.20 | 1,904,504.65 | 1,658,955.91 | 435,559.94 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 江苏统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 62,177.50 | 62,177.50 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 昆明统一企业食品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 352,061.10 | 176,030.55 | 352,061.10 | 176,030.55 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 昆山统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 97,326.90 | 356,164.91 | 453,491.81 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 南昌统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 445,823.70 | 413,117.26 | 682,910.41 | 176,030.55 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 南宁统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 20,679.79 | 474,905.96 | 495,585.75 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 山西统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的 | 应收账款 | 79,696.50 | 79,696.50 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
| 法人的附属公司 | |||||||||
| 陕西统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 222,865.89 | 2,776,967.76 | 2,781,138.50 | 218,695.15 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 上海统一企业饮料食品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 46,761.66 | 217,866.84 | 264,628.50 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 四川统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 375,849.02 | 375,849.02 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 泰州统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 62,177.50 | 986,112.47 | 952,239.12 | 96,050.85 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 天津统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 85,326.98 | 85,326.98 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 统一企业（中国）投资有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 8,322.00 | 8,322.00 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 统一商贸（昆山）有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 120,150.73 | 120,150.73 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 无锡统一实业包装有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 38,163.10 | 38,163.10 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
| 武汉统一企业食品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 563,374.43 | 1,841,552.39 | 2,247,695.09 | 157,231.73 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 新疆统一企业食品有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 310,324.27 | 280,400.42 | 590,724.69 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湛江统实企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 121,082.50 | 1,401,807.92 | 1,212,676.46 | 310,213.96 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 漳州统实包装有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 490,031.00 | 501,269.52 | 623,454.56 | 367,845.96 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 长春统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 176,030.55 | 628,926.92 | 647,725.74 | 157,231.73 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 长沙统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 472,830.99 | 176,030.55 | 648,861.54 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 郑州统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 595,533.73 | 1,284,245.02 | 1,850,103.37 | 29,675.38 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 重庆统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | 352,061.10 | 769,512.05 | 1,091,897.77 | 29,675.38 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 陕西统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的 | 其他应收款 | 30,000.00 | 30,000.00 | 保证金 | 经营性往来 |
| 法人的附属公司 | ||||||||||
| 郑州统一企业有限公司 | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 其他应收款 | - | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 保证金 | 经营性往来 | ||
| UNI-PRESIDENT (THAILAND) LTD.（注1） | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | - | 3,678,918.32 | 3,157,234.97 | 521,683.35 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| BUSSAN FOOD MATERIALS CO.，LTD. | 持有上市公司5%以上股份的法人的附属公司 | 应收账款 | - | 82,386,116.33 | 82,386,116.33 | - | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司 | 受最终控制方重大影响的企业 | 应收账款 | 39,470.29 | 43,975,640.10 | 37,958,411.17 | 6,056,699.22 | 应收货款等 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 231,567,594.70 | 640,368,167.36 | - | 676,009,569.71 | 195,926,192.35 | / | / |
注1：UNI-PRESIDENT (THAILAND) LTD.为持有本公司5%以上股份的统一企业股份有限公司的子公司。